大額現(xiàn)金管理先行先試背景下的反洗錢工作思考

荀雨杰 汪慧玲

（中國(guó)人民銀行長(zhǎng)春中心支行，吉林長(zhǎng)春 130051；中國(guó)人民銀行四平市中心支行，吉林四平 136100）

現(xiàn)金使用在活躍經(jīng)濟(jì)和暢通交易的同時(shí)，也是最容易滋生洗錢行為的重災(zāi)區(qū)。大額現(xiàn)金管理始終是反洗錢工作的重中之重。為遏制利用大額現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪，補(bǔ)齊大額現(xiàn)金流通使用管理領(lǐng)域監(jiān)管短板，中國(guó)人民銀行于2019年底推出了《大額現(xiàn)金管理先行先試方案》（以下簡(jiǎn)稱《方案》），2020年7月和10月先后在河北省、浙江省和深圳市開始試點(diǎn)。《方案》中指出的 “房地產(chǎn)建筑、醫(yī)療、批發(fā)零售、汽車銷售” 四個(gè)重點(diǎn)涉現(xiàn)行業(yè)、“國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員” 這樣的關(guān)鍵客戶群體、“個(gè)人賬戶經(jīng)營(yíng)性收支” 的行為管控和人民幣冠字號(hào)碼數(shù)據(jù)信息的采集、登記及保存，均與反洗錢客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告等核心義務(wù)履行息息相關(guān)。因此，在大額現(xiàn)金管理即將開始先行先試背景下，本文擬就試點(diǎn)內(nèi)容延伸的反洗錢工作難點(diǎn)進(jìn)行探討，提出對(duì)策建議。

一、反洗錢工作難點(diǎn)

（一）洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類落實(shí)難

《方案》中突出明確了 “房地產(chǎn)建筑、醫(yī)療、批發(fā)零售、汽車銷售” 四個(gè)重點(diǎn)涉現(xiàn)行業(yè)。這觸及了洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系四類基本要素中的 “業(yè)務(wù)” 和 “行業(yè)” 兩個(gè)關(guān)鍵要素。客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類是貫徹落實(shí) “風(fēng)險(xiǎn)為本” 理念的核心措施，更是整個(gè)客戶身份識(shí)別中的至關(guān)重要環(huán)節(jié)。然而，現(xiàn)實(shí)中卻仍處于落實(shí)難的尷尬境地。一是系統(tǒng)初評(píng)結(jié)果的準(zhǔn)度有限。由于開發(fā)、完善和維護(hù)系統(tǒng)的成本偏高，加之社會(huì)發(fā)展和金融創(chuàng)新的日新月異，系統(tǒng)評(píng)定指標(biāo)設(shè)置的欠缺性和變化調(diào)整的滯后性，導(dǎo)致系統(tǒng)初評(píng)結(jié)果的準(zhǔn)確度有限。二是人工復(fù)評(píng)質(zhì)量的保證不足。人工復(fù)評(píng)雖然在整個(gè)評(píng)級(jí)工作中發(fā)揮著不可或缺的作用。但實(shí)際工作中卻因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)分類人員流動(dòng)性大導(dǎo)致的能力不足、兼職配備導(dǎo)致的精力不夠和授權(quán)不足導(dǎo)致的權(quán)限阻滯，最終導(dǎo)致復(fù)評(píng)結(jié)果質(zhì)量難以保證。三是評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用的效率偏低。評(píng)級(jí)工作完成后關(guān)鍵是要將分類結(jié)果共享到各業(yè)務(wù)一線，供其在各自專業(yè)領(lǐng)域做營(yíng)銷決策、市場(chǎng)拓展和客戶服務(wù)決定時(shí)作關(guān)鍵參考。然而目前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)并未實(shí)現(xiàn)反洗錢分類系統(tǒng)與其核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)，分類結(jié)果服務(wù)于洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控的效率偏低。

（二）自然人客戶職業(yè)信息識(shí)別難

《方案》首次將 “國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員” 這樣的自然人客戶納入反洗錢客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查視野。而這一特殊群體身份識(shí)別的關(guān)鍵在于自然人客戶的 “職業(yè)” 信息識(shí)別。但目前自然人客戶 “職業(yè)” 信息的至關(guān)重要性與其現(xiàn)實(shí)識(shí)別的有限性形成強(qiáng)烈反差，困難重重。一是職業(yè)信息采集難。目前，銀行采集客戶職業(yè)等身份基本信息主要是依靠客戶主動(dòng)提供。對(duì)于職業(yè)等私密性較強(qiáng)的信息，客戶通常不愿意如實(shí)提供，隨意編造或故意隱瞞真實(shí)職業(yè)。從而導(dǎo)致職業(yè)信息采集很大程度上流于形式。二是職業(yè)信息驗(yàn)真難。由于反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)屬于經(jīng)營(yíng)性企業(yè)，即使客戶未如實(shí)提供職業(yè)信息或銀行對(duì)客戶職業(yè)信息心存懷疑時(shí)，也沒(méi)有有效的渠道和措施來(lái)深入核驗(yàn)職業(yè)真實(shí)性，導(dǎo)致采集的職業(yè)信息存在相當(dāng)比例的虛假或不實(shí)。三是職業(yè)信息變動(dòng)后重新識(shí)別難。“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新” 的當(dāng)下，個(gè)人職業(yè)變化和調(diào)整已經(jīng)基本成為常態(tài)，而通常情況下，個(gè)人職業(yè)信息變動(dòng)后并不會(huì)主動(dòng)通知開戶銀行，銀行也沒(méi)有有效渠道及時(shí)獲知，持續(xù)和重新識(shí)別客戶職業(yè)信息難以有效開展。

（三）個(gè)人賬戶經(jīng)營(yíng)性收支管控難

《方案》突出加強(qiáng)對(duì)利用個(gè)人賬戶進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性收支的行為管控，旨在預(yù)防通過(guò) “公轉(zhuǎn)私” 逃稅洗錢。但實(shí)踐中，“公轉(zhuǎn)私” 遏制卻極其困難。一是認(rèn)知觀念存在偏差。很多公司尤其是民營(yíng)企業(yè)，公私賬目混淆，企業(yè)主認(rèn)為企業(yè)的錢就是自己的錢，家庭需要資金支出便從企業(yè)提取，企業(yè)資金緊張了再將家里的錢轉(zhuǎn)往公司，公私不分、混作一團(tuán)。二是 “公轉(zhuǎn)私” 管理制度缺失。2007年，人總行《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》放開了 “公轉(zhuǎn)私” 的限制要求，打通了單位資金通過(guò)個(gè)人賬戶套現(xiàn)、逃稅的通道。時(shí)隔11年后的2018年，人總行《關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)［2018］125號(hào)）雖然再度明確了企業(yè)向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬必須提供付款依據(jù)的要求，但其關(guān)于 “合理約定限額” 的要求在實(shí)際執(zhí)行中卻是很難落地。三是偷逃稅款利益誘惑。通過(guò)個(gè)人賬戶結(jié)算企業(yè)資金，既可以掩蓋經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，達(dá)到偷逃稅款的目的，還可以有效規(guī)避稅務(wù)部門查證。

（四）人民幣冠字號(hào)碼數(shù)據(jù)信息運(yùn)用難

《方案》特別指出 “試點(diǎn)行統(tǒng)籌考慮人民銀行冠字號(hào)碼數(shù)據(jù)集中要求與大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)要求，指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)起點(diǎn)以上存取業(yè)務(wù)的信息與現(xiàn)金實(shí)物的冠字號(hào)碼相關(guān)聯(lián)、可追溯。” 即通過(guò)現(xiàn)金冠字號(hào)碼信息的應(yīng)用來(lái)解決多年來(lái)現(xiàn)金交易割裂資金鏈條、打破反洗錢監(jiān)控閉環(huán)的 “頑疾”。但短時(shí)間內(nèi)，冠字號(hào)碼數(shù)據(jù)信息的有效應(yīng)用還存在著一定的困難。一是法規(guī)支撐不足。目前的反洗錢法律法規(guī)都還沒(méi)有關(guān)于人民幣冠字號(hào)碼識(shí)別、登記、保存和報(bào)告的相關(guān)規(guī)定，法規(guī)支撐不足導(dǎo)致實(shí)操難。二是賬戶匹配難。實(shí)際工作中占絕大比例的ATM和柜面現(xiàn)金存取，ATM機(jī)和點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)更多關(guān)注與注重的是鈔票真?zhèn)魏蛿?shù)量復(fù)驗(yàn)，其使用過(guò)程中自動(dòng)記錄的冠字號(hào)碼信息與對(duì)應(yīng)客戶的賬戶交易信息各成體系，并未自動(dòng)相關(guān)。雖然理論上也具備倒查匹配的可能，但卻極其缺乏實(shí)操性。三是保存期限短。實(shí)際工作中，無(wú)論是窗口的點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)還是ATM、CRS等自助設(shè)備，其冠字號(hào)碼信息的保存期限一般都是3個(gè)月，之后就自動(dòng)覆蓋而不復(fù)存在了。這與對(duì)應(yīng)賬戶交易記錄保存最低5年的要求無(wú)法匹配。

二、對(duì)策與建議

（一）遵循 “風(fēng)險(xiǎn)為本” 原則，強(qiáng)化客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類工作

突出抓住客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類這個(gè)核心，合理分配反洗錢資源，是當(dāng)下提升反洗錢工作針對(duì)性和有效性的最優(yōu)選擇。一是加大系統(tǒng)研發(fā)和投入力度。鑒于金融機(jī)構(gòu)客戶數(shù)量繁多、分類工作任務(wù)量巨大，義務(wù)機(jī)構(gòu)必須通過(guò)持續(xù)的研發(fā)和投入，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)分類系統(tǒng)，為科學(xué)有效的動(dòng)態(tài)分類提供強(qiáng)大的技術(shù)支撐。二是合理配備和充分授權(quán)。反洗錢是一項(xiàng)需要全員參與的工作，所以必須依據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)模和業(yè)務(wù)量合理配備反洗錢專（兼）職人員，并在此基礎(chǔ)上根據(jù)工作開展需要充分授權(quán)。三是強(qiáng)化檢查和轉(zhuǎn)化運(yùn)用。監(jiān)管部門應(yīng)開展針對(duì)性的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類專項(xiàng)檢查。突出對(duì)系統(tǒng)指標(biāo)和閥值設(shè)定、人工評(píng)價(jià)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性、定期審核和動(dòng)態(tài)調(diào)整、分類結(jié)果的業(yè)務(wù)條線應(yīng)用及管理等的重點(diǎn)關(guān)注。借此督導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部聯(lián)動(dòng)，高效運(yùn)用分類結(jié)果，合理兼顧風(fēng)險(xiǎn)與效益，有效規(guī)避洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（二）遵循 “了解你的客戶” 原則，強(qiáng)化關(guān)鍵的職業(yè)信息識(shí)別

職業(yè)信息之于自然人客戶可疑交易的最終判斷極為關(guān)鍵。而貫徹 “了解你的客戶” 原則，更應(yīng)把握關(guān)鍵，才能事半功倍。一是拓寬客戶信息獲取渠道。金融機(jī)構(gòu)要放開眼界，積極拓展客戶信息的獲取途徑及方法。如內(nèi)部共享各條線業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息，利用好身份證鑒別儀，運(yùn)用好征信系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)。外部通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)查詢或與市場(chǎng)監(jiān)督管理、公安、稅務(wù)、海關(guān)等政府部門信息共享。必要時(shí)，采取對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的回訪或?qū)嵉夭樵L。二是對(duì)客戶的職業(yè)信息進(jìn)行預(yù)警關(guān)聯(lián)。如將客戶職業(yè)與年齡進(jìn)行比對(duì)識(shí)別，多渠道、多維度驗(yàn)證職業(yè)信息的真實(shí)性。同時(shí)，匹配客戶辦理業(yè)務(wù)的合理性來(lái)驗(yàn)真，特別是非面對(duì)面業(yè)務(wù)開立的必要性和種類的選擇。三是加強(qiáng)引導(dǎo)和規(guī)范。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注自然人客戶身份基本信息中 “職業(yè)” 等直接關(guān)系客戶盡職調(diào)查質(zhì)量的字段。進(jìn)一步完善客戶身份識(shí)別流程，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶職業(yè)信息設(shè)置為必填項(xiàng)并匹配可能的大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)真?zhèn)涡ｒ?yàn)功能。同時(shí)，建議國(guó)家相關(guān)部門對(duì)目前的職業(yè)分類、行業(yè)歸屬等進(jìn)一步梳理，形成標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的執(zhí)行規(guī)范。

（三）遵循勤勉盡責(zé)原則，強(qiáng)化個(gè)人賬戶經(jīng)營(yíng)性收支管控

有效的個(gè)人賬戶經(jīng)營(yíng)性收支監(jiān)控，需要金融機(jī)構(gòu)建立人機(jī)結(jié)合監(jiān)控交易、網(wǎng)點(diǎn)跟蹤識(shí)別身份的監(jiān)測(cè)機(jī)制。一是強(qiáng)化宣教，提升認(rèn)知。將公與私的清晰認(rèn)知宣教融入日常的金融知識(shí)普及尤其是反洗錢宣傳工作中統(tǒng)籌開展。校正公眾尤其是私營(yíng)企業(yè)主的原有偏差認(rèn)知，切實(shí)劃清和正確區(qū)分公與私。二是完善制度，科學(xué)管理。進(jìn)一步完善反洗錢和支付結(jié)算相關(guān)管理制度，突出和強(qiáng)化“公轉(zhuǎn)私” 管理要求，從而保證 “公轉(zhuǎn)私” 管控的有法可依、科學(xué)合理。三是多方協(xié)作，從細(xì)從嚴(yán)。首先，商業(yè)銀行要強(qiáng)化 “公轉(zhuǎn)私” 異常交易監(jiān)測(cè)，尤其是對(duì)成立時(shí)間不長(zhǎng)、資金交易量較大的對(duì)公客戶給予特別關(guān)注。其次，監(jiān)管部門還要與稅務(wù)等執(zhí)法部門積極開展相互間的信息交流、情報(bào)互換、協(xié)助調(diào)查、配合辦案等工作，并將相關(guān)信息及時(shí)在轄內(nèi)匯總發(fā)布對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)提示。共享信息資源、共防洗錢及上游犯罪風(fēng)險(xiǎn)。最后是權(quán)力機(jī)關(guān)要加大對(duì) “公轉(zhuǎn)私” 涉稅洗錢犯罪的經(jīng)濟(jì)處罰和刑事打擊力度。提高違法成本和震懾力，使不法分子望而卻步。

（四）遵循重現(xiàn)交易原則，強(qiáng)化人民幣冠字號(hào)碼信息應(yīng)用

冠字號(hào)碼信息的有效應(yīng)用，可以重現(xiàn)現(xiàn)金交易的資金鏈，有利于發(fā)現(xiàn)涉現(xiàn)交易的違法犯罪活動(dòng)線索。一是盡快修訂《反洗錢法》及相關(guān)配套法規(guī)。明確對(duì)用現(xiàn)客戶的盡職調(diào)查中人民幣冠字號(hào)碼信息的采集和保存要求。規(guī)定大額和可疑現(xiàn)金交易報(bào)告冠字號(hào)碼為必填要素。二是借助貨幣發(fā)行部門今年現(xiàn)金收付冠字號(hào)碼記錄省級(jí)集中的契機(jī)，合力助推盡快建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的冠字號(hào)碼記錄登記和查詢系統(tǒng)，并通過(guò)完善接口規(guī)范共享到中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，保證反洗錢工作需要的現(xiàn)金流通有跡可循。同時(shí)，通過(guò)改造升級(jí)ATM和柜面點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)等相關(guān)設(shè)備，保證識(shí)別、登記的人民幣冠字號(hào)碼信息和對(duì)應(yīng)客戶的賬戶交易信息同步自動(dòng)關(guān)聯(lián)，確保相關(guān)交易的完整重現(xiàn)。三是延長(zhǎng)人民幣冠字號(hào)碼信息的保存時(shí)間，與對(duì)應(yīng)賬戶交易記錄的最低5年保存時(shí)限同步。方便監(jiān)管部門和執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或案件后，倒查相關(guān)資金的來(lái)龍去脈，有效遏制和打擊洗錢及其上游犯罪。