金融科技背景下商業銀行創新發展趨勢研究

張萬紅 農業銀行德州分行

黨的十九大開始我中國金融領域創新改革新時代，創新是推動金融改革和發展的第一動力。在金融與科技走向融合共贏的新階段，商業銀行如果能夠以最快的速度把握金融科技的發展機遇乘勢而上，加強金融科技在業務創新方面的運用，必然會在新一輪的市場競爭中搶占制高點。因此，在對發展過程中的問題進行研究的基礎上，提出恰當的解決策略是很有意義的。

一、商業銀行資產管理業務面臨的挑戰

（一）商業銀行的外部環境發生變化

一是如今的投資者對于金融理財產品的消費傾向和消費習慣發生了變化。隨著金融科技的發展和中產階級比例的不斷提高，投資者不再只把目光關注到商業銀行的理財產品上，投資者的選擇更加多樣，因此投資者對于靈活性和方便性的預期較高，再加上互聯網公司推出的如余額寶等一大批低門檻的理財產品，使得商業銀行的營業收入減少，商業銀行不得不下調對于理財產品銷售的門檻以應對金融科技的挑戰。二是大量互聯網公司的涌現改變了商業銀行的競爭對手。過去，商業銀行只需進行商業銀行之間的競爭，而如今，商業銀行與金融科技公司之間的競爭愈演愈烈，其激烈程度甚至遠遠超過了商業銀行之間的競爭。

（二）銀行相關會計準則的不夠完善

商業銀行區別于普通的工業企業，其收入絕大多數都來自他的貸款業務。而隨著金融科技時代的到來，各種各樣的衍生金融工具層出不窮，逐漸成為各商業銀行重要的盈利點。而新業務的拓展需要有相應的會計制度對其進行約束，管理以及規劃。但顯然我國的金融企業會計制度并沒有跟上金融科技時代的潮流，至今仍舊沒有合適的制度出現對其進行管理。而這對于商業銀行從業人員來說相當不利：這意味著財務人員只能用老的標準去辦理新的會計業務，因而在一定程度上不能夠傳遞真實完整且可靠的信息。財務人員只能憑借自己的辦理業務的經驗與對于新的業務的理解去辦理相關事項，而并沒有一個可靠的準則指引。而由于個人的理解能力與經驗不同，對于同一筆業務的處理方式可能有很大不同。商業銀行不會只有一個會計，這意味著同一個商業銀行的業務處理可能就會不同。雖然這一行為并不是出于銀行財務人員的本意，但是這一實際情況所造成的會計信息失真的會計風險極有可能導致銀行面臨較大的危機。

二、金融科技背景下商業銀行的創新方向

（一）加強與金融科技公司合作

在經濟大發展的時代，競爭與合作往往是相伴而生的。商業銀行與金融科技公司也不完全是競爭的關系，合作同樣起著至關重要的作用。商業銀行可以與金融科技公司加強合作，共同推出智能服務平臺和金融服務業務。例如，商業銀行不具有金融科技公司吸收閑散、零碎資金的業務能力，而金融科技公司不具有商業銀行平穩的經濟增長和豐富的風險管理能力，雙方可以有效互補。2017年，建設銀行和螞蟻金融簽署第三方協議，雙方推進線上和線下金融業務服務；工商銀行與京東簽署金融業務服務，雙方達成金融多領域合作關系。商業銀行還可以借鑒學習金融科技公司的第三方支付模式，并提供一些互為補充的金融服務來滿足客戶的需求。商業銀行與金融科技公司的合作，可以更好地促進金融市場的發展，更便利、更有效率地提供金融服務和開展金融業務。

（二）加強監督與處罰

（1）強化對國有商業銀行的監督。對于以往存在財務上較大風險的商業銀行應特別關注；對于近年“表現”差異較大的商業銀行特殊關注；特別要注意某些與政府有著親密聯系的商業銀行；監督部門內部也要做好內部控制，也要保證監督部門人員的“純潔性”，設立輪換制度，同一個監管人員不得多年監管同一家銀行等。（2）加大懲罰力度。我國商業企業中仍存在會計風險的部分原因在于，維持較低的會計風險的成本比由此獲得的處罰的成本高。所以，在檢查出來虛假的財務數據或者存在明顯信息缺漏的財務報表時應當嚴懲，加大處罰力度可以在一定程度上規范商業銀行的行為，促使他們披露準確的會計信息，一定程度上減少商業銀行篡改數據，欺騙投資者的行為。而所謂的“重罰”除了大額罰款以外，還可以設立一個類似“失信人名單”的商業銀行名單，向社會公眾披露這些銀行的相關信息、標注風險等級、簡述相關風險事件。

（三）資產產品和理財產品的轉型

在資產管理新規、理財新規以及相關監管政策背景下，商業銀行所面臨的第一大難題就是加大對資產管理產品和理財產品的轉型，解決資產產品的同質化現象，不斷豐富產品的形態，以用戶為中心，設計出符合不同層次投資者需求的產品。首先，應注重由預期收益型轉型為凈值型組合投資產品，進而通過組合投資的方式，分散投資的風險，利用信息進行估值，進而通過產品的市場價格波動，分析其風險值并及時反饋給消費者和投資者，使其在知情的情況下，自主決定，進而實現對消費者權益的保護。由于結構型產品屬于安全性較高的固定收益產品，因此就需要向結構型產品轉型，其收益來源于投向的金融衍生工具。股權和另類投資產品的設計、開發、銷售及轉型，面向的大多是高凈值客戶和機構客戶，能夠實現差異化管理，因此像這類型的產品轉型，能夠增強風險收益的曲線彈性。

三、結束語

在金融科技飛速發展的背景下，商業銀行的盈利能力必然受到金融科技的影響。由于商業銀行盈利主要靠利息收入，因此金融科技的發展必然會對商業銀行的發展產生巨大沖擊。商業銀行必須順應金融科技的發展提高服務水平，進行業務技術創新。