基于部門職能視角的企業(yè)風險管理探究

■陳祖斌

（泗陽縣煙草專賣局）

引 言

當前我國經濟正處于發(fā)展新常態(tài)，大量產能企業(yè)為保證平穩(wěn)運行，采取保守的發(fā)展策略，縮減原有業(yè)務規(guī)模，將發(fā)展方向由擴張轉變?yōu)闇p產經營。由于部分企業(yè)在運營前期過分追求擴張發(fā)展，忽略資金鏈安全，在轉型期間容易產生企業(yè)風險，導致投入資金沒有取得預計效果，影響企業(yè)和下游企業(yè)發(fā)展，危害整個產業(yè)鏈的有序發(fā)展。因此，企業(yè)管理人員應當高度重視風險管理工作，關注系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險，增強風險管理意識，從而確保企業(yè)長遠發(fā)展。

1 企業(yè)開展風險管理工作的重要性

當前全球經濟正處下行趨勢，企業(yè)經營環(huán)境越來越復雜，企業(yè)發(fā)展面臨的風險多種多樣，這就需要企業(yè)完善風險管理機制，各職能部門需要對企業(yè)各類風險施行具體有效的風險控制策略，確保各職能部門風險把控工作落實到位，完善企業(yè)風險管理系統(tǒng)建設，創(chuàng)新企業(yè)管理模式，提升企業(yè)業(yè)務能力和管理水平，樹立良好社會形象的同時提升企業(yè)經濟效益，有效規(guī)避市場風險。

2 當前企業(yè)風險管理所出現(xiàn)的問題

2.1 缺乏風險控制意識

相當部分企業(yè)各級管理層和員工缺乏風險控制意識，企業(yè)沒有完善的風險管理體系或相應的管理制度落實不到位，造成企業(yè)風險管理水平低下，產生各類風險，對企業(yè)發(fā)展造成不利影響。部分企業(yè)過分追求經濟效益，內部風險控制機制建設沒有得到足夠的重視，員工缺乏相應的激勵制度，導致企業(yè)上下缺乏風險管理意識，缺乏良好的風險控制環(huán)境，企業(yè)日常運行過程中潛在風險得不到監(jiān)管，出現(xiàn)運營問題時無法及時采取解決策略，出現(xiàn)重大管理問題時不能有針對性地選擇處理方法，導致企業(yè)陷入經營困境，危害企業(yè)長遠發(fā)展；缺乏風險控制意識還會造成企業(yè)風險管理流于形式，風險控制系統(tǒng)沒有產生實際效果，需要進行審批的業(yè)務項目沒有進行嚴格審批，進一步加劇了企業(yè)風險控制環(huán)境惡化，導致企業(yè)人員風險控制意識淡薄。

2.2 職能部門之間沒有完善的信息交流平臺

企業(yè)風險控制工作具有動態(tài)性和復雜性，涉及到企業(yè)運行中的方方面面，企業(yè)各個部門在日常生產過程中進行有效信息交流對于企業(yè)風險控制十分重要，建立完善的企業(yè)信息交流平臺能夠幫助企業(yè)管理人員快速獲取準確信息，從而及時做出優(yōu)秀的企業(yè)決策，調整企業(yè)發(fā)展方向，有效規(guī)避企業(yè)風險。當前部分企業(yè)由于缺乏信息化的基礎建設，加之管理較為松散，各部門信息傳遞不暢通，沒有完善的信息交流平臺，降低了各職能部門間的信息交流速度，數據無法及時反饋給管理人員。各部門間信息傳遞時出現(xiàn)延遲、失真現(xiàn)象，導致工作不協(xié)調，企業(yè)內部信息不對稱，決策出現(xiàn)偏差等現(xiàn)象，影響企業(yè)有序運行，引發(fā)企業(yè)經營風險、財務風險等各類風險。此外，缺乏信息交流平臺還會造成企業(yè)風險預警機制不完善，普通員工難以對企業(yè)風險有清楚的認識，不能及時識別企業(yè)潛在風險，管理人員不能及時得到風險信息，無法有效進行風險評估工作，導致企業(yè)運營風險增加，危害企業(yè)發(fā)展，甚至給企業(yè)帶來滅頂之災。

2.3 企業(yè)文化建設缺乏重視

企業(yè)文化是指生產經營實踐中逐步形成的、為整體團隊所認同并遵守的價值觀、經營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎上形成的行為規(guī)范的總稱。優(yōu)秀的企業(yè)文化能夠有效激發(fā)員工的創(chuàng)造力和工作積極性，培養(yǎng)員工團隊精神，在日常工作中自覺進行風險控制工作，提高企業(yè)風險把控能力。如果缺乏企業(yè)文化建設，容易發(fā)生貪污腐敗現(xiàn)象，不利于企業(yè)廉政建設，危害企業(yè)經濟效益，損害企業(yè)社會形象，進而對企業(yè)發(fā)展造成威脅。

3 企業(yè)各職能部門的風險管理

鑒于上述問題的出現(xiàn)和原因分析，建議從企業(yè)部門職能管理的視角來構建企業(yè)風險管理體系。

3.1 業(yè)務部門的風險管理

（1）客戶的選擇。許多企業(yè)在聘用業(yè)務員時都會考慮到業(yè)務員所能夠帶來的客戶，當企業(yè)與潛在客戶合作時應當認真調查每個客戶的資信情況、法律訴訟情況、負債情況和業(yè)內評價，判斷合作企業(yè)價值大小，依據企業(yè)實力開展分類工作。業(yè)務部門應當要求業(yè)務員挑選業(yè)內評價較好、實力較強的企業(yè)，從源頭上控制企業(yè)風險，提升企業(yè)經濟效益。業(yè)務員在簽訂合同時應當認真核查風險回報比率，明確合作條款哪一部分內容會產生風險，風險大小企業(yè)能否接受，能否通過加強企業(yè)管理工作降低或避免風險發(fā)生，在進行業(yè)務匯報時對風險點進行詳細說明，確保企業(yè)管理人員能夠及時采取風險控制措施。

（2）流程的審查。內容主要是對業(yè)務中的單據鏈條有效性和完整性進行把控，確保發(fā)生業(yè)務糾紛時能夠拿出完整的單據鏈條，維護企業(yè)利益。單證人員需要和業(yè)務員積極溝通，依據合同內容明確合作雙方的權利和責任，理解業(yè)務流程中哪一步發(fā)生權責轉移，要對貨物交接過程予以重視，確保交接過程中單據上能夠形成有效的交易鏈條，與簽訂的合同條款相對應。在進行業(yè)務執(zhí)行時，要形成完善的監(jiān)管體系，確保單據會經過初審、復審、流轉、保存單據等工作流程。

（3）物流控制。物流部門風險控制主要是對倉儲物流環(huán)節(jié)進行風險控制，保障貨物安全完成交接工作。在執(zhí)行業(yè)務的倉儲物流環(huán)節(jié)時，大部分企業(yè)會選擇將該部分內容交給專業(yè)性強的倉儲物流進行管理，需要物流管理人員與合作公司簽訂相關合同，明確可能產生風險的條款，確保合同內容能夠有效落實，如果需儲存或運輸易損易耗物品，企業(yè)還應當確定倉儲保險是否完善，倉儲公司的保存方法是否合理；在進行物品交接時，相關人員應當加強單據管理，確保對應單據完整，積極維護企業(yè)利益，還需要派本公司物流人員進行現(xiàn)場把關，認真進行取樣和檢驗工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，避免日后產生合同糾紛，影響貨物安全性以及合同履行的完整性；完成貨物交接工作后，相關人員需要如實向公司反饋具體情況，及時將單據提交給單證部門進行妥善的保管。

3.2 法務部門的風險管理

法務部門需要對企業(yè)法律風險進行防控。在企業(yè)日常運營過程中，法務部門不僅具有律師職能，還常常以管理者的角度為公司的戰(zhàn)略部署、社會形象、日常運營等工作的可行性提供法律保障，確保企業(yè)相關業(yè)務符合法律法規(guī)規(guī)范。在與其他企業(yè)進行合同簽訂時，法務部門需要對合同進行仔細閱讀，審查合同細節(jié)，降低企業(yè)風險。此外，法務部門還需要為企業(yè)制定完善的規(guī)章制度，確保管理人員在進行企業(yè)日常管理時有據可行，出現(xiàn)管理問題能夠及時依據相應法律法規(guī)解決問題，提高企業(yè)風險管理水平。

3.3 企業(yè)管理層風險管理

企業(yè)高層管理人員把握著企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，中層管理人員是企業(yè)規(guī)劃的組織者和執(zhí)行者。管理人員提高風險控制意識，完善風險控制工作對于提高企業(yè)風險管理水平，維持企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。企業(yè)管理人員開展風險控制工作可以從以下五個方面入手：

（1）提高企業(yè)員工風險控制意識，構建良好風險控制環(huán)境。風險控制環(huán)境與企業(yè)文化關系密切，管理人員應當對培養(yǎng)優(yōu)秀企業(yè)文化予以重視，定期對全體員工進行風險控制技能培訓，提高員工風險控制意識，制定一系列獎懲措施，調動員工風險控制積極性，自發(fā)進行風險控制工作。

（2）完善信息溝通平臺能夠有效提高管理人員決策效率，增加發(fā)生生產事故時的反應速度，從而提升風險管理水平。企業(yè)可以通過網絡技術建立平臺，通過平臺分配各個員工的權利和責任，要求員工定期上傳工作成果，對平臺內容進行分級共享，定期對平臺數據進行總結整理，做好資料存檔工作，便于在發(fā)生事故時有效尋找原因，發(fā)現(xiàn)企業(yè)日常運行中的薄弱環(huán)節(jié)，提高風險控制效率。

（3）優(yōu)化企業(yè)結構，加強管理層內部監(jiān)督。企業(yè)管理結構是否合理直接決定了企業(yè)風險管理效率，相關人員應當明確高層人員職責，盡可能避免一人兼任多職的情況發(fā)生，確保管理人員之間能夠相互監(jiān)督。企業(yè)應當建立完善的內部審計制度，選用業(yè)務能力強且道德素質高的管理人才作為審計人員，將審計人員派駐到企業(yè)分支結構，提高審計部門獨立性，發(fā)現(xiàn)風險問題時及時與相關技術人員或管理人員聯(lián)系，做出解決方案，提升內部監(jiān)督質量。

（4）健全風險預警系統(tǒng)。企業(yè)應當積極使用先進信息技術手段，在企業(yè)日常生產過程中采集有關數據，利用計算機技術進行數據分析，建立風險模型，量化風險指標，依據信息設備計算出的風險數據針對性地采取管理策略，避免影響企業(yè)正常運作。

（5）確保從業(yè)人員的專業(yè)知識滿足崗位需求，能夠大大減小從業(yè)人員工作失誤概率，降低企業(yè)風險。在企業(yè)員工上崗之前，應進行嚴格的考核工作，確保員工專業(yè)知識技能滿足要求，對于未持有上崗證件和資質的員工一律不允許上崗，保障企業(yè)產品和服務質量，提高企業(yè)風險控制水平。

3.4 財務部門風險管理

財務風險控制與企業(yè)經濟效益息息相關，對于企業(yè)生存和發(fā)展具有重要意義。當前我國財務風險控制工作已經形成較為專業(yè)的體系，需要財務管理人員進行不斷學習，創(chuàng)新管理方法。強化財務部門風險控制工作可以從強化財務人員風險控制意識，完善財務管理制度和健全財務管理系統(tǒng)三方面入手，例如加強員工教育工作、完善財務部門組織機構等。此外，合同管理是企業(yè)財務部門風險控制工作的重點之一，需要相關人員掌握業(yè)務執(zhí)行過程，保障單據完整有效，對投資風險、現(xiàn)金流量風險進行有效控制，確保企業(yè)資金安全。

4 結 語

企業(yè)風險管理水平對于企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展具有重要意義，是提升企業(yè)經濟效益，保持企業(yè)核心業(yè)務市場競爭力的重要手段。因此，企業(yè)各類管理人員應當重視企業(yè)風險管理工作，提升風險管理水平。企業(yè)管理水平的提高需要各個職能部門落實風險管理責任，強化企業(yè)員工風險控制意識，積極進行信息溝通，形成良好的企業(yè)文化，從而保障企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，取得更好的經濟效益。