均衡管理視角下現行貨物貿易外匯管理制度分析

劉琦 中國人民銀行靈武市支行

貨物貿易外匯管理是指國家授權貨幣當局或其他機構，對貨物貿易外匯的收支情況、借貸情況、轉移行為、買賣行為、國際間結算、外匯匯率以及貨物貿易外匯市場等采取的監督管理行為。目前對貨物貿易外匯管理的政策或制度目標是通過對外匯資金流入和流出的均衡管理，以此促進國際外匯收支平衡與穩定，維護國家金融安全和服務經濟發展。為了方便改變企業貨物貿易，加大外匯監管力度，在2017 年6 月在政府的領導下在全國范圍內開展了貨物貿易外匯管理制度改革，刪除或修改舊制度中不符合外匯管理需求的內容，引進新的外匯管理理念，在新制度的指導下，原有以現場核查、行為監管為主的監管方式，新制度的推行切實提高了外匯監管工作效率，并有效增強了外匯監管部門的管理意識和監管水平，但是新制度也為貨物貿易外匯監管工作帶來了影響和難點，所以提出均衡管理視角下現行貨物貿易外匯管理制度分析，此次研究從實際出發，對現行制度現狀及存在的問題進行了一系列思考與分析，并提出了相應的建議，完善制度，改進外匯管理，為促進國際收支基本平衡做出努力。

一、現行貨物貿易外匯管理制度

在均衡管理視角下，定期對現行貨物貿易外匯管理制度進行風險評估，確保新制度預期效果與實際效果相一致，除此之外還要對現行貨物貿易外匯管理制度中不適應形勢的規章制度進行及時調整，保證現行貨物貿易外匯監管工作對經濟發展的有效性[1]。首先要及時找出外匯管理制度的不足之處，并對漏洞進行及時填補。確定合理的指標，判斷外匯管理風險程度，準確區分風險層次，劃分風險等級，對制度存在風險的地方進行逐一排查，逐一完善；另外，最主要的是要加強事前規范，以此降低風險，提升現行貨物貿易外匯監管部門可兌換條件下的監管能力；除此之外還應加強國際收支監管，保證外匯核查數據的有效性和完整性，加強外匯管理政策宣傳與培訓，增強銀行和企業合規經營意識，實施跨部門聯合監管，形成監管合力，提高外匯監管力度。通過以上貨物貿易外匯管理措施的實行，在現行貨物貿易外匯管理制度的基礎上，以均衡管理為指導，引進新的外匯監管理念，探索出一條科學合理的貨物貿易外匯管理道路。

二、增強貨物貿易外匯業務監管力度

現行貨物貿易外匯管理制度加強海關總局與外匯局的數據交換機制，基層外匯局將收集到的貨物貿易外匯收支數據以及海關總局收集的貨物進出口數據共同上傳到外匯監測系統中，對企業貨物貿易行為進行全面監管。在外匯監測系統建設的基礎上，外匯監管部門還應該加強對非現場檢查系統的建設，擴展外匯數據采集的范圍，保證采集到的貨物貿易外匯收支數據的準確性和全面性，同時從貨物貿易外匯核查角度探索確立風險預警指標，外匯監管部門積極主動地開展外匯監督檢查工作[2]。

三、拓寬管理路徑

雖然貨物貿易外匯管理制度已經逐漸完善，但是外匯監管部門對貨物貿易外匯監管路徑還需拓寬。外匯監管部門要主動積極地開展外匯監管工作，可從如下方面進行加強：第一，明確法律邊界，立法部門站在法律高度，基于國家發展考慮，對部分貨物貿易進行限制性立法，如進出口企業貿易手段、保稅監管區管理；第二，外匯指定銀行業務審核應更加嚴格；第三，監督并鼓勵企業誠信經營，依法經營；第四，促進境內匯率市場化改革，推動人民幣國際化，構建公平競爭平臺。

四、國際收支監管

現行貨物貿易外匯監管境內數據大部分來源于國際收支申報系統。當前我國仍然屬于出口導向性國家，在進出口貿易方面需要格外注意，避免因國際收支監管不當，出現經常項目大額順差現象，其中貨物貿易順差是經常項目大額順差的重要部分，包含了部分虛假進出口貿易。對于進出口貿易的真實性難以準確判斷，原因在于：其一，在現行制度下，取消了核銷單和海關收付匯證明，所以相關管理部分在監管與業務辦理中存在顧慮；其二，轉口貿易背景真實與否難以確定，由于轉口貿易的貨品還未入關，沒有報關，在監管與業務辦理中缺少有公權力的憑證，存在顧慮；其三，貿易融資規模較大，易出現資金流出等等。在上述部分需要加大監管力度，避免出現損失。

五、實施跨部門聯合監管

在均衡管理視角下，為了加大對現行貨物貿易外匯監管力度，海關總署與國家稅務局以及外匯局之間建立一個數據信息交換機制，實現資源機制共享。一方面充分利用商務、稅務、人民銀行、外匯局、海關總署貨物貿易收支數據，加大數據共享與監測分析力度，實現對貨物進出口貿易全面監管，切實防范利用貨物進出口貿易渠道實現轉移、洗錢等違規行為發生[3]。另一方面，可借鑒美國、英國等發達國家的先進做法，由政府牽頭建立全國性外匯監管網絡，貨物進出口貿易收支數據可在第一時間通過共享網絡發布，充分實現現行貨物貿易外匯數據共享。

六、完善現有監管手段

在均衡管理視角下，實現對現有監管手段的完善。由于傳統監管手段在實踐中過于復雜，導致外匯監管效率較低，所以首先要提高貨物貿易外匯監管業務操作流程的多樣性和便利性，增加外匯監管系統功能[4]。（1）外匯監管部門要對貨物貿易外匯收支情況有個宏觀掌控，還要積極研究貨物貿易信貸、貨物貿易外匯融資等對未來外匯收支走勢的影響；（2）基層外匯監管部門可以對其他各個崗位系統進行綜合利用，對外匯監測開展分析，對無效的工作環節進行簡化或丟棄，提高貨物貿易外匯監測核查工作的有效性；（3）對貨物貿易外匯系統核查監測指標的閥值調整權限給予下放，允許國家稅務局、海關總局以及省級外匯局自行調整指標閾值。

其次，堅決貫徹落實將銀行挺在一線的監管思路。銀行作為預防貨物貿易外匯風險的第一道“防火墻”，其在外匯管理中具有重要的作用。（1）首先要提高銀行對貨物貿易外匯的審核責任，一旦發現異常貨物貿易外匯收支情況，銀行需要及時采取措施，做到早發現、早解決。比如鼓勵銀行提高對貨物貿易外匯的審核力度，加大對貨物貿易外匯單據真實性的核查；（2）提高銀行在企業貨物貿易外匯信貸報告中的審核作用；（3）將存在貨物貿易外匯收支異?，F象的企業歸納到一起，并及時將其呈送到銀行，比如正在接受外匯局核查的企業等，外匯監管部門有針對性地指導銀行，加強對上述與外匯相關業務的審核。

最后，加強違法違規信息披露，完善事中事后管理。（1）運用銀行窗口指導、自律機制以及與外部門合作等機制，對貨物貿易外匯違法違規行為進行及時有效的處理；（2）加大銀行對企業貨物貿易外匯違法違規信息的披露，將貨物貿易外匯違法違規企業納入社會信用管理體系中[5]。通過實施以上提出的措施，實現對現有監管手段的完善。

七、結束語

貨物貿易是對外經濟發展過程中的重要活動，此次在均衡管理視角下，對現行貨物貿易外匯管理制度分析具有重大的現實意義。此次針對現行貨物貿易外匯管理制度中的缺點和不足，提出了一些具有指導性的建議，對維護現行貨物貿易外匯市場穩定運行具有一定的參考價值。但是此次研究還存在一些不足之處，比如此次研究僅從貨物貿易外匯監管部門角度出發，不能解決外匯管理的所有問題，并且此次提出的建議仍停留在理論層面，今后還需在其具體實踐操作中制定出更加詳細的措施。