我國企業集團資金集中管理研究

文| 吳鳳霞

資金是企業集團進行運營和發展的關鍵所在，因此我們必須要注重企業集團資金進行高度整合，從而保證企業集團的正常運行。然而當前企業集團在資金進行集中管理的過程中依然存在著各種問題，導致企業集團資金管理受到一定限制，所以我們必須提出相關的對應手段，從而保證企業集團資金管理和運用的效率，促進企業集團獲得穩定發展。

現階段企業集團資金管理問題

資金管理制度不完善

企業集團在運行的過程中必須要意識到資金集中管理的重要性，然而當前部分企業集團在落實資金集中管理工作時并不能夠建立完善的資金管理制度，各企業財務體系之間存在著較大的差異，因此這對于企業集團開展關于資金管理相關工作來講影響較大，導致企業集團資金運用效率無法獲得提升，因使得企業集團常常出現資金漏洞問題，導致企業集團內部資金風險較大。

資金預算管理機制存在缺陷

企業集團在實施資金集中管理的過程中，有效的開展資金預算管理是關鍵的一種途徑，同時也能夠保證企業集團對子公司資金進一步的監管。但是由于當前企業集團資金預算管理機制存在著缺陷，所以無法對子公司的資金支出預算編制進行時刻監管，常常出現子公司超預算的各種情況，企業集團資金預算的整體管理效果達不到預期要求。

財務信息共享機制相對缺乏

企業集團在開展資金集中管理的過程中，必須要意識到完善的資金財務信息共享機制的重要性。但是，大部分的企業集團過于考慮管理成本，并不能夠構建完善的財務信息共享體系，導致各子公司之間財務信息溝通不暢，最終影響了企業集團資金集中管理效率并帶來相對風險。

資金風險管理力度不到位

目前在企業集團開展資金管理工作的過程中，由于企業集團自身的資金風險防范意識相對較為欠缺，導致企業集團資金風險帶來了較大的損失，主要表現在企業在資金收付時缺少較為完善的風險管理機制，只有在出現問題時才會采取相關措施。除此之外，資金在進行借貸的過程中，子公司也不能按照預期的規劃來應用相關的借貸資金并出現拖欠等狀況，而企業集團也無法對子公司貸款投資情況及時的進行審核，最終使得子公司出現盲目投資狀況，導致資金損失相對較多。

企業集團資金集中管理的新思路

建立完善的資金集中管理制度

企業集團在資金集中管理的過程中，必須要建立完善的資金集中管理制度。

首先，企業集團要保證各項基礎工作的有效落實，加強對資金預算管理以及資金集中結算等相關流程的明確化，并且能夠保證各項基礎工作為后續管理工作提供良好的前提條件。除此之外，企業集團也要設定相關的資金管理部門，從而定期的對子公司的資金使用情況進行追蹤調查，保證資金運用的有效性。最后，企業集團也要加強資金集中管理的不斷優化，從而最大限度的利用企業資金，避免出現各種損失。

建立全面有效的預算管理機制

企業集團必須要針對當前資金管理當中存在的問題，從而注重各子公司資金的使用情況，建立全面有效的預算管理機制，實現資金管理的全面性。企業集團在執行預算工作的過程中，必須要求各股子公司結合運營發展的實際情況，從而上報公司所使用的資金方案，只有在這樣的情況下，企業集團才能夠更好的把握子公司的運營情況以及資金是否落實，從而做好資金預算管理工作，保證企業集團資金預算管理水平的提升。

注重構建財務信息共享平臺

隨著科學技術的發展，目前企業集團必須要重視財務信息共享平臺的構建，從而有效的引入信息技術，對企業集團資金集中管理帶來一定的便捷性，防止由于信息不對稱從而給企業集團集中管理帶來一定的風險。

重視資金集中管理的風險防控

企業集團在運行的過程中，必須意識到防控風險的關鍵性，只有在及時做好內部評估體系，才能夠為客戶提供各種有利的資金，從而避免各種風險的存在，加大對各子公司資金業務情況的掌握，從而完善集團資金集中的管理水平。

小結

綜上所述，企業集團在發展的過程中，我們必須要重視資金集中管理的重要性，結合當前企業集團資金集中管理當中的各種問題，及時有效的提出相關的解決策略，從而不斷完善企業集團資金管理體系，實現資金的有效分配，保證企業集團資金運用水平獲得提升，從而促進企業集團實現健康發展的目標。