農商行債券投資風險防范與化解

加強內部控制? 嚴防信用風險

建立同業(yè)授信管理系統(tǒng)，完善授信方式。授信是預防信用風險的第一道防線，授信質量的高低對業(yè)務的健康發(fā)展至關重要。首先，需要建立授信管理系統(tǒng)，指定專人負責全行的授信工作，提高授信效率。其次，要完善授信方式。對于債券投資業(yè)務應該采用比線上業(yè)務更為嚴謹的授信方式，除簡單授信方式下的資料外，還需對方提供三年的財務數據、近三年的審計報告以及公司基本情況簡介和股東、高管等資料，必要的時候考慮實地考察。

切實完善治理結構，實現真正意義上的前中后臺分離。縣域農商銀行由原農村信用社改制而來，業(yè)務治理結構的完善需要一個過程，不可能一蹴而就。可以按照中國人民銀行及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的相關規(guī)定進行改革，或借鑒結構完善的國有銀行及股份制銀行等循序漸進地進行變革。同時，加強對中后臺工作人員的理論知識、實務操作以及各相關制度的培訓，不斷提升中、后臺部門崗位的執(zhí)業(yè)能力，強化前中后臺分工理念，提升中后臺人員對債券投資業(yè)務的重視程度，規(guī)范業(yè)務操作流程，健全崗位互斥及監(jiān)督制衡機制，根據權限逐級上報審批，杜絕業(yè)務“一手清”，實現真正意義上的前中后臺分離，從而起到實質監(jiān)督和防范風險的作用。

強化內部審計監(jiān)督。首先，總行管理層要設立相關制度保持內部審計部門的獨立性，不能因部門之間層級相同而弱化審計力度。……