我國國有建筑企業資金管理中的問題和優化建議

文| 殷潔靜

新時期下，隨著我國經濟的發展和社會的進步，我國的建筑企業也跟著邁上了新的臺階，但是，日益嚴峻的外部市場競爭環境也給我國國有建筑企業的資金管理工作提出了更加深層次的要求。為此，我國國有建筑企業對資金管理工作的重視程度也越來越高。就目前我國國有建筑企業資金管理的基本現狀來看，其在實際的管理工作中，還存在著諸多問題，需要企業研究相關的優化措施。

資金管理的重要意義

資金管理可以有效提高現代企業的經濟效益水平

資金管理工作貫穿于企業管理的各個方面和環節，是企業的一項具體管理活動，其主要內容包括資金流向和使用總量，企業通過加強資金管理工作，可以從根本上提高企業其他管理工作的效率，最終提高企業的經濟效益水平。

資金管理可以促進現代企業管理目標的實現

任何企業都需要制定既定的管理目標，企業的生產經營活動就是圍繞這些既定的管理目標進行的。由于資金管理貫穿于企業生產經營的各個環節，加強資金管理工作，可以有效提高企業管理的效率。另外，資金管理在企業管理中起著非常重要的作用，在實際的管理過程中，包括企業的許多部門和組織，在很大程度上有利于提高了企業運營效率。同時，企業管理也可以使企業資金管理更加完善，實現相互促進。除此之外，資金管理還可以讓企業的員工都加入到企業的管理工作中，進而加深對企業生產流程的了解，以此來完善資金管理工作的流程，最終實現企業的管理目標。

資金管理可以提高企業財務風險的防范水平

目前，隨著國家對企業發展的日益重視和政策的大力支持，雖然加快了企業的發展速度，但是，與此同時，也增加了企業在經營發展過程中的財務風險。而通過加強資金管理工作，可以提高企業財務風險的防范水平，幫助現代企業將在過去的一段時間內積累的大量債務進行有效管理，提高企業的經濟效益，促進企業的良性發展。

資金管理可以幫助企業提高資金使用效率

企業在日常的生產經營過程中，需要將資金存量保持在一個合理的范圍內，太多或者是太少都會對企業的發展造成影響。過多或過少都是不合理的。如果一個企業擁有的資本過多，企業的機會成本水平就會上升，會導致大量的資源浪費。如果一個企業的資金過少，則會威脅到企業的償債水平，對企業的發展產生負面影響。因此，要合理規劃企業資金使用，加強資金的科學管理。

我國國有建筑企業資金管理中的問題

資金管理意識還需要繼續強化

現階段，我國國有建筑企業在資金管理工作中，存在的最主要的問題就是企業的資金管理意識還需要繼續強化。具體表現為：第一，國有建筑企業的經營決策者在日常的運營管理工作中，對資金的調配和管理工作的重視程度還有待提高，進而導致企業的資金使用方法存在問題；第二，部分國有建筑企業的項目經理缺乏相關的資金風險預警意識，在制定資金使用策略時沒有進行風險分析，在一定意義上也增加了企業的經營風險；第三，部分國有建筑企業的管理者的資金管理意識較為薄弱，單純的將資金管理工作劃定是企業財務部門的工作，制約了資金管理工作效益的發揮，最終造成了企業的資金浪費。

國有企業的籌資方式較為單一

我國國有企業的籌資方式較為單一，在一定意義上也增加了國有建筑企業的債務風險。第一，國有企業和其他企業相比較具有獨特優勢，例如，企業在進行銀行借款時，只要各項資料都完備，就可在短時間內取得發行股票、債券投資等，但是，與此同時，企業的資本過高也容易引發資金管理問題，最終導致債務風險；第二，我國國有企業在日常的經營過程中，最常用的籌資方式就是銀行借款，進而導致部分國有企業的資產負債率過高，如果企業所投資的項目在借款期限內沒有收益，就會造成企業的資金鏈斷裂，影響企業的正常生產經營。為此，國有建筑企業在進行銀行借款時，需要加強對自身經營規模和投資項目的分析，對項目所產生的收益進行估算，保證企業資產負債率的安全。

資金內控制度還有待完善

我國國有建筑企業的資金內控制度還有待完善，具體表現為以下幾點。第一，企業的體系文件的效力還需要繼續深化，進而難以為企業的業務進行引導，甚至部分企業的體系文件存在形式化的現象，無法發揮指導作用；第二，部分國有建筑企業的項目預算管理制度不夠完善，導致企業的資金流和實際的資金管理工作脫節，在一定意義上也降低了國有建筑企業的資金使用率，造成了資金浪費；第三，部分國有建筑企業的監督體制還有待完善，企業的項目經理部門并沒有對相關的資金管理工作進行監督和管理，使得部分企業的資金管理工作較為松懈，影響企業的資金使用。

國有建筑企業資金管理的優化建議

建立并完善資金管理和監管制度

我國國有建筑企業要想充分發揮資金管理工作的效益，首先應該做得就是建立并完善資金管理和監管制度。第一，企業要建立并完善資金管理方法，并成立專門的資金監管小組；第二，企業的項目管理人員要更新管理觀念，結合社會的發展要求和企業實際的經營情況制定資金管理標準，加強資金的統籌分配工作，保證每個項目的資金都滿足實際的建設要求，并準備項目的應急資金，不斷提高資金的使用效率；第三，企業在制定資金管理制度時，需要結合建筑企業的特性，實現對資金流向的全方位控制；第四，企業要建立并完善資金使用的審批制度，從權限、流程和管理方法等各個方面對資金進行控制。

建立應收賬款管理制度

國有建筑企業還需要建立應用賬款管理制度，對每個工程項目到付款節點的應收賬款進行實時控制。為此，企業需要對欠款企業的賬齡進行分析，及時收回企業的欠款，對于欠款時間較長的企業，國有建筑企業要采取相關的措施進行催款，必要時可以進行臨時停工。對于停工以后仍然沒有收回賬款的情況，企業可以采取法律措施進行強制收回，保證企業的資金鏈不斷裂。

不斷拓寬融資渠道

國有建筑企業還需要不斷拓寬融資渠道。為此，第一，企業要加強工程項目預算，在項目招標時就做好資金準備，避免項目在后期建設中出現資金問題；第二，企業要加強和銀行的合作，建立良好的銀企關系，提高銀行業務的規范性，進而提高企業的授信額度；第三，企業在債務融資時，要加強和銀行的協調，結合企業的實際情況，拓寬融資渠道，降低企業資金管理的風險。

將資金預算和資金使用結合起來

資本預算管理要要和企業的發展戰略目標相適應。因此，國有建筑企業應該科學制定企業的長期和短期戰略發展目標，合理規劃和確定戰略投資所需資金。在資金預算編制過程中，要把資金預算具體化，并對資金收支進行預測和分析，全面編制資金預算，詳細列出企業制定的目標和為實現企業預定目標所采取的方法和措施。同時，通過反復編制預算平衡表，制定完整的預算方案。并注意資金預算與實際差異的比較，分析找出差異的原因，采取有效的預防措施加以糾正，使資金能夠在可控的預算范圍內運行。

結束語

綜上所述，國有建筑企業在日常的經營過程中，涉及到的項目領域有很多，因此，資金的流動性也較大，資金管理工作的難度也較高。為此，國有建筑企業應該加強對資金管理工作的投入，并通過建立完善資金管理和監管制度、建立應收賬款管理制度以及拓寬融資渠道等措施來提高企業資金管理工作的水平，促進企業的長久發展。