金融機構跨境業務拓展與洗錢風險防控探析

王藝璇

在世界經濟逐漸向一體化經濟轉變的時代背景下，市場對國際結算及其他金融服務的需求量越來越大。為了使國際各項反洗錢標準和單邊準則的政策保持一致性，必須使金融機構跨境業務拓展與洗錢風險防控兩者之間達到平衡，這也是我國金融機構向海外拓展必須要面臨的問題之一。因此本文將分析國際大型金融機構反洗錢處罰和制裁的主要形式，總結出反洗錢要求下我國金融機構跨境業務在拓展過程中遇到的挑戰，進而提出實現跨境業務拓展與洗錢風險防控保持平衡的解決策略，為我國金融機構向境外拓展業務提供良好的借鑒經驗。

為了解決全球經濟一體化發展對跨境金融機構造成的負面影響，避免我國跨境金融機構受到其他國家對反洗錢采取監管和處罰，滿足我國大型跨國金融機構對國際結算等跨境金融服務的需求。在新的國際化經營格局下，如何平衡跨境業務拓展與洗錢風險防控之間的關系，使金融機構境外業務拓展和跨境經營的環境保持穩定已經成為了企業跨境發展的主要制約因素。

一、對國際大型金融機構反洗錢采取的處罰政策

根據當前美歐等西方國家對國際跨境金融機構反洗錢監管工作開展的現狀來看，對存在洗錢犯罪的金融機構采取的處罰力度越來越大，高額的處罰金額和處罰頻率主要從三個方面顯示出來：

（一）反洗錢活動在技術層面合規處罰

當前西方發達國家在處理本國金融機構或者跨境金融機構存在的洗錢犯法問題時，主要是從法律、制度以及技術三方面對金融機構存在的違法行為進行合規處罰，其中巨額罰款是最主要的處罰形式之一。第一點要對反洗錢內部控制的制度進行建設，保證處罰手段的有效性。第二點是要根據反洗錢審計存在的缺陷以及無效獨立審計情況進行處罰，尤其是要對一些不能評估并且需要實施大量境外金融業務的機構，一定要加強調查的力度，避免開展第三方獨立審計達不到審計合理性的需求問題。第三點是處理政治公眾人物在風險管理上存在的漏洞問題，銀行在處理與政治公眾人物相關的客戶金融業務時一定要合理區分各類洗錢風險問題。第四點主要是針對一些銀行等金融機構協助客戶操作違法洗錢采取的處罰措施。第五是對金融機構在處理具有洗錢風險客戶及其賬戶時沒有采取可靠管理形成的處罰項。第六是金融機構在發現存在可疑的交易活動時沒有及時按照交易報告對可疑交易和現金交易進行管理需要承擔的處罰問題。第七點主要是對反洗錢監控系統核查不了的高風險交易采取的處罰。

（二）反恐怖融資在意識層面實現金融制裁

反恐作為當今國際社會重要的發展議題，是世界上所有國家共同關注的問題之一。隨著世界經濟一體化的發展，反恐怖融資已經成為了當前反恐組織除了軍事和情報及外交反恐之外的重點工作內容。為了徹底斷絕恐怖主義利用金融機構對資金進行轉移的渠道，在經濟方面對恐怖主義組織進行控制，與以往反洗錢領域在技術層面采取的合規處罰不同，針對金融機構在跨境業務拓展過程中導致的反恐怖融資懲罰主要是從意識層面對金融進行制裁處理。金融機構所在國家不管是從自身利益、外交活動以及價值觀念上都需要對沒有遵守反恐怖融資政策行為的金融機構采取處罰，處罰的形式也從簡單的罰款處罰增加為禁止金融機構的金融服務和交易活動。

（三）反擴散融資在政治層面進行外交排斥

為避免世界局部問題造成國際政治層面波動，在國際反洗錢組織的關注下，如何制止大規模殺傷性武器實現擴散融資是繼反洗錢和反恐怖融資以外的第三大層面。在“三位一體”的制裁模式下，無論任何一個國家、何種性質的金融機構都必須要反對融資擴散，堅決以維護國家利益為主要目標對金融機構的活動進行限制處理。從實施范圍上來看，反擴散融資比反恐怖融資涉及到的交易范圍和措施更加廣泛，因此在反擴散融資的處理原則上除了實行金融限制和巨額罰款以外，還可以使用“長臂司法管轄”原則，實現第三方制裁，對存在洗錢違法的金融機構及其他有業務往來的金融機構進行制裁，有必要時也可以對整個金融體系進行限制，從政治層面對金融機構存在的洗錢犯罪問題進行干涉。

二、我國金融機構跨境業務拓展面臨的反洗錢問題

（一）反洗錢合規技術處理標準存在差異

國際通用的反洗錢標準主要是對各國在反洗錢合規標準上采取的方法進行評估，要求各國在制定反洗錢合規標準時不斷向深度融合趨勢進行發展。然而各個國家開展反洗錢工作的基礎和經驗有所不同，采取的認定標準也存在著較大的差異，容易導致雙方國家對存在洗錢犯罪的跨境金融機構采取的合規處理存在矛盾，嚴重影響到我國金融機構拓展跨境業務時的工作成效，制約了金融機構的業務發展情況。

（二）反洗錢意識形態不一致

根據國際上反洗錢、反恐怖融資和反擴散融資提出的“三反”體制改革可知，大多數歐美國家已經將反恐怖融資和反擴散融資作為一種謀取政治利益的手段。在對反洗錢工作進行技術合規處理時，一部分國家往往會將反洗錢工作與政治穩定及經濟政策聯系起來，對反洗錢意識上存在的不同增加了國際反洗錢工作敏感性和復雜程度，造成我國跨境金融機構在與其他金融結構進行業務合作時面臨著許多問題和挑戰。

（三）反洗錢機構處罰轉變為國家制裁

以往對反融資擴散采取的制裁方式只是進行單邊金融制裁或者第三方機構實施高額處罰。隨著經濟全球化發展，處罰方式已由單邊金融制裁及金融機構或第三方機構實現高額處罰逐漸轉變為對整體金融體系采取全面制裁，反擴散融資逐漸向政治化趨勢發展。我國金融機構在拓展跨境業務時的性質大多屬于自主商業行為，如果不重視反洗錢處罰向國家制裁形式的變化會嚴重危害到國家利益及安全。

三、控制跨境業務拓展與洗錢風險防控平衡的策略

（一）使國內合規與國際合規保持一致性

從技術層面上來看，在反洗錢領域采取合規處罰是規范洗錢風險，保持金融穩定發展的有效手段。為了使我國金融機構跨境業務拓展工作進展順利，必須要使我國國內反洗錢合規與國際反洗錢合規保持一致。一方面我國跨境金融管理組織應該加強與東道主之間的協作，盡量減少金融機構拓展境外業務與其他機構產生的摩擦，降低法律風險。另一方面也要不斷根據國際反洗錢合規標準對國內的合規標準進行調整，同時我國金融機構在開展涉外交易活動時應該承擔起自身作為商業主體的責任，嚴格按照東道主反洗錢合規標準實施活動，盡可能降低因為反洗錢合規問題造成的風險。

（二）正視交易對手與制裁名單的關系

近幾年來西方國家主要是利用金融制裁的方式對違反反恐怖融資和反擴散融資政策的金融機構進行監管。因此我國跨境金融機構在拓展境外業務時必須要合理分析交易對手和制裁名單之間的利益關系，實現全流程控制措施對風險進行防范。

（三）平衡機構處罰與國家制裁的關系

國內機構向境外拓展業務時一定要意識到國際上處理洗錢犯罪方向變化，在保證國家利益的前提下辯證看待涉及到國家政治層面的一部分敏感金融活動，在反擴散融資的防控體系上對一些敏感性業務進行測試，及時建立有效的危機處置方案，為我國國家合法權益及金融機構的利益提供保障。

四、結語

綜上所述，我國金融機構在拓展跨境業務時一要注意國內外針對反洗錢合規問題采取的措施和處理原則，以自身利益為主，同步開展跨境金融拓展業務和洗錢風險防控工作，使我國金融機構在新時期能夠得到較好的發展前景。（作者單位：對外經濟貿易大學金融學院在職人員高級課程研修班學員，中國銀行股份有限公司北京市分行金融機構部）