某水庫(kù)工程投資估算與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

劉 釗

(水利部新疆維吾爾自治區(qū)水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)院，新疆 烏魯木齊 830000)

1 工程概況

阜康市西貢河水庫(kù)項(xiàng)目位于新疆長(zhǎng)江市自治州康加市西貢河鄉(xiāng)鎮(zhèn)西貢村，距阜康市約30km，距烏魯木齊市80km。國(guó)道G216位于西貢河水庫(kù)以北10km處。有一條簡(jiǎn)單的道路將水庫(kù)連接到G216國(guó)道(土武大高速公路)，便于外部交通[1]。

水庫(kù)負(fù)責(zé)灌溉，供水和防洪。水庫(kù)樞紐包括礫石表面的堆石壩，左岸的引水隧道，右岸的溢洪道，以及右岸的溢洪道(和引水隧道)。該水庫(kù)總?cè)萘?35萬(wàn)m3，低于正常蓄水量892.9萬(wàn)m3，滯水?dāng)?shù)據(jù)庫(kù)為60.6萬(wàn)m3，工程為Ⅵ等小(1)型[2]。

2 工程投資估算

2.1 投資估算構(gòu)成

該項(xiàng)目的總成本包括年度運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，折舊費(fèi)用和攤銷費(fèi)用。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估年度運(yùn)營(yíng)成本包括材料成本，燃料和電力成本，維護(hù)成本，員工工資和福利，工程管理費(fèi)，固定資產(chǎn)保險(xiǎn)和其他費(fèi)用。費(fèi)率如下：

(1)材料成本：固定資產(chǎn)原值的0.1%。

(2)燃料和動(dòng)力成本：固定資產(chǎn)原值的1%。

(3)維修費(fèi)用：按固定資產(chǎn)原值和綜合維修率計(jì)算。按固定資產(chǎn)原值的0.1%計(jì)算。

(4)員工工資：項(xiàng)目委任15名員工。員工年人均工資按人民幣40，000元/年計(jì)算，員工福利費(fèi)按年薪總額的55.5%計(jì)算。

(5)項(xiàng)目管理費(fèi)：固定資產(chǎn)原值的0.5%。

(6)水資源費(fèi)：農(nóng)村企業(yè)水資源費(fèi)0.25元/m3，農(nóng)村生活用水水資源費(fèi)0.03元/m3。

(7)固定資產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值和保費(fèi)率計(jì)算，保費(fèi)率為0.25%。

(8)其他費(fèi)用：材料，燃料，動(dòng)力，維修和員工工資總成本的10%。折舊成本按固定資產(chǎn)原值和綜合折舊率計(jì)算。折舊費(fèi)用根據(jù)平均壽命法計(jì)算。折舊年限為30年，凈殘值率為5%[3]。

2.2 工程管理范圍

項(xiàng)目管理范圍包括工程領(lǐng)域和生產(chǎn)生活區(qū)，工程區(qū)包括水庫(kù)大壩，引導(dǎo)排水隧洞，溢洪道，進(jìn)水塔和供水(排水)管道設(shè)施，各種建筑物周圍的區(qū)域，如大壩觀測(cè)，專用通信和交通設(shè)施，以及水庫(kù)征地線內(nèi)的水庫(kù)區(qū)域。具體范圍是：

(1)水庫(kù)和大壩工程：上壩位于壩體軸線上方150m處，下游開(kāi)挖線下方150m處。

(2)主體建筑管理范圍為溢洪道、輸水隧洞和泄洪洞外向輪廓線50m。

(3)生產(chǎn)生活區(qū)(包括后方基地)的管理范圍包括辦公室、防洪控制室、值班室、倉(cāng)庫(kù)、車庫(kù)、員工宿舍等文化福利設(shè)施，保護(hù)范圍向外延伸20m。

(4)輸電線路：獨(dú)立配電設(shè)施，管理范圍定義為基礎(chǔ)周圍4m，保護(hù)范圍向外3m;通過(guò)將電線邊緣從地面伸出5m來(lái)保護(hù)架空線的區(qū)域。

(5)其他建筑物：距外輪廓線20m;然后保護(hù)范圍向外延伸10m。項(xiàng)目管理區(qū)內(nèi)的土地應(yīng)當(dāng)以永久征地的形式征收，并辦理證書手續(xù)。項(xiàng)目建成后應(yīng)轉(zhuǎn)入施工單位。行政區(qū)域內(nèi)的附屬物由施工單位使用和管理，其他單位和個(gè)人不得進(jìn)入或者占用[4]。

2.3 管理經(jīng)費(fèi)及保障措施

該項(xiàng)目的主要任務(wù)是灌溉和供水。項(xiàng)目管理單位全額資助機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目建成后運(yùn)營(yíng)，農(nóng)業(yè)收入和供水收入，農(nóng)業(yè)收入只維持其成本，供水收入是項(xiàng)目管理組織的支柱，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在維持自己的年度運(yùn)營(yíng)成本時(shí)，還需要承擔(dān)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本。

推薦項(xiàng)目農(nóng)業(yè)灌溉，農(nóng)村居民，牲畜和綜合供水水價(jià)為2.089元/m3鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，按水價(jià)正常運(yùn)行，本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期供水年銷售收入4109.9萬(wàn)元，正常全年平均總成本2141.4萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)成本6888萬(wàn)元，項(xiàng)目運(yùn)行一年銷售收入符合項(xiàng)目總成本，可維持工程正常運(yùn)行，推薦水項(xiàng)目具有一定的財(cái)務(wù)可行性[5]。

3 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

根據(jù)國(guó)家整體利益，國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)考察項(xiàng)目的效益和成本，計(jì)算和分析項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的凈效益，并評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。四公河水庫(kù)主要用于農(nóng)業(yè)灌溉和鄉(xiāng)村供水，是一個(gè)準(zhǔn)公益性水利工程。根據(jù)SL72—2013水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)采用現(xiàn)狀8%的社會(huì)貼現(xiàn)率。對(duì)于社會(huì)福利性質(zhì)或主要是社會(huì)福利性質(zhì)的水利工程，社會(huì)貼現(xiàn)率6%可用于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目決策提供參考。該國(guó)家經(jīng)濟(jì)評(píng)估的主要指標(biāo)是：經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)和經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值(ENPV)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)計(jì)算期34年，建設(shè)期4年，運(yùn)營(yíng)期30年[6]。

3.1 費(fèi)用計(jì)算

3.1.1固定資產(chǎn)投資

工程靜態(tài)總投資34517.1萬(wàn)元。根據(jù)《水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范》(SL72—2013)要求，扣除國(guó)民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部轉(zhuǎn)移費(fèi)用之后調(diào)整固定資產(chǎn)投資為31755.7萬(wàn)元。分年投資見(jiàn)表1。

表1 投資分年度計(jì)劃投資表

3.1.2流動(dòng)資金

參照本項(xiàng)目一個(gè)季度經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，流動(dòng)資金取172.0萬(wàn)元。流動(dòng)資金從項(xiàng)目建成開(kāi)始，并于運(yùn)行期末一次回收。

3.1.3年運(yùn)行費(fèi)

年度運(yùn)營(yíng)成本包括材料成本，燃料和電力成本，維護(hù)成本，員工薪酬，管理費(fèi)，水資源，其他費(fèi)用，固定資產(chǎn)保險(xiǎn)等[7]。

(1)材料成本

材料成本包括原材料，原水，輔助材料和在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和維護(hù)期間需要消耗的備件。參照類似項(xiàng)目，固定資產(chǎn)原值的0.1%用于計(jì)算。

(2)燃料和動(dòng)力成本

燃料和動(dòng)力的成本主要包括冬季的供暖成本和水利工程運(yùn)營(yíng)期間所需的其他燃料成本。按固定資產(chǎn)原值的0.1%計(jì)算。

(3)維修費(fèi)用

維護(hù)成本主要包括項(xiàng)目的日常維護(hù)和維護(hù)成本以及年度維護(hù)基金。按固定資產(chǎn)原值的1%計(jì)算。

(4)員工薪酬

項(xiàng)目管理和運(yùn)作共有15名員工，平均年薪4萬(wàn)元。

(5)管理費(fèi)

管理費(fèi)主要包括水利工程管理機(jī)構(gòu)的差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，咨詢費(fèi)，審計(jì)費(fèi)，律師費(fèi)，排污費(fèi)，果嶺費(fèi)，商業(yè)娛樂(lè)費(fèi)和壞賬損失。管理費(fèi)估計(jì)為固定資產(chǎn)原值的0.5%[8]。

(6)水資源

水利工程非農(nóng)業(yè)供水的地表水資源費(fèi)為0.25元/m3，而農(nóng)村地表水的地表水資源費(fèi)為0.03元m3/。對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和水利工程，水資源費(fèi)不是暫時(shí)征收的。因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的水資源費(fèi)為0.25元/m3，鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活用水的水資源費(fèi)為0.03元/m3。

(7)其他費(fèi)用

其他費(fèi)用主要包括工程觀察費(fèi)，水質(zhì)檢驗(yàn)費(fèi)，臨時(shí)設(shè)施費(fèi)等。通過(guò)材料成本，燃料和動(dòng)力成本，維修成本，工人工資計(jì)劃的10%計(jì)劃。

(8)保險(xiǎn)費(fèi)

暫時(shí)按固定資產(chǎn)原值的0.25%計(jì)算。

3.2 效益計(jì)算

(1)灌溉效益

2025年設(shè)計(jì)的灌溉面積為56，900畝。四貢河水庫(kù)工程的實(shí)施，改善了灌區(qū)的農(nóng)業(yè)灌溉條件和灌溉保障率，通過(guò)合理調(diào)整灌區(qū)的種植結(jié)構(gòu)，最大限度地提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)量。農(nóng)業(yè)是一部分水利工程效益的新項(xiàng)目，根據(jù)山地流域灌溉條件和考慮項(xiàng)目提高生產(chǎn)效率，農(nóng)業(yè)灌溉效益計(jì)算的效果參考類似工程，水利貢獻(xiàn)系數(shù)灌溉，灌溉可靠性提高，種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，效益分配系數(shù)為0.4。據(jù)計(jì)算，該項(xiàng)目共享灌溉效益為882.4萬(wàn)元[9]。

(2)村鎮(zhèn)供水效益

采用最優(yōu)等效替代法進(jìn)行村莊供水效益分析。項(xiàng)目建成后，將為阜康九云街鎮(zhèn)，三工鄉(xiāng)，上胡溝鄉(xiāng)，城關(guān)鎮(zhèn)四個(gè)鎮(zhèn)的居民，畜牧，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供主要供水。年供水量202萬(wàn)m3。如果沒(méi)有建成四公河水庫(kù)，為了滿足上述地區(qū)居民，畜牧業(yè)和企業(yè)的需要，應(yīng)建設(shè)水廠。根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r，建設(shè)同一供水規(guī)模的自來(lái)水廠，投資約3200萬(wàn)元。通過(guò)整合農(nóng)業(yè)灌溉，村莊供水和防洪的效益，項(xiàng)目總利潤(rùn)為3882.4萬(wàn)元[10]。

3.3 指標(biāo)計(jì)算及敏感性分析

根據(jù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范要求，為進(jìn)一步論證項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可靠性，對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析。本階段對(duì)影響評(píng)價(jià)結(jié)果的工程投資和效益的變化進(jìn)行評(píng)價(jià)，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表2。

表2 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)表

根據(jù)敏感性分析，當(dāng)項(xiàng)目投資和效益等主要因素發(fā)生不利變化時(shí)，如投資增加5%，效益減少5%，國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)部收益率小于8%，表明該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)抵抗力較差。因此，在控制投資增長(zhǎng)方面，主要項(xiàng)目和配套項(xiàng)目應(yīng)如期完成，做好供水管理，使項(xiàng)目能夠盡快發(fā)揮作用，充分發(fā)揮效益。

4 結(jié)語(yǔ)

根據(jù)上述相關(guān)邊界條件和數(shù)據(jù)，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了評(píng)估，評(píng)價(jià)結(jié)果為內(nèi)部經(jīng)濟(jì)收益率為8.12%，高于社會(huì)基準(zhǔn)收益率8%。經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值327.7萬(wàn)元，大于零；成本效益比為1.21，大于1，結(jié)果表明該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。