國有企業資金管理與使用控制的創新策略

田紅霞 山西焦煤集團有限責任公司杜兒坪煤礦

資金管理貫穿于國有企業從生產到經營的所有環節，做好資金管理工作是國有企業發展的重中之重，我國的國有企業資金比較龐大，具有國家政策和銀行貸款的支持，從公眾的角度來看國有企業不會出現資金鏈斷裂的問題，其實國有企業的資金也是比較脆弱的，隨著時代的發展，各種民營企業的不斷壯大，都對國有企業產生了強烈的沖擊，國有企業要想贏得更大的市場空間，就要不斷創新資金管理和使用控制模式。

一、當前國有企業資金管理與使用控制中存在的主要問題

（一）資金使用率較低

國有企業因其企業體積龐大，內部結構相對復雜，導致內部資金管理相對分散，不能實現高效化的統一管理，從而造成國有企業資金使用率較低的現狀，是制約國有企業發展的主要因素。國有企業雖然具有政策支持的優勢，但許多國有企業無法把資金優勢最大化發揮，時常發生大量的資金閑置、資金利用率不高的情況，在進行某些大型項目投資時，因為國有企業資金數目龐大，導致在進行項目投資預算時，投資預算金額遠高于實際使用的金額，從而導致資金浪費，資金使用率降低的情況發生。

（二）資金管理模式落后

許多國有企業雖然經濟發展速度較快，但其依然在沿用傳統的資金管理模式，資金管理理念較為落后，資金管理機構設置不足，導致國有企業內部資金管理混亂無序；部分資金管理工作人員的管理意識不足，引發資金管理和使用控制問題時常出現，同時缺乏相應的監督機制，挪用公款和貪污受賄的現象也十分嚴重，這些問題都是國有企業資金管理模式落后所導致的。

（三）信息管理建設不足

隨著時代的發展和計算機技術的不斷的進步，計算機技術和網絡技術在資金管理方面有著很大應用優勢，然而許多國有企業并沒有認識到這一點，不積極利用信息管理的模式，國有企業信息管理建設比較落后，資金管理效率較低。

二、國有企業資金管理基本原則

國有企業作為我國市場經濟的核心和命脈，其資金管理方式不僅關系著國有企業自身的發展，還會對我國社會經濟產生很大程度的影響，所以國有企業資金管理必須遵守以下原則：（1）效益原則。國有企業創新資金管理模式其最終目的是為了提高國有企業的經濟效益，所以資金管理首先要遵循效益性原則，在國有企業正常生產經驗的基礎上，通過創新資金管理方式，對國有企業的資金進行合理的優化和配合，把每一筆資金都用到實處，能夠有效地擴大國有企業的資金流通渠道，從而全面提高國有企業的經濟效益。（2）安全原則。國有企業資金數目龐大，所以資金管理必須要遵循安全性原則，加強對國有企業資金流的管理，把國有企業的資金流量控制在合理的范圍之內，在確保國有企業自身發展的基礎上，提高國有企業資金管理的安全性，從而提升國有企業運行的穩定性與安全性。（3）合理配置原則。國有企業產業鏈龐大，所占有的市場份額較高，內部組織結構復雜，通過合理的配置國有企業的資金結構，能夠優化資金使用情況，降低生產和經營成本，從而全面提高國有企業生產和經營的經濟效益和社會效益，提高國有企業的綜合市場競爭力。

三、國有企業資金管理與使用控制的有效創新策略

（一）創新國有企業資金管理模式

資金管理模式是資金管理的基礎，國有企業必須不斷創新資金管理模式，才能最大程度發揮出資金管理的實際作用。首先在資金管理機構方面，國有企業要設置完善的資金管理結構，把資金管理工作中的責任細化到每個部門、每個工作人員之上，當出現資金管理問題時，保證可以有效追責；其次要制定適合企業自身發展的資金使用和控制制度，把國有企業的資金集中化控制，讓國有企業對企業資金的使用能夠進行有效的宏觀掌控，使投資、融資達到一個平衡，降低資金使用的風險，從而提高資金的使用效率；最后要加強精細化管理模式的應用，把國有企業的資金流動情況細化，讓每一筆資金都能夠用到實處。

（二）建立國有企業資金風險防范機制

因為國有企業的資金管理比較分散，許多國有企業的子公司都擁有資金獨立管理和獨立行使的權力，在無形之間為國有企業的資金管理造成了一些風險和不穩定因素，這就要求國有企業要對資金的使用風險進行合理的評估，然后根據評估內容使用有效的防范措施加以應對，同時對國有企業子公司的資金使用權力進行細化和有效控制，通過合理規避風險的措施，加強對國有企業的資金管理和使用控制，確保國有企業的資金使用安全。資金使用風險評估是管理企業資金的有效方式，國有企業要不斷加強企業資金風險評估方式和風險防范機制，提高國有企業資金的安全性和穩定性。

（三）建立信息管理系統

計算機和網絡技術在資金管理方面有著獨特的優勢，計算機技術的數據處理能力強大，且具有很高的安全性和可靠性，所以國有企業要積極利用計算機技術建立完善的信息化資金管理系統，對企業資金所有的使用情況使用信息化管理的方式，提高資金管理的系統性和統一性。信息化資金管理系統還能夠為國有企業管理階層的決策提供科學的數據支持，讓國有企業的發展決策更加合理，更加與市場動態相符合，完善資金管理的薄弱環節，達到人為管理所不能達到的管理效果。信息化資金管理系統是現代企業資金管理發展的必然趨勢，國有企業要利用自身的優勢，積極開展信息化資金管理系統的建設，提高資金管理和使用控制的信息化水平，從而滿足時代發展的需要。

四、結語

綜上所述，國有企業的資金管理和使用控制在目前的發展階段還存在一些問題。而在解決這些問題時，要充分發揮出國有企業的資金優勢，把資金優勢轉化為發展優勢，通過提高資金管理和使用控制的工作水平，提高國有企業在競爭日益激烈的市場中的核心競爭力，從而促進國有企業長遠健康發展。