人壽保險公司資金管理優化策略分析

趙學清 陽光人壽保險股份有限公司大連分公司

就目前國內的保險市場來看，大眾生活水平的提高促使人們的風險規避意識不斷增加，保險行業的發展自然也為人民的安居樂業、社會經濟的可持續發展奠定了重要的基礎、打下了堅持的保障，也基于此，越來越多的企業投身保險事業以求發展和獲益。在激烈的市場競爭中，人壽保險公司尤其需要做好內部管理和控制，優化資金管理，否則一旦資金管理方面出現問題，就有可能影響到公司的正常發展，甚至引發財務危機。

一、人壽保險公司資金日常管理概述

就概念而言，人壽保險公司的資金日常管理主要是指公司內部的資金日常清算和基礎風險管控，諸如賬戶管理、收支管理、內部控制和基礎管理等都涵蓋其中。

（一）賬戶管理

人壽保險公司的賬戶一般由公司集中管控，其通過加強對賬號開設、變更、升級和撤銷等一系列集中審批管理，確保賬戶的使用安全。

同時針對保險公司的分支機構，其賬戶的開設和撤銷必然需要總公司的授權、審批，具體可以開設多少個賬戶、在哪一家銀行開設賬戶，都有著明確的規定。

（二）收支管理

人壽保險公司的收支管理一般使用“收”“支”兩條線段管理方式，針對可以辦理自動上劃的賬戶，需要在開戶以后就辦理達到一定金額便進行自動上劃的業務，以確保賬戶內留有一定量的榮譽資金、同時減少資金沉淀。針對每天需要轉賬的支出或者費用，要定期進行預測申請，由總公司對各個分支機構進行費用劃付，以此提高公司的資金使用率，以免出現大量的資金閑置情況。

（三）內部控制管理

在管理職責的設置上，人壽保險公司需要建立負責人對本公司資金內控及完全負責制。在具體崗位的設置上，保險公司需要設置資金劃撥，支付制單、支付復核、支付授權，并堅持崗位相分離原則，不允許重疊，以保障資金的安全。

（四）基礎管理

在公司資金管理的基礎管理方面，人壽保險公司主要涉及現金管理、印鑒管理、支票管理和現代電子支付管理。

1.傳統資金管理

現金管理方面，要堅持每日定時盤點庫存現金，嚴格履行收取、提取、存繳等審批手續，通過監督管理，實現對業務、費用等的全面把控。

2.印鑒管理

秉承安全、合規、審慎的基本原則，對印鑒使用加強審批和集中管理，明確日常申請、審批和使用規范。

3.支票管理

明確公司支票購買、保管、領用、登記、盤點等重要環節的職責權限，特別是支票的簽發必須要由相應的管理人員進行認可。對于作廢的支票也不能隨意丟棄，公司的會計人員要定期對作廢的支票開啟盤查，確定支票的使用和存量情況，條件允許的情況下可以建立公司專屬的票據管理系統，對其進行動態管理。

4.現代金融支付管理

隨著網絡金融的快速發展，因為支付的便捷，越來越多的客戶接受無線金融支付方式，其大有取代傳統先進、支票之勢，成為新的主流交易手段。人壽保險公司有必要結合《電子支付管理規定》對微信、網銀、支付寶等第三方支付手段進行管理，確保其合法合規。

二、人壽保險公司資金日常管理過程中存在的問題

概括地說，目前人壽保險公司資金日常管理過程中存在這樣幾項問題：

（一）資金管理監督力度較弱

人壽保險公司分公司在進行財務管理工作時，通常會根據總公司的要求來執行相應的管理工作，某種意義上來說缺乏對分公司實際情況的判斷，過程缺乏自主性和針對性。

對總公司下屬各分公司進行資金監控，主要目的在于保障金的安全，并提高個分公司的資金使用率，而在此基礎上開啟的資金監管，因為公司的規模較大、內控制度不夠完善，監督的作用就會被大幅度削弱。

與此同時，保險公司總公司對分公司的資金監管手段略有不足，常常會出現對基礎操作不夠重視的問題，而這些問題的出現，很大程度上會觸發資金管理內控的漏洞，進而為保險公司帶來巨大的經濟損失。

（二）業務操作流程相對復雜

對于人壽保險公司而言，區域經濟的差異、分支機構的不同，很多業務的操作設置都非常煩瑣，缺乏靈活性和適應性。在制定相關的業務流程時，保險公司很難站在統籌全局的視角上，綜合性地考慮資金管理問題，必然會在權衡資金管理內部控制和提高工作人員效率方面存在不足。

在現實生活中，保險公司往往因為設置了具體的崗位、不同的權限和崗位說明，為了減少用人成本，沒有做到相關崗位各司其職，而是出現了大量的重疊情況，一人操作多個崗位，或是多人監督一個崗位，自然會誘發較大的風險與危機。

（三）資金管理系統功能不夠全面

當下，人壽保險公司所使用的資金管理系統通常包括資金清算監督系統、賬戶管理系統等，基本實現了公司各個層級之間的資金調撥，但仔細分析不難發現，其僅僅是針對公司內部的資金實現了電算化，相對于快速發展的現代支付，還有諸多有待開發的層面。

另外，人壽保險公司因為缺乏統一的內部管理機制和管理平臺，資金管理系統的業務范圍很大程度上也會受到限制，這樣就無法保證資金管理的時效性，甚至于無法滿足資金計劃編排的精細化管理、集中化清算的要求。

三、優化人壽保險公司資金管理的主要建議

鑒于上文所提出的問題，筆者認為優化忍受保險公司資金管理，可以從這樣幾個角度展開：

（一）強化資金管理的監控能力

人壽保險公司要想強化資金管理，就必須加強對其的監督、控制力度，以此來保障資金的安全、提高其規避風險的能力。

首先，人壽保險公司應加強對公司內部各個事項所涉及的資金監督，在完善內部監管措施的同時，更需要對資金內控的各個環節進行嚴格監督，確保其能夠實時了解公司的資金使用情況。一旦發現工作人員違規操作，就要對其進行嚴肅的觸發，通過嚴格的懲罰機制來強調其責任感和工作時的謹慎度；

其次，嚴格監控人壽保險公司的銀行賬戶，尤其是針對周轉資金的監控，更要嚴格執行各項規章制度，不斷提高檢查的全面性和規范性，確保監督管理工作的開展沒有死角、沒有遺漏。

（二）優化人壽保險公司業務操作流程

鑒于人壽保險公司存在操作流程比較復雜的情況，因此需要針對操作流程節點進行改進，不斷提高業務效率。

首先，人壽保險公司必須提高管理意識、通過學習優秀的管理經驗，不斷優化公司的業務操作流程；

其次，人壽保險公司必須加強對廣大員工的培訓力度，既要從理論基礎知識的角度加強，也要從培養員工實操能力的角度出發，如此才有可能為保險公司的客戶提供更為優質的服務。

（三）構建信息化資金管理系統

構建信息化的資金管理系統不僅有利于提高保險公司的資金管理效率，而且能夠提高其資金運轉的速度，更有助于提高公司的信息技術應用能力，提高其信息化的處理和應用程度。

首先，公司需要綜合性的考慮自身的資金使用情況，尤其是要考量自身和各個銀行、分公司賬戶以及公司自有各個賬戶之間的運作情況。其中，加強信息化系統的構建，還必須突出和銀行、第三方支付公司（諸如支付寶、微信、銀聯等）的合作，這樣有助于資金之間的流動，進一步提高項目的運轉速度；

其次，需要不斷提高人才隊伍的綜合實力，保險公司需要有目的、有針對性、有訴求地聘請優秀的計算機網絡人才進入團隊，讓資金管理工作得以順利展開、相關系統也能得到有效的維護。

（四）優化公司資金管理模式

隨著公司資金管理模式的不斷創新，為進一步適應其經濟發展的訴求，人壽保險公司需要不斷優化內部的資金管理方式，比如可以使用集中管控的方法，增強對資金活動的監督效果。

此外，伴隨互聯網技術的不斷發展和應用普及，互聯網金融快速發展的時代背景下，也必然會涉及很多新興的結算方式，加強同第三方支付平臺的合作，也可以提高公司的資金轉速，進而提高對資金的利用率。

總而言之，資金管理對人壽保險公司而言十分關鍵，一旦公司的資金管理出現問題，那么很容易觸發財務危機，甚至導致無法預估、也無法挽回的后果。對于人壽保險公司而言，激烈的市場競爭促使其必須審視公司目前的資金管理問題，然后從各個角度、各個方面著手，不斷強化對資金的監管能力，優化資金管理的信息化系統和業務操作流程。