水利水電工程變更索賠風(fēng)險管理探析

關(guān)功政，陳 銳

（中國安能第三工程局有限公司武漢分公司，湖北武漢 430200）

0 引言

本文通過對工程變更索賠風(fēng)險識別、按照“事前預(yù)防、事中控制、事后總結(jié)”的原則探討規(guī)避、降低風(fēng)險的措施，為促進(jìn)變更索賠工作的順利開展、提高合同管理水平、確保工程順利實施、實現(xiàn)工程建設(shè)各項目標(biāo)保駕護(hù)航。

1 變更索賠中風(fēng)險的種類

按照變更索賠風(fēng)險的性質(zhì)可分為主觀風(fēng)險和客觀風(fēng)險，按范圍也可分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要有管理制度不健全、專業(yè)人員能力素質(zhì)不足、溝通不暢、合同簽訂附件與主合同約定不一致、合同違約被反索賠等；外部風(fēng)險主要包括法律法規(guī)和宏觀政策變化、不可抗力、合同實施條件和范圍的重大變更等。

1.1 管理制度不健全風(fēng)險

企業(yè)在中長期參與水利水電工程建設(shè)中都逐步建立各種變更索賠管理制度，但對如何按照風(fēng)險管理要求建立完善的風(fēng)險識別、分析、評估、控制體系重視不足、投入不夠，因此造成經(jīng)濟(jì)損失。如某單位在工程實施過程中未建立和堅持物資核銷，造成甲供物料超耗，建設(shè)單位根據(jù)相關(guān)管理辦法對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，損失上百萬元。

1.2 專業(yè)人員能力素質(zhì)不足風(fēng)險

隨著行業(yè)的快速發(fā)展、各項制度的逐步完善以及行業(yè)競爭日益激烈，變更索賠工作對從業(yè)人員的能力素質(zhì)要求越來越高，從業(yè)人員既要熟悉法律法規(guī)、合同條款、處理流程，也要有變更索賠的處理經(jīng)驗和良好的溝通能力；既要有敏銳的洞察力，也要有高效的執(zhí)行力，否則很難編制高質(zhì)量的變更索賠文件，影響處理的進(jìn)度和最終的效益。

1.3 溝通不暢風(fēng)險

水利水電工程因長期性和復(fù)雜性，只靠合同管理人員一雙眼睛很難發(fā)現(xiàn)全部的變更索賠事項，這就要求工程管理的各個部門要加強信息溝通，引導(dǎo)專業(yè)人員及時發(fā)現(xiàn)和處理問題。比如在投標(biāo)階段，技術(shù)人員為響應(yīng)標(biāo)書往往傾向采用較為先進(jìn)的工藝技術(shù)，然而商務(wù)人員為了確保報價的競爭力偏向采用通用的工藝編制報價，這就要求雙方必須及時溝通，否則勢必造成施工期間成本的增加，導(dǎo)致效益降低。工程實施過程中，現(xiàn)場施工管理人員如不能將現(xiàn)場發(fā)生的變化及時通知合同管理人員，也會造成變更索賠事件不能被及時發(fā)現(xiàn)和處理，造成損失。

1.4 合同附件與主合同約定不一致風(fēng)險

為細(xì)化合同條款，對執(zhí)行過程中的事項進(jìn)一步明確，合同在簽訂前通常進(jìn)行合同談判形成紀(jì)要，并作為合同附件一并簽署。根據(jù)《合同法》合同附件作是合同的有效組成部分，與主合同具有同等法律效力，然而在實踐中合同管理部門往往存在主合同認(rèn)真、附件隨意的現(xiàn)象，給后期合同執(zhí)行埋下風(fēng)險隱患。如某合同在主合同中約定承包人可以對由于征地移民造成的窩工進(jìn)行工期和費用索賠，而合同談判時發(fā)包人要求承包人承諾因征地移民造成的窩工不能進(jìn)行費用索賠，承包人為了中標(biāo)未仔細(xì)調(diào)查、分析、研判，進(jìn)行承諾，工程開工不久就因征地未解決造成阻工、窩工，影響達(dá)一年之久，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失，承包人只能“啞巴吃黃連，有苦說不出”。

1.5 合同違約被反索賠風(fēng)險

根據(jù)水利水電合同通用條款的規(guī)定，施工方有索賠的權(quán)利，建設(shè)方也有反索賠的權(quán)利，這就要求參建方在進(jìn)行變更索賠時進(jìn)行充分研判，做出合理決斷，避免反索賠。如某工程招標(biāo)文件規(guī)定若不能按期完工，罰款乙方3 萬元/天，投標(biāo)人在進(jìn)行研判后認(rèn)為能夠?qū)崿F(xiàn)工期目標(biāo)，未提出趕工費用索賠訴求，結(jié)果因工程條件復(fù)雜及現(xiàn)場組織管理不善，造成延期交付，被甲方罰款上百萬元，造成較大經(jīng)濟(jì)損失。

1.6 法律法規(guī)和宏觀政策變化風(fēng)險

法律法規(guī)和宏觀政策變化往往會直接影響工程造價，如在簽訂合同時不加以約定，很容易造成推諉扯皮，導(dǎo)致該要的要不到，不該支出的又支出了，影響工程效益。如近年來國家為推進(jìn)減稅減費改革多次調(diào)整建設(shè)工程的增值稅稅率，對造價編制中的機械、材料費的稅費調(diào)整進(jìn)行規(guī)定，這些調(diào)整都直接影響工程造價，若未進(jìn)行事前約定，勢必影響工程效益，是重要的潛在風(fēng)險。

1.7 不可抗力風(fēng)險

不可抗力是指承包人和發(fā)包人在訂立合同時不可預(yù)見，在工程施工過程中不可避免發(fā)生并不能克服的自然災(zāi)害和社會性突發(fā)事件，如地震、戰(zhàn)亂、洪水、瘟疫等，年初發(fā)生的新冠肺炎疫情，就是不可抗力。發(fā)生不可抗力，建設(shè)各方都有一定損失，因為承包人抗風(fēng)險能力相對較弱，往往遭受損失更直接、更大，所以要提前防范，做好應(yīng)對預(yù)案。

1.8 合同實施條件和范圍的重大變更風(fēng)險

合同實施條件和范圍的重大變更風(fēng)險主要有不良地質(zhì)條件造成的滑坡、塌方，重大設(shè)計變更造成的工程量增加或減少，都會對承包人的工期、預(yù)計成本和收益造成重大影響。

1.9 物價波動風(fēng)險

水利水電工程因工期長，或因發(fā)包人原因都可能造成工期延長，造成管理費增加，一般在招標(biāo)時對物價波動有價格調(diào)整的約定，承包人需認(rèn)真研讀，特別是對計算的方式、權(quán)重、雙方各自承擔(dān)的比例等。

1.10 審計風(fēng)險

水利水電工程大多為關(guān)系國計民生的重大工程，按法律規(guī)定必須進(jìn)行審計，若變更索賠依據(jù)不足、簽證資料不齊全、計量計價違規(guī)，很容易造成審減，最后是“竹籃打水一場空”。各個單位在這方面的經(jīng)驗教訓(xùn)不勝枚舉，是變更索賠管理工作中的重要風(fēng)險點，需要特別關(guān)注。

2 變更索賠風(fēng)險管理必要性

從上述列舉的風(fēng)險來看，水利水電工程實施過程中變更索賠風(fēng)險具有影響因素多、評估預(yù)測難、影響范圍廣、經(jīng)濟(jì)損失大等特點，要確保工程順利實施，必須要加強變更索賠過程中的風(fēng)險管理，及時完善風(fēng)險識別、分析、評估、控制體系，保證工程建設(shè)的各項目標(biāo)如期實現(xiàn)。

3 變更索賠風(fēng)險管理應(yīng)對舉措

針對變更索賠風(fēng)險特點，按照“事前預(yù)防、事中控制、事后總結(jié)”原則，要有針對性地采取相應(yīng)措施，以規(guī)避和降低風(fēng)險，確保風(fēng)險可控。

3.1 事前預(yù)防

“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”事前預(yù)防主要是在工程實施前的投標(biāo)階段、開工前項目策劃階段對可以存在的風(fēng)險點采取相應(yīng)措施提前干預(yù)，從源頭上規(guī)避風(fēng)險。

在進(jìn)行投標(biāo)報價時通過現(xiàn)場考察和對招標(biāo)文件的認(rèn)真研讀、分析及時發(fā)現(xiàn)可以存在爭議的條款，及時要求發(fā)包人澄清；在報價策略的選取上慎用不平衡報價，避免實施時因合同工程量和項目優(yōu)化導(dǎo)致預(yù)期收益受損。在中標(biāo)后的策劃階段要嚴(yán)格落實施工組織設(shè)計編制、審批程序，超過一定規(guī)模的危大工程要組織專家審查，并按審查意見實施。要做好變更索賠規(guī)劃，對可以能發(fā)生的變更索賠要有應(yīng)對措施，變被動為主動。

對于專業(yè)人員能力素質(zhì)不足風(fēng)險，可以通過選擇經(jīng)驗豐富、能力素質(zhì)過硬的人員負(fù)責(zé)變更索賠工作，加強人員培訓(xùn)教育，不斷提高專業(yè)人員素質(zhì)。

對于合同附件與主合同約定不一致風(fēng)險，要充分發(fā)揮企業(yè)法務(wù)部門和專業(yè)法律咨詢機構(gòu)的優(yōu)勢，在合同簽訂前對合同的合法性、合理性、有效性進(jìn)行審查。特別對條款完整性、權(quán)利義務(wù)約定的準(zhǔn)確性等合同的合法性、有效性以及可履行性進(jìn)行綜合審查，分析法律風(fēng)險，提出風(fēng)險防范建議。

3.2 事中控制

事中控制主要是在工程實施過程中通過加強管理，建立風(fēng)險防控體系，嚴(yán)格落實各項風(fēng)險管控措施，降低變更索賠風(fēng)險。

對于溝通不暢風(fēng)險可以通過建立健全風(fēng)險管控體系，分層級分專業(yè)各司其職，定期溝通。

合同管理人員對其他部門人員進(jìn)行合同交底，對各類已發(fā)生變更的點做到心中有數(shù)，現(xiàn)場管理人員對于發(fā)生的變更索賠事項要及時通報合同管理人員，及時跟進(jìn)，及時處理。

對于合同違約被反索賠風(fēng)險，可以通過制定合理的施工組織設(shè)計、加強現(xiàn)場的資源配置和管理避免重大質(zhì)量安全事故和工期延誤，確保施工質(zhì)量是做好變更索賠工作的基礎(chǔ)。

當(dāng)遇到國家法律法規(guī)變更調(diào)整等可能給企業(yè)經(jīng)營帶來風(fēng)險時，企業(yè)法務(wù)部門應(yīng)會同專業(yè)法律咨詢機構(gòu)及時研究對策，制定《風(fēng)險防范指南》指導(dǎo)相關(guān)部門做好防范措施，做到防患于未然。涉外工程還應(yīng)認(rèn)真研究當(dāng)?shù)氐姆?、政策環(huán)境，社會環(huán)境，對可以發(fā)生的政策和政治風(fēng)險要有應(yīng)對措施。

不可抗力事件發(fā)生時要立即啟動應(yīng)急預(yù)案把人員、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移到安全區(qū)域，在確保安全的前提下保護(hù)好現(xiàn)場，減輕損失，并及時報告監(jiān)理，做好相關(guān)記錄及簽證，條件成熟時申報索賠報告，并與監(jiān)理和發(fā)包人做好溝通爭取理解支持，把損失降到最低。

遇合同實施條件和范圍的重大變更時要及時向監(jiān)理提交變更索賠意向書，實施中不斷補充申報相關(guān)文件，如遇工期延長要先進(jìn)行工期索賠，而后進(jìn)行相關(guān)費用變更索賠。對于重大設(shè)計變更在確保施工方案滿足工程安全的前提先，選用技術(shù)更為先進(jìn)的方案。

對于審計風(fēng)險，要注意竣工圖、簽證資料和現(xiàn)場實際情況的一致性性，變更索賠報價與施工技術(shù)方案的一致性。在進(jìn)行最終審計前，承包人可以先進(jìn)行內(nèi)部自查，查漏補缺，之后再聘請專業(yè)審計機構(gòu)進(jìn)行預(yù)審，對變更索賠的合規(guī)性進(jìn)行審查，并對審計出的問題及時進(jìn)行整改，避免重大失誤造成的經(jīng)濟(jì)損失。

3.3 事后總結(jié)

“亡羊補牢，猶未遲也”，對于變更索賠風(fēng)險管理中好的經(jīng)驗做法要總結(jié)推廣，對出現(xiàn)的問題更找出原因，研究防范措施，不斷完善制度，扎緊籠子，提高管理水平，避免在今后的工作中再犯類似的錯誤。

總之，變更索賠風(fēng)險管理貫穿于工程管理的全過程，是影響定工程效益的重要因素，企業(yè)管理層只有高度重視，常抓不懈，久久為功，才能防范于未然，不斷提高抗風(fēng)險能力，才能不斷提高綜合實力，在激烈的市場競爭中行穩(wěn)致遠(yuǎn)。