總承包商在EPC模式下的風(fēng)險分析

（西藏電建成勘院工程有限公司，西藏 拉薩 850000）

0 引言

EPC（Engineering Procurement and Construction）即包含設(shè)計(jì)、采購、施工三個方面的工程總承包模式，主要是指負(fù)責(zé)項(xiàng)目基本設(shè)計(jì)、材料采購和工程建設(shè)全過程的總體承包工作，專門負(fù)責(zé)與項(xiàng)目試運(yùn)營有關(guān)的服務(wù)項(xiàng)目。因此，它在業(yè)內(nèi)也稱為交鑰匙工程。

隨著市場的變化，原有的傳統(tǒng)承包模式已不能滿足市場需求，EPC 總承包模式的應(yīng)用越來越廣泛，同時人們也更加關(guān)注對于EPC 工程項(xiàng)目風(fēng)險分析的研究。相關(guān)研究主要有以下幾個方面，一是國際EPC 項(xiàng)目合同文件及其風(fēng)險分析，如孫俊從國內(nèi)承包商在EPC 項(xiàng)目合同管理中有待加強(qiáng)的方面入手,結(jié)合GN-POC項(xiàng)目對大型EPC項(xiàng)目的合同文件及其風(fēng)險分析做了一些初步探討；二是其他模式與EPC 模式的對比研究，如石林林、豐景春等在著重分析兩種模式管理體制的基礎(chǔ)上,詳細(xì)對比了合同內(nèi)容上的區(qū)別,分別從風(fēng)險分散和轉(zhuǎn)移、設(shè)計(jì)內(nèi)容、合同范圍、索賠和適用范圍等方面,提出了DB 模式和EPC模式之間的主要差異；三是國際EPC 項(xiàng)目的風(fēng)險識別與風(fēng)險防范策略，張?jiān)倭肌⒅苄駱s等根據(jù)以往國際EPC 項(xiàng)目管理的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn),介紹了國際EPC 項(xiàng)目的常見風(fēng)險、風(fēng)險識別方法與步驟、風(fēng)險防范總體原則,提出了風(fēng)險防范措施；四是其他學(xué)者結(jié)合實(shí)際的電力、鐵路、房建等行業(yè)的EPC 項(xiàng)目，進(jìn)行風(fēng)險評價和風(fēng)險防范策略的總結(jié)，如劉明煜在伊朗雅達(dá)EPC 項(xiàng)目工程變更風(fēng)險的管理中通過風(fēng)險識別，確定了伊朗雅達(dá)項(xiàng)目的工程變更風(fēng)險因素主要有七類,而后按綜合風(fēng)險、風(fēng)險管理側(cè)重點(diǎn)對工程風(fēng)險進(jìn)行評估，提出應(yīng)對策略、措施，保證了項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1 EPC 項(xiàng)目風(fēng)險影響因素

在考慮EPC 模式特征的基礎(chǔ)上，可以看出，總承包商在此模式下所面臨的風(fēng)險主要受以下三方面的影響：客觀因素、道德因素和技術(shù)能力風(fēng)險因素。

1.1 客觀風(fēng)險因素

（1）經(jīng)濟(jì)因素。國際總承包項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要體現(xiàn)在匯率和通貨膨脹上。這些因素主要包括：匯率風(fēng)險；通貨膨脹；原材料價格上漲；清關(guān)程序很復(fù)雜等。由這些經(jīng)濟(jì)因素引起的風(fēng)險將直接影響項(xiàng)目收入。

（2）政治影響。由于不同地區(qū)社會制度和歷史文化的差異，不同群體之間往往存在著矛盾，而這些矛盾進(jìn)一步演變成沖突、摩擦和戰(zhàn)爭，就會成為引發(fā)項(xiàng)目活動風(fēng)險的因素。這些因素通常是政策的變化、法律制度不完善、對外來文化的抵觸與排斥、各幫派之間的斗爭等。

（3）自然災(zāi)害。若在施工過程中發(fā)生暴雨、暴雪或山體滑坡等不可避免的自然災(zāi)害，項(xiàng)目的工期將會延長，機(jī)械修復(fù)和租賃費(fèi)用以及人員雇用費(fèi)用也會隨之增加，這都會增加項(xiàng)目工程的成本提高的風(fēng)險。

1.2 道德風(fēng)險因素

道德風(fēng)險是指因?yàn)闄C(jī)會主義行為而帶來更大風(fēng)險的情形，即業(yè)主或其下屬人員利用多于總承包商的信息而有意做出損害其利益的行為。通常表現(xiàn)為業(yè)主拒絕支付工程款、材料供應(yīng)商所提供的材料質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、各級人員的失信或違法行為等。

1.3 技術(shù)能力風(fēng)險因素

若承包商技術(shù)能力弱、設(shè)計(jì)水平欠缺、勘測數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、缺少有經(jīng)驗(yàn)的管理人員和施工人員、機(jī)械老化或總承包商對于項(xiàng)目沒有足夠重視，則會直接加大承包商風(fēng)險從而造成更大的損失。

2 EPC 模式下總承包商的風(fēng)險

EPC 項(xiàng)目總體可分為投標(biāo)、設(shè)計(jì)、采購、施工、試運(yùn)行5 個階段，有時前后工作會有交疊。一個項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險是多種多樣的。在項(xiàng)目的不同階段，承包商要面臨不同的風(fēng)險，而各人員因在項(xiàng)目中的職責(zé)不同，其承擔(dān)的風(fēng)險也不同。

2.1 合同程序性風(fēng)險

在EPC 項(xiàng)目的運(yùn)營過程中，有很多申請批準(zhǔn)設(shè)計(jì)、材料和設(shè)備以及過程檢查。 這些申請批準(zhǔn)和檢查的結(jié)果直接影響下一步工作。如果合同中存在不合理?xiàng)l款，工程師有很強(qiáng)的自主性，就會損害承包商的利益。例如工程師不批準(zhǔn)檢驗(yàn)申請，就會拖延工期，給承包商造成損失。此外合同中若有錯誤、紕漏和矛盾，其風(fēng)險也由承包商一并承擔(dān)。

2.2 采購風(fēng)險

在設(shè)備、材料的采購過程中，時常存在供貨方供貨延誤，采購的設(shè)備材料有缺陷，貨物在運(yùn)輸過程中可能損壞、丟失的情況。這些風(fēng)險均由承包商承擔(dān)。此外，在工程施工過程中，發(fā)生意外事件造成工程設(shè)備損壞或人員傷亡的風(fēng)險也由總承包商承擔(dān)。

2.3 盲目報價的風(fēng)險

在EPC 項(xiàng)目招標(biāo)階段，總承包商報價經(jīng)常面臨許多不確定性。在各種因素影響下，總承包商以固定總價的形式簽訂總承包合同，若報價太低，則很難達(dá)到預(yù)期利潤目標(biāo)，而報價太高又面臨著很大程度不能中標(biāo)的風(fēng)險。 因此，在EPC 項(xiàng)目投標(biāo)過程中，總承包商有可能得不到施工機(jī)會，也有可能得到施工機(jī)會卻達(dá)不到利潤目標(biāo)。

2.4 對承包市場缺乏認(rèn)知的風(fēng)險

不同國家和地區(qū)的文化背景和風(fēng)俗習(xí)慣通常存在差異，在工程承包市場中更為明顯。當(dāng)承包商沒有深入了解當(dāng)?shù)氐恼巍⒔?jīng)濟(jì)、人文以及地理環(huán)境因素時，表明它對各自的條件和風(fēng)險的分析也不夠透徹。

2.5 工程建設(shè)風(fēng)險

在工程施工過程中，因事故造成工程設(shè)備損壞或人員傷亡的風(fēng)險由總承包方承擔(dān)。總承包商對業(yè)主提供的現(xiàn)場施工資料進(jìn)行核查，并要保證這些資料是否準(zhǔn)確、豐富和完整。此外，總承包商還承擔(dān)施工過程中可能遇到的惡劣天氣等不可預(yù)見的困難的風(fēng)險。

3 EPC 項(xiàng)目的風(fēng)險管理程序

總的來說，承包商在EPC 工程總承包項(xiàng)目中需按照以下程序進(jìn)行管理：風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和處理。

3.1 風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是指在未發(fā)生風(fēng)險事故時，人們采用各種手段詳細(xì)并連續(xù)地了解當(dāng)下所面臨的各種風(fēng)險以及掌握這些事故發(fā)生的內(nèi)在原因，來達(dá)到使承包商對風(fēng)險進(jìn)行評估和控制的目的。風(fēng)險識別過程包含兩部分：洞察風(fēng)險和分析風(fēng)險，按照三個步驟進(jìn)行：

（1）首先從各方面了解該項(xiàng)目狀況，如項(xiàng)目資金來源、承包商需要進(jìn)行哪些工作、開工和完工日期、項(xiàng)目技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等資料，除此之外，項(xiàng)目背景和業(yè)主的信用狀況等同樣重要。

（2）預(yù)估風(fēng)險形式。要估計(jì)是何種形式的風(fēng)險，即明確項(xiàng)目的目標(biāo)、采用的具體方法及實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的過程手段以確定這些信息是否適應(yīng)項(xiàng)目及其環(huán)境的變化。

（3）整合結(jié)果。風(fēng)險識別之后要采用書面報告的形式將識別結(jié)果整理出來，以便對風(fēng)險進(jìn)行評估。風(fēng)險識別的結(jié)果應(yīng)包括風(fēng)險來源、風(fēng)險的分類、特征、如何做好風(fēng)險項(xiàng)目管理工作等內(nèi)容。

3.2 風(fēng)險評估

EPC 總承包項(xiàng)目的風(fēng)險評估應(yīng)從下列幾個方面進(jìn)行：

（1）經(jīng)濟(jì)。考察項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)形勢、財(cái)政及貨幣政策、預(yù)算能力及外匯管理體制等。

（2）政治。調(diào)查項(xiàng)目所在地的時局是否動蕩，并預(yù)測其政治斗爭的后果將會帶來什么樣的影響。

（3）合同。檢查合同內(nèi)是否存在不合理?xiàng)l款，合同中是否有錯誤及紕漏以及這些問題將會帶來多少損失。

（4）自然條件。考察項(xiàng)目的現(xiàn)場施工環(huán)境，包括地形地質(zhì)狀況、道路條件、交通運(yùn)輸是否便利、是否經(jīng)常發(fā)生或發(fā)生過暴雨、暴雪等自然災(zāi)害。

（5）業(yè)主。EPC 項(xiàng)目的總承包商與業(yè)主直接對接，承擔(dān)更大的風(fēng)險，因此要對業(yè)主的信譽(yù)、資金來源可靠度、監(jiān)理工程能力以及對工程質(zhì)量等各方面要求多加了解。

3.3 風(fēng)險控制和處理

風(fēng)險控制在EPC 項(xiàng)目中是指承包商采用恰當(dāng)?shù)姆椒ūM量把可能發(fā)生的損失控制在合理的范圍，或者在風(fēng)險事故發(fā)生時使承包商免受重大損失。人們可以通過以下幾種方式來控制風(fēng)險：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移（保險轉(zhuǎn)移或非保險轉(zhuǎn)移）、風(fēng)險分散以及風(fēng)險保留。

4 西藏某綜合樓建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險管理實(shí)例

4.1 項(xiàng)目簡介

西藏自治區(qū)黨校建設(shè)項(xiàng)目采用EPC 總承包模式，發(fā)包人為西藏自治區(qū)黨校，承包人為中國電建華東勘測設(shè)計(jì)研究院有限公司 （以下簡稱A 公司），項(xiàng)目總工期：2年。

4.2 項(xiàng)目建設(shè)前期階段風(fēng)險識別

①進(jìn)度風(fēng)險

本項(xiàng)目工期兩年，總體不寬裕。因?yàn)轫?xiàng)目區(qū)域存在每年冬歇（11月中旬—3月中旬，4 個月左右）。

②技術(shù)風(fēng)險

本項(xiàng)目總體工程規(guī)模不大，但項(xiàng)目系統(tǒng)工作復(fù)雜多樣。

③控制管理風(fēng)險

本項(xiàng)目為固定總價，業(yè)主新增了一些要求，同意在發(fā)改委批準(zhǔn)同意前提下調(diào)整每個環(huán)節(jié)工作。

④自然環(huán)境風(fēng)險

本項(xiàng)目位于拉薩市區(qū)，海拔高度3600-3700m 之間，屬于高海拔自然環(huán)境區(qū)域。

4.3 項(xiàng)目風(fēng)險應(yīng)對措施

①調(diào)研風(fēng)險、工程設(shè)計(jì)能力風(fēng)險采取風(fēng)險保留

調(diào)研風(fēng)險是綜合樓建設(shè)的關(guān)鍵風(fēng)險，但調(diào)研是否進(jìn)行得充分，一般只有在施工中才會發(fā)現(xiàn)，有眾多不可控的因素。

②運(yùn)營采取風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移

本EPC 總承包項(xiàng)目，通過采用主體總承包加上專業(yè)分包及勞務(wù)分包的模式來規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

③合同風(fēng)險采取風(fēng)險規(guī)避

本項(xiàng)目合同風(fēng)險，發(fā)生的可能性不太大，A 公司可以采取風(fēng)險規(guī)避的手段來防范風(fēng)險。

5 結(jié)論

我國順應(yīng)國際趨勢推行EPC 總承包模式是依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)競爭的需要，有利于建筑行業(yè)實(shí)現(xiàn)大跨度發(fā)展。EPC 項(xiàng)目中總承包商承擔(dān)的風(fēng)險較多，因此EPC 工程總承包項(xiàng)目的風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于每個項(xiàng)目執(zhí)行的全過程。