電信企業(yè)政企客戶營收資金管理現(xiàn)狀及解決方案

■楊森

（中國聯(lián)合網絡通信有限公司河北省分公司）

引 言

隨著電信企業(yè)的政企客戶對創(chuàng)新產品日益增長的需求，目前電信企業(yè)傳統(tǒng)的營收資金管理模式已難以適應新形勢下政企業(yè)務的互聯(lián)網化轉型發(fā)展需要，這就對政企客戶營收資金管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。

1 電信企業(yè)政企客戶營收資金管理現(xiàn)狀

1.1 傳統(tǒng)繳費渠道無法適應互聯(lián)網思維

目前電信企業(yè)營業(yè)收入中政企客戶收入占比較大，政企客戶是極其重要的收入來源和服務對象，但對政企客戶的收費途徑，一直還沿襲傳統(tǒng)的營業(yè)廳柜面支票繳費、托收、電匯等傳統(tǒng)手段，用戶體驗不佳，間接影響欠費回收，賬務后臺稽核銷賬效率低下等弊病也日益嚴重，在信息化、互聯(lián)網化金融創(chuàng)新手段日益豐富的背景下，需要盡快優(yōu)化、拓展面向政企客戶的繳費渠道。

1.2 政企客戶繳費銷賬流程復雜

目前政企客戶打款后，需多個部門人員配合，手工查實繳費情況并銷賬，無系統(tǒng)支持；流程長、環(huán)節(jié)多，全部依靠人工操作，易出錯，易出現(xiàn)舞弊；同時客戶經理不主動查詢認領到賬款，不提交銷賬申請，造成銷賬不及時，導致用戶欠費虛增，已到賬未核銷金額龐大的問題較嚴重。

1.3 政企客戶營收資金面臨的各種審計風險

違規(guī)挪用客戶預存款，資金使用及銷賬行為缺乏管控，存在較大資金安全和舞弊風險；使用客戶資金、或重復使用客戶銀行進賬單虛構客戶進賬購買充值卡套現(xiàn)，套出現(xiàn)金部分用于核銷其他客戶欠費，部分被截留；部分員工、代理商通過代收費渠道套取代收傭金；未收到客戶繳款核銷欠費，造成營業(yè)欠款；資金使用審批及銷賬過程中，審批流于形式，相關審批人員未關注申請資金最終流向；營業(yè)側僅按申請金額進行受理，未關注使用內容是否合理，缺少客戶真實意思表達的證明材料和審批資料。政企客戶預存款管理不規(guī)范，預打發(fā)票長期未回款，存在資金安全風險；客戶到賬款無人認領，掛賬大額預交款，導致長期歷史繳費、欠費未核銷；預存款使用管理流程不健全，導致財務總賬、財務備查賬、集客備查賬之間存在差異；預開發(fā)票長期未回款，存在資金安全風險。

2 政企客戶營收資金管理問題根源

綜上所述，究其根源，有如下幾方面原因。到賬款認領依靠客戶經理線下認領，時效性、準確性無法保障；一次性費用辦理業(yè)務、購買充值卡和終端無法與客戶到賬款、客戶信息強關聯(lián)，而依賴于客戶經理的指令；資金認領、使用的審批流程不健全，缺少對客戶到賬款、銷賬、辦理業(yè)務的后續(xù)稽核；預存款管理不規(guī)范，業(yè)務賬本與財務賬本之間存在差異；預打發(fā)票管理不規(guī)范，欠費責任落實不到位，客戶經理只關注收入，而對已經預開發(fā)票業(yè)務的回款進度缺少關注。

3 政企客戶營收資金管理問題解決方案

3.1 規(guī)章制度保障

首先要落實客戶欠費責任，把欠費考核與客戶經理的業(yè)績進行捆綁，客戶經理應按照規(guī)定的認領時限，及時完成客戶營業(yè)到賬款認領工作，及時核銷對應的客戶欠費，避免到賬款長期掛賬，同時應積極引導客戶在繳納款項時直接注明款項用途，避免無法核實到賬款信息，從而降低欠費到賬不認領的問題比例，在激勵考核導向上主動減少這種問題發(fā)生；其次，嚴格執(zhí)行客戶預存款專款專用制度，避免出現(xiàn)串戶銷賬、套現(xiàn)等問題；第三，可根據(jù)企業(yè)管理特點，適時設立賬務經理崗位，對政企客戶賬務做好管理，特別是對名單制客戶做好賬務管理，嚴格執(zhí)行不兼容崗位分離制度，賬務人員和銷售人員崗位不可兼容，銷售人員不得直接參與客戶賬務處理過程。

3.2 加強日常稽核管理

規(guī)范前端稽核，建立三級營收資金稽核體系，為規(guī)避客戶經理歪曲客戶意愿，資金稽核與業(yè)務稽核雙管齊下。

其中一級稽核，確保“六個一致”的稽核目標，即營帳與營業(yè)日報表一致、營收與營業(yè)日報一致、營業(yè)日報表應收與應收一致、賬實一致、實收與繳存一致、實收與到賬一致；按日對資金收取、資金繳存、日清日結進行稽核，監(jiān)控業(yè)務操作是否規(guī)范，業(yè)務是否真實，業(yè)務數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否準確，有價實物是否賬實相符，防范營收資金的跑冒滴漏；對發(fā)現(xiàn)的管理例外事項、違規(guī)行為或資金風險及時報告。

二級稽核：指導監(jiān)督一級稽核完成日常稽核工作，達到六個一致的稽核目標；對營業(yè)應收、實收、賬實、欠款、以及各抵減現(xiàn)金項目進行全量稽核；指導一級稽核單據(jù)整理、上報；經稽核后的相關紙質或電子憑證及時提交三級稽核人員，履行交接手續(xù)。

三級稽核：指導監(jiān)督一級、二級稽核完成日常稽核工作，對一級、二級稽核反饋問題，組織跟蹤、改進。

同時，業(yè)務稽核應按日對大額、高風險業(yè)務、大額有價實物退貨進行稽核，定期取得生產與稽核報表，組織業(yè)業(yè)稽核，確保生產報表中業(yè)務數(shù)據(jù)與財務入賬金額一致。

3.3 實現(xiàn)營收資金數(shù)字化運營管理

3.3.1 系統(tǒng)內建立預存子賬戶或者資金池進行管理

梳理客戶、銀行賬戶、客戶經理三戶關系；系統(tǒng)實現(xiàn)簡潔有效的審批流控制；關注認用環(huán)節(jié)如何避免錯誤認領、錯誤核銷以及惡意套卡、終端等問題。

3.3.2 實現(xiàn)到賬款自動推送功能

首先分析手工憑證現(xiàn)狀，梳理相關業(yè)務源頭數(shù)據(jù)，完善前端業(yè)務支撐方案，設定各系統(tǒng)核算控制規(guī)則；其次，以真實的銀行到賬數(shù)據(jù)核銷渠道營收款，防止舞弊，實現(xiàn)稽核數(shù)據(jù)固化，確保數(shù)據(jù)真實可靠，同時提供多種監(jiān)控、預警、分析功能，反向約束營收稽核的完整性和時效性；第三，提升數(shù)據(jù)支撐能力，實現(xiàn)欠費、在途資金及沉淀資金的分賬齡、分渠道透明展現(xiàn)，實現(xiàn)到賬憑證、核銷憑證、內部往來憑證的自動生成和推送，減少手工操作，提升自動化水平。

3.3.3 以互聯(lián)網化運營為導向

打掉中間環(huán)節(jié)，將客戶從線下繳費向線上繳費引流，拓展政企客戶線上繳費渠道，實現(xiàn)從賬單推送、繳費、銷賬、稽核流程的自動化。客戶可以通過多個互聯(lián)網觸點查詢賬單確認無誤后，自主選擇賬單繳費，款項自動歸集到指定賬戶，繳費成功后支付信息實時反饋給生產系統(tǒng)，自動進行銷賬，生產系統(tǒng)、電商平臺與金融機構生成對賬文件，系統(tǒng)自動三方對賬，系統(tǒng)將對賬成功的數(shù)據(jù)傳入資金平臺，稽核人員進行資金稽核。

結 語

隨著社會互聯(lián)網化的不斷深入以及互聯(lián)網技術的廣泛應用，最終解決電信企業(yè)政企客戶資金管理問題的辦法是要構建政企業(yè)務一體化支撐體系，通過整合、貫通、開放、創(chuàng)新，構建面向政企客戶的跨專業(yè)、跨層級、跨業(yè)務、跨平臺的一體化營銷服務和運營支撐體系，從而全面支撐政企業(yè)務互聯(lián)網化營銷和運營轉型創(chuàng)新。