企業資金管控對財務管理重要性探析

連采男 山西省國新能源股份有限公司

一個企業的發展離不開資金，對于資金的管理無論是哪個行業，都是非常重要的。隨著我國經濟體制的改革，對于企業財務管理提出更高的要求，對于資金的管理更加重視。然而，很多企業在發展過程中，對于資金的管理卻缺乏足夠的認識，導致企業財務狀況混亂不嚴謹，造成企業非常大的損失。本文主要分析了資金管理在企業財務管理中的重要性，并提出做好企業資金管理的有效措施，促進企業健康發展。

一、企業視角下資金管控對財務管理的重要性

（一）預算設計的重要性。在企業資金管理過程中，預算設計是非常重要的一個環節，實際上對企業的資金的控制進行前期的預算和估計，從思想上形成這樣的意識，企業對預算設計的重視程度，也影響到企業最終在資金管理中是否可以管控的好。我國大部分企業在資金的管理和控制中都不夠重視，企業的財務管理只是在企業支出資金之后的計算，而忽視了在事前進行預算的問題，有的企業也會進行預算，但是相關專業知識甚至管理都無法得到保障，導致事前預算無法得到有效落實，這對于企業的資金的管理影響非常大。因此，企業的事前預算是非常重要的一項工作，占據很重要的地位，如果沒有進行合理的預算，可能在使用資金的時候就無法控制，也無法得到保證，對于資金的管理控制較差，也會影響到企業預算的可行性與科學性，影響企業的一系列經營投資活動，企業不能建立起完善的財務管理體系，導致財務活動開展過程中，存在著局限性。

（二）執行管控的重要性。在企業內部資金控制角度下，財務管理對于企業的控制和企業的決策都有非常重要的意義，是實現企業內部控制的有效途徑。企業資金管理能力的高低，對于企業的財務管理以及相關財務活動的開展都有非常重要的影響，對于企業的執行管控影響非常大。比如，企業對資金管理過程中，展開一系列財務活動，通過良好的資金管理可以對財務管理活動的以下壓力可以釋放，使得企業的一些財務管理的要求得到貫徹實施。如果企業資金在管理過程中不夠理想，就無法形成一個相對良好的財務管理環境，導致企業內部財務管理控制以及相關活動的開展也會受到阻礙，因此，資金管理對于企業的財務執行力方面也有一定的影響。

（三）考核分析的重要性。企業在開展財務管理活動過程中，應該重視對財務管理的考核分析，通過對財務管理的狀況的考察分析，對于企業的在制定決策的過程中有非常重要的參考價值。因此，企業的資金管理控制對于考核也影響比較大，對于企業的財務管理產生重要的影響。如果企業的資金管理控制存在問題，企業很難對成本的消耗造成影響，也無法對資金的消耗的原因進行探尋，這樣也沒有辦法保證在考核過程中的精確程度，對于考核的結果有很大的影響。因此，資金管控不理想對于財務包括和決策有很大的影響。如果資金管控狀況比較理想，就會促進考核活動順利展開，考核的數據也會更加準確，對于考核的結果的精準對也會有一定的保障，因此，資金管控對于企業財務管理影響比較直接。

二、做好企業資金管控工作的主要策略

（一）建立完善的預算管理體系。在企業資金管控過程中，為了提升管控的質量，需要在企業內部建立完善的預算管理體系，促進企業財務活動更有效的開展，使得企業的資金可以被更有效的利用。比如，在企業年初的預算工作會議中，通過對過去幾年預算執行的狀況進行分析，從而明確本年度在預算執行過程中的一些重點問題，明確企業在經營過程中存在那些重點的消耗，有針對性的進行管理。不僅如此，在資金管理控制過程中，還應該完善企業的預算管理體系，使得預算管理更加細化，促進企業資金管理更好的展開，提高企業資金管理的質量，從而為企業的長遠發展奠定基礎。

（二）發揮內部控制制度對資金管控的作用。在企業的發展中，資金的管控一般在企業的內部控制體系中進行，應該建立科學合理的制度，保證企業的資金管控可以得到落實，并保證內部控制制度可以得到執行，因此在制定內部管控制度的過程中應該遵循以下原則：合法性原則、成本效益原則、崗位職責不兼容原則以及授權控制原則等。從而對企業的內部管理控制以及企業的核算進行控制，提升企業會計信息的可靠性，使得企業的資金的使用效率可以得到提升。第一，控制資金的完整性，這對于企業的內部資金的控制和收支流程起到監督和管理的作用，在實際核算的過程中，應該堅持一定的要求與原則，保留付款憑證和相關記錄，每天還需要對銀行的賬戶進行核對，使得資金的流向可以更好的掌控，從而滿足收支平衡。第二，保障資金的安全性，在對資金安全性控制過程中，應該真實的對資金進行檢查，對資金的數額進行核對，明確崗位職責，對不相關的崗位應該分離控制，使得各部門之間可以相互監督和牽制，防止其中出現舞弊現象，保證資金的安全性。第三，對資金效益的控制，在對企業資金的使用效益進行評價過程中，應該及時發現問題，尋找原因，使得資金的使用效率可以得到提升，從而為企業的各項生產和銷售活動提供保障和依據，促進企業效益的提升。

（三）加強資金周轉環節的管控。在企業進行資金管控過程中，其資金周轉的合理性與科學性對于管控的質量有非常大的影響。在財務管理角度來看，資金周轉與企業的生產制造、銷售、投資以及籌款和付款都有非常密切的關系，在不同的環節中，資金管控的要求與方法也是不同的。因此，要想保證資金周轉對于自己管控質量有所提高，就應該在資金周轉管理中建立完善的制度，使得內部管理控制可以得到加強，提升企業對資金流向的監督，在投資過程中，還應該對企業的投資以及籌資等活動的風險進行評估，對于企業的收付款項制定相應的制度，保證款項可以按時收到，并在材料采購以及成本核算等過程中，制定合理的制度，使得費用在支出過程中有據可查，對于資金支出的各個環節的風險進行評價，從而對于企業的決策有非常重要的影響，可以有效的加強對資金的管理控制的效率，保證資金管控的合理性與有效性。

（四）提升財務人員資金管理意識。在企業資金管理控制過程中，還應該對財務人員的管理意識進行加強，作為企業的財務人員，一定要遵守自己的職業道德，不做違法亂紀的事情，對自己的工作保持熱情，提高貨幣時間價值意識。因此企業的資金管控過程中，為了提升管控的質量，應該保障資金管控過程中每個環節都有足夠的現金流。企業財務人員在管理過程中應該具有全局觀，保證企業的整體利益，按照財務管理制度做好自己的工作。在企業未來發展過程中也應該留有足夠的現金，為企業的發展奠定堅實的基礎，使得企業的各項活動得以開展，對于企業資金的管控更加集中化，防止在財務管理過程中出現舞弊現象，從而對企業的發展造成非常大的損失和不良的社會影響。

（五）提升審計管理工作的質量。在企業資金管控過程中，為了使得企業的財務管理工作可以更好的開展，需要不斷提升企業財務審計的質量，提高企業會計信息的質量，這樣可以及時發現企業在經營過程中存在的管理問題以及執行力的問題，因此，企業應該重視對審計質量的提升。通過內部審計或是社會審計可以及時發現資金管控過程中存在的問題和漏洞，并找出產生問題的原因，解決這些問題，完善內部控制制度和監督制度，使得企業的資金管控可以更加合理。

（六）保證企業資金管理集中性。為了提升企業資金管理控制的效率，保證這些工作的有效性，可以采用集中制度來對資金進行管理和控制，對企業生產經營以及銷售的各個環節進行控制，對企業的成本進行控制，對企業的周轉資金進行集中控制，并對企業在活動中的成本進行有效的預算，從而對企業的資金進行集中性管理。在企業資金管理過程中經常會出現資金管理分散和使用效率不高的問題，對于這兩個問題需要及時解決。因此，可以采用集中管理的手段來進行解決，比如可以設立結算中心，成立企業內部銀行，建立資金池等措施，使得企業的資金可以得到集中管理，并不斷完善企業的各種管理制度，促進企業資金的使用效率的提升。因此，應該不斷加強對企業資金的集中管理，提升企業資金使用的效率，對于企業的長遠發展有著促進作用。

三、結束語

隨著社會經濟的不斷發展，企業資金管理方面越來越受到重視，對于企業的影響也越來越大。因此，企業管理者需要不斷提升資金的使用效率，使得企業的資金可以集中管理，做好財務預算等，從而使得企業的資金管理可以更合理。