養老保險可持續發展調整機制若干思考

朱麗萍 懷寧縣城鄉居民養老保險中心

因為人均壽命逐漸延長、出生率降低以及計劃生育政策的實施，人口老齡化逐漸成為我國面臨較為嚴重的問題之一，老齡化的速度和未富先老便是其主要特征。這不光對社會產出人口的分配具有一系列影響，同時也嚴重影響我國政府公共養老金的資金收支平衡以及供求結構。

一、制度危機因素簡要分析

養老金制度不僅是一項社會制度，同樣也是一項極為重要的經濟制度。養老保險制度的完善與創建，將對我國經濟社會發展有著十分重要的作用，反之也極有可能成為阻礙經濟社會發展的因素。目前，因為沒有較為明確的養老保險范圍以及責任，導致其相關制度在現實進行中會出現較多的問題，嚴重的情況將會影響養老保險制度未來健康可持續發展。

長期以來，因為政府和企業、地方政府和中央政府之間的養老金責任不明確，公司依賴政府、地方政府依賴中央政府的情況日益明顯，這便導致中央政府的包袱與責任逐漸加重。在部分地方實施社會統籌中，采用一刀切的形式，剝離了部分公司保障的優勢，公司沒有自主創建保障計劃的積極性。

二、養老金正常調整機制建議

（一）建立養老金制度化機制

退休金是我國退休人員晚年生活最為主要的物質保證，隸屬于我國國民經濟收入再次分配的范圍內。在市場經濟各方面條件之下，法制化是我國所有制度平穩運行的法律保證，養老金調整機制的設計創建和運用，也同樣需要依靠法制化管理的原則。應該適當創建基本養老保險全國進行統籌，把調整機制用法律以及制度的形式明確定制下來，全國統一出臺相關政策，爭取做到調整幅度統一、調整方法統一以及調整范圍統一。經過創建制度化機制調整，保障各公司企業退休人員或群體可以共享我國社會改革發展的優良成果[1]。

基于我國當前養老保險的現實情況來看，部分學者專家在最近幾年便提出了運用動態合意來逐漸代替作為依照創建退休人員以及群體基本養老保險正常機制調整的觀點。根據研究表明，因為職工在退休后會在部分方面減少開支，例如與工作相關的開支、交通費用、住房按揭、社會保障稅、所得稅以及自身方面開支都會相應減少，通常也不用再背負撫養責任，同樣不會再為未來而進行儲蓄，因此，退休人員會減少相應開支。但是其醫療方面的費用將會有明顯的增長。所以，相當于在工作期間工資收入的69%到81%左右的養老保險可以讓參保者在進入到退休階段時依舊能保持在與退休前差不多的生活水平。可以將這方面理解為一般意義中的養老保險合意代替率水平。常見動態代替率的基礎思路是把基本養老保險的代替率在短時間的范圍里先上升至合意代替率上限，再逐漸下降到下限，以后在較長的時間里始終保持平穩狀態。

對于我國養老保險的現實情況來看，合意代替率區間的穩定，并不意味只要在這個代替率區間內便說明相關制度是絕對合理的，而是在一定范圍的時間里，基本養老保險代替率應該在上述區間里具有動態變化的軌跡，首先需要在短時間內把代替率上升至上限或者無限接近于上限，再慢慢下降至下限來保持平穩，在這個過程之中，個人養老金以及公司年金應該得以長期發展，在某種意義上真正起到第二、第三支柱作用。在考慮到退休人員只有基本養老保險這一情況，應該在這個思路內對人群進行細分，以“新人、中人、老人”的劃定和過渡期為參照，面對不同人群運用不同的基本養老保險調整機制。

（二）參數調整與結構改革一同實施

結構改革的主要便是需要淡化基本養老保險中的個人賬戶，校正其功能紊亂以及層次錯位的實際局面，鞏固第一層次，指的是以公共養老保險制度基本為前提，真正做到價值取向分明、結構合理、層次分明的養老金體系。參數調整是需要轉變基本養老金的有關參數僵化局面從而增加本應該有的彈性，統籌考慮到繳費年限、待遇水準、退休年齡、費基以及費率等內在原因和國資、物價以及財政等外部原因，并且賦予其有效調節功能。

在多層次的體系當中，應該以給予公平并且遵循互動共濟原則的公共養老保險為穩定基礎，以兼顧效率與公平，并且具有公共政策導向的企業、公司或者單位年金為有效補充，以基于效率并且服從市場教育標準的商業養老保險為水平進行提高。三個層次的功能和使命分別為有效補充、水平提高以及穩定及時的關系。在多層次的體制制度當中，公共養老保險必須讓政府參與其中并且扮演信用擔保人這一重要角色，必須賦予其促進社會公正、社會團結、國家認同以及收入在分配的實際功能，切實提供較為穩定的安全預期，讓我國人民群眾始終對其充滿信任以及依賴。企業或者職業年金應隸屬于政策性養老保險，它受到公共政策的引導但是屬于機構或者公司企業自主行為，還應該把農民以及靈活就業者逐漸納入其視野當中，而商業養老金則需要必須服從市場競爭的規律，依照商業交易規則進行發展[2]。

所謂多繳多得的機制在公共養老保險的制度中不應該過分宣傳，只有商業養老保險隸屬于自由交易市場的行為，要遵循多繳多得、少繳少得以及不繳不得的商業準則。如果把商業教育規則或者市場規則輕易搬入養老金的制度，動搖的將不光是社會保障制度基礎，還可能在社會中造成動亂或者不公的根源，因此，多層次養老金制度必須要以成熟并且受到群眾依賴的公共養老保險制度為基礎，同時切實推進個人賬戶商業養老金以及公司年金發展，這才是我國養老保險制度未來可持續穩定發展的道路。

三、結論

我國老齡化問題具有發展速度快、未富先老以及人口基數較大的特征，而且高齡化、空巢化以及老齡化問題互相疊加。這對于養老缺口大、結構體系較為脆弱以及建立時間不長的養老金機制來說具有重大的挑戰。我國政府應逐漸出臺相關政策，鼓勵養老產品推出，大力發展商業養老保險機制。