電力企業加強資金安全管控的建議

笪夢婕 國網江蘇省電力有限公司淮安供電分公司

一、電力企業資金安全管理中存在的問題和隱患

電力企業中的資金安全管理問題主要表現在銀行賬戶的管理，貨幣資金管理、不相容崗位的落實以及資金支付安全管控等方面，針對這些問題下面進行詳細說明。

首先，銀行賬戶的管理問題。電力企業的資金流動大部分都是利用企業內部的電子支付系統通過網上銀行進行交易的，但在銀行賬戶管理方面，由于電力企業的資金管理職員的安全意識和管理能力不足，容易出現一些問題，這些問題直接影響企業資金的安全性。具體表現在電力企業的銀行賬戶的相關問題上，比如企業的資金收入未進行在線監控，對銀行賬戶的監控授權不及時，利用員工賬戶進行結算日常的報銷費用問題，有的企業的銀行賬戶信息不準確、信息維護不及時以及對資金實時監控系統應用不夠深入等問題，這主要是由于企業資金安全管理人員的管理意識不全面，對銀行賬戶的掌握和操作能力存在不足所造成的。

其次，貨幣資金的管理問題。貨幣資金的管理問題主要表現為銀行存款余額調節表和對賬單的問題，銀行存款余額調節表編制不及時、編制錯誤和審核漏洞問題等等，比如銀行余額調節表的使用模板沒有及時更新，導致所做的調節表不符合制度管理規定。還有就是簽字不完整，未嚴格履行復核和審核手續。銀行對賬單中信息不準確或者有缺失，甚至出現忘記做賬，資金管理人員沒有定時對企業資金進行核對清理，對于企業資金流入未及時做賬和存入銀行，導致銀行無法正確核對資金，違反資金安全管理條例規定。再者就是不相容崗位的落實問題。主要表現在，部分企業出納人員還兼職會計檔案的保管和收入、支出，債權債務賬目的登記工作，以及從事銀行賬戶余額的詢證、銀行余額調節表的編制等問題。

除此之外，還存在一人使用、保管全部的銀行預留印鑒、密鑰等問題，這都是違反相關法律條文規定的。最后，資金支付安全管控的問題。這個問題的出現往往是由于管理人員的安全意識不強和企業財務信息化程度不高造成的，具體表現為財務人員在進行變更和交接密鑰的時候未按要求履行交接手續，密鑰密碼變更不及時，企業未將資金管理要求嵌入到財務信息系統中，存在嚴重的資金安全管理漏洞。有的管理人員對流入的資金未進行審核，對流出的資金未經過嚴格審批，沒有嚴格執行《企業內部控制應用指引》的法律規定。

二、電力企業資金安全管理的基本原則

在對電力企業進行資金安全管理的要遵循以下原則，根據原則要求進行有效的管理。第一，要嚴格執行資金收支流程，規范資金業務行為原則。這要求資金管理人員要提高自身的專業素養，嚴格遵守資金管理要求和流程；第二，強化融資統一管理，保障公司發展需求原則。統一融資管理，實施集團化運作，引入自由現金流量融資管理理念，合理測算融資需求，研究創新融資方法，拓寬融資渠道；第三，優化資金資源配置，提高資金規模效益原則。資金管理人員需要對企業的資金進行合理優化的配置，提高資金利用的最大效益；第四，創新資金管理模式，提升集約管理水平原則。電力企業的資金管理人員要根據企業發展的需求和方向制定并創新資金管理的方案，統籌安排企業在金融機構的資金業務資源；第五，促進產融協同發展，實現公司效益最大化的原則。在滿足基本需求的情況下進行多渠道融資，實現電力企業不斷發展。

三、電力企業資金安全管理的具體措施

（一）提高資金安全管理意識、完善資金管理政策

在對電力企業的資金進行安全管理的時候，需要企業的管理層領導提高資金安全管理的意識，認識到資金安全管理的重要意義，樹立企業發展的管理責任意識，從而加強對資金管理實施強化手段，完善相關的資金安全管理制度。完善資金管理制度需要資金管理人員在現有的資金管理制度上根據電力企業發展的特點進行補充和調整。例如對銀行賬戶、出具的票據、印章印鑒、銀行密鑰等資金步驟進行明確的細化和要求，制定統一規范的資金管理政策。

（二）重視資金信息化管理方法，提高資金的管控手段

網絡信息化已經進入到各行各業，信息化的實時性和準確性符合社會高速發展的要求，對社會的發展起到積極的促進作用。而電力企業中很多的資金業務都是需要網絡來進行操作完成的，因此，電力企業在進行資金管理的時候要重視信息化管理對資金的影響，結合信息化技術的特點制定并創新不同的資金安全管理方法，提高資金的管控能力。例如，根據目前電力企業利用的電子支付業務，電力企業可以根據網絡信息技術的特點，不斷完善和補充電力企業網上銀行的管控模式，成立資金支付專屬部門，明確員工的具體責任內容，要求員工在操作電子支付業務的時候必須統一在企業的PC 機的終端中進行操作。積極開展集團內部封閉結算，在確保安全的同時降低企業資金支付成本，增長企業效益。

（三）加強資金安全管理監督力度、完善管理評價制度

在進行資金安全管理的時候，電力企業要從長期發展的目標出發加強資金安全管理的監督力度，設置完整的電力企業資金安全管理制度，例如對資金的相關信息系統的建設、驗收和維護等工作、監督資金業務的合法性、安全性、合規性等等，都要進行嚴格的監督，制定管理人員的工作內容，提高管理人員的工作效率，形成統一的管理模式，對于違法亂紀的管理人員要依紀做出處罰。還要完善資金安全管理的評價制度，成立資金管理評價小組，定期檢查或者不定期的抽查資金管理業務，對資金安全管理中存在的風險進行等級劃分，針對不同等級的風險進行具體的管理和完善。保證資金業務的正常開展，

四、結語

總而言之，資金安全問題是影響電力企業正常發展的關鍵，電力企業要認識到資金安全管理的重要性，提高資金安全管理的意識，制定并完善資金安全管理的制度，提高管理人員的業務能力，加大對資金業務的監管力度，預防資金管理的風險，保障電力企業的經濟效益。