HX商業銀行經營績效評價研究

楊含笑

(北京工商大學 北京 100048)

一、引言

在金融行業競爭加劇，金融服務行業的服務人員流動快速的宏觀背景下，商業銀行要想在瞬息萬變，日趨激烈的市場競爭環境下贏得先機，就必須有清晰明確的經營績效評價體系作為重要支撐，商業銀行的經營績效評價指標是影響穩定性的關鍵因素，所以，商業銀行應該針對銀行的經營績效評價工作及時的進行改革，進一步完善商業銀行的經營績效評價體系。

二、文獻綜述

有關于商業銀行的經營績效評價研究，可以完善我們對經濟增加值、平衡計分卡、杜邦分析法等經營績效評價方法了解，同時也可以讓我們更加深入的了解每一個方法的具體測算指標，以及各個指標的具體內容以及計算方法。豐富了我們對商業銀行經營績效評價體系理論內容的有關了解。有利于我們更加深入的了解商業銀行的經營狀況，了解商業銀行現存的經營績效評價體系的問題，也有利于提升商業銀行的經營效率。在實踐應用方面，商業銀行本身擁有一套屬于自身的經營績效評價體系可以更加有利于實踐認知，同時，也可以更加有利于改善商業銀行的經營狀況。

三、HX銀行簡介

自HX銀行成立以來，由初期的吸收、發放貸款擴展到包括承兌、貼現、金融債券、政府證券、同業拆借、信用卡、國內外結算在內的多種多樣的現代化銀行業務，并且積極地創新了金融產品。HX銀行還為客戶提供多種多樣的其他服務，例如：保管箱服務，結匯、售匯服務，保險兼業務代理服務等等。

四、HX銀行經營績效現狀及評價中存在的問題

在這個高速發展的信息化時代，商業銀行的融資機制改革和居民理財觀念的改變，造成了商業銀行改革速度的加快。在商業銀行的經營績效評價過程中，經營績效的改革已經成為銀行的重中之重。目前，商業銀行的經營績效評價內容現在以經濟效益考核為主[1]。在商業銀行原有的經營績效評價體系中，商業銀行的高中層管理者、普通員工都是按照同一標準進行考核的，即業務完成進度。而在新的經營績效評價方法中，分支行管理者的績效評價指標以收入利潤和風險管理質量為主，商業銀行的員工的績效評價指標與自身的業務量和服務態度息息相關，而客戶經理的績效評價指標則與業務營銷掛鉤。

(一)績效目標與銀行戰略目標脫節

績效目標與銀行戰略目標脫節，會造成銀行的戰略目標與長期發展目標不一致[2]，在HX銀行的經營績效評價過程中，不管是哪里的績效目標都來自于以往年份的習慣和靜態職能的確定，而且并沒有考慮今后的經濟發展目標以及銀行戰略管理目標，從而具有一定的盲目性。

(二)過分追求效益

績效評價指標過于單一，著重突出業務發展水平，弱化風險的防范與控制。HX銀行在經營績效評價過程中加入了風險管理指標，此指標的占比很小，而且商業銀行還把風險評價的改進措施放在了風險發生之后，這樣的做法無異于亡羊補牢。商業銀行的經營績效評價指標為了追求本身的效益與發展，使得風險指標變弱。同時，為了追求銀行效益的最大化，銀行盲目的進行決策并且過分追求銀行的最大化規模，從而使得銀行產生虛假繁榮的現象，最后導致銀行積聚了大量的經營風險[3]。

(三)缺少績效溝通

HX銀行績效溝通主要包括三個方面：績效意識溝通，績效能力溝通，績效態度溝通。缺乏績效溝通主要體現在以下幾個方面：1制訂經營績效評價計劃時，領導與員工之間的溝通只是單向的交代任務，員工無法提出自己的想法，導致經營績效目標的制定過于形式化；2在經營績效實施過程中，銀行管理人員主要扮演監督者的角色，很少親身經歷銀行員工執行績效的整體過程。X銀行內部職員之間相互抱怨，各個看法不一，使得考核結果并沒有達到預期的目標。每個人都覺得沒有反映自己的真實業績，缺乏公平性。

五、改進HX銀行經營績效的建議

針對HX銀行績效評價體系存在的問題，本文從財務維度、客戶維度、內部流程維度以及學習與成長維度這四個方面提出有針對性的對策。

(一)提高資本充足率

在HX銀行財務維度的分析過程中，資本充足率的得分相較于其他銀行來說很低，所以，需要提高銀行本身的資本充足率。為了更有效的提高資本充足率，我們可以從數量的充足性和資本結構的合理性兩方面來進行改進，而資本金的補充包括內部融資和外部融資，內部融資需要銀行依靠自身的經營活動來獲取利潤，主要通過增加盈利能力，提高資產使用率，以及發行股票債券等來提高資本充足率。

(二)提高客戶增長率

HX銀行客戶維度的分析過程中，不論是個人客戶增長率還是小微企業客戶增長率，得分數都是負的，這也會間接導致HX銀行的流動資本并不高，經營狀況也會受到阻礙。所以可以降低客戶辦理業務的等待時間；也可以適當的提高利率，做一些宣傳活動；還可以提供更加方便快捷的電子服務。

(三)加強創新能力

在HX銀行的經營績效評價分析中，HX銀行的創新能力不高，可以從三方面進行：服務創新、產品創新、業務創新。在服務創新方面，HX銀行可以通過“互聯網+平臺金融”的方式為平臺核心企業，小微企業提供線上申請，在線融資等更加方便簡捷的金融服務。在產品創新方面，HX銀行要及時了解客戶的需求，隨著時代的變革，及時的對產品進行升級改造，在國際業務和個人業務方面都要及時關注。在業務創新方面，隨著電子產品的更新換代，HX銀行也要跟上時代的步伐，逐漸將電子銀行作為第二銀行，充分發揮網絡渠道對客戶服務和經營活動的推動作用。

(四)提升員工素質

在學習與成長維度的分析結果中，HX銀行的員工英語能力提升率為負數，這也就說明HX銀行在員工素質方面還有待提升。我們要對員工的績效評價體系進行完善，可以把員工的本期績效與上期績效做對比，從而建立員工的績效成長體系。這樣有利于考核部門進行前后對比，有利于員工更好的認識自身情況，提升自身素質。

六、結論

在這個信息飛速發展的時代，銀行業的競爭也越來越激烈，傳統的經營績效評價體系已經不能滿足現在商業銀行的需求了，所以我國的商業銀行在經營績效評價方面必不可少的需要進行改革，HX銀行作為股份制商業銀行，雖然在經營績效評價方面不如其他商業銀行，但是這也能說明HX銀行在發展過程中還有很大的進步空間。我們需要引進一套更加完善系統化的商業銀行經營績效評價體系。