加強企業資金管理和風險控制

吳紅 哈爾濱鐵路建設咨詢有限公司

一、資金管理的重要性、作用和意義

現代化企業的經營和管理自始至終都有資金的參與，所以資金管理工作不容忽視。隨著市場競爭的日益激烈，企業對資金的需求也尤為強烈。資金管理工作是否有效和科學，對企業是否能持續和穩健發展至關重要。市場競爭和行業競爭，使得企業不得不加大自身的生產經營工作和對外投資管理工作，這個發展和擴張的過程無疑與資金息息相關，只有大量的資金投入才能為企業的發展鋪路。資金在企業經營發展中的重要性作用，決定了資金管理工作的重要性，科學、合理、有效地進行資金管理，發揮資金的最大化效用，使有效的資源得到最優化的配置，避免資金的閑置，提高資金的利用效率，將資金的時間價值發揮出來，實現資金的保值和升值。所以，對資金管理方案進行優化，不僅是現代企業內部管理的需要，同時也是企業降低經營風險的有效手段，合理科學地使用資金，是企業走可持續發展道路的助推器。資金管理工作貫穿于企業的各個生產經營管理環節，它如影隨形地伴隨著企業的每一項工作的開展，資金管理工作的成效，與企業的生死存亡息息相關。企業在建立初期，要對資金進行籌集；企業在發展中期，需要有資金的支持；企業在業務擴展階段，更需要大量的資金做后盾；企業在獲利后，更需要對資金進行有效的分配和使用，以推動企業向著更高的發展方向邁進。在市場競爭日益激烈的前提下，企業應該對資金管理進行不斷的創新和優化，這是提高其自身競爭力的必要手段，也是進行內部管理工作創新的重要組成部分。在大數據時代下同樣如此，通過利用大數據的相關技術，創新資金管理方案，提高資金的使用效率，實現資源的合理配置，最終提高企業經濟效益。

二、企業資金管理當前所面臨的風險

第一，資金的使用未能按照規范的流程操作。目前我國中小型企業正處在不斷擴張、多元化經營的關鍵時期，個別企業只關注在產品研發、銷售渠道擴寬等方面，很少對資金進行有效的管理，使我國企業資金管理存在各種不同的風險。因此，在大額資金的申請應用過程中，存在著一些流程上的不規范現象。這在資金的應用中屬于較為常見的現象，企業人員對于問題嚴重性的認知程度也存在著不足。第二，資金的實際支出不能按照企業預算目標操作。資金預算需要財務部門根據不同生產車間、行政管理部門對資金的實際需要量科學編制，通過對資金預算實施結果與預算指標進行對比，及時發現部門在資產管理中存在的問題。而個別企業由于預算編制的隨意性，造成個別部門預算結果超出指標范圍，就會造成一定程度上可應用資金不足的現象，在這種情況下，資金的應用依據現實需求進行，也造成實際支出與預算之間的嚴重不符，使得企業的內部資金鏈斷裂，對于企業的正常運營以及發展造成嚴重的不利影響。

三、做好財務資金和安全管理的策略

（一）搞好制度建設，完善財務管理制度

要結合企業的實際經營發展情況，構建與之相對應的財務管理體系，對于公司的成本控制體系進行不斷的完善和優化。例如，在制度構建過程中可以有針對性地制定或者修訂與企業財務管理相適應的《資金管理辦法》《費用報銷辦法》《工程成本管理辦法》和《財務管理制度》等文件，使財務管理制度更為健全完善，有相對應的體系和機制的保障。對于報銷辦法和財務管理制度要不斷完善和優化，結合企業的具體情況，從制度上彌補管理上的漏洞。針對企業管理薄弱的地方要進行切實彌補。從成本核算、成本預測、成本控制以及成本分析考核相關方面進行充分明確，以此使企業能夠加強工程成本管理工作，使企業的經濟效益和社會效益進一步提升。

（二）狠抓資金管理，加速資金周轉，提高資金使用效率

要結合企業自身的實際情況和性質，確保資金鏈能夠保持完整性，使資金問題得到切實的解決，為理順公司的各種關系，財務管理工作就要從資金管理入手，把資金管理作為公司財務管理工作的重中之重。結合企業的資金管理辦法，貫徹落實資金計劃管理制度，堅持公司總經理有資金支付的最終審批權。理順各部門、各分公司資金關系，使資金成本能夠切實降低，對公司的經營凈現金流進行完善和優化，確保公司正常生產經營工作。同時，加強資金支付的控制，對經營現金流的全年目標進行有效完善，加大資金管理力度，使資金管理取得更加良好的成效。

（三）解決好新舊會計準則的賬務銜接問題

在財務部和相關管理部門的領導之下，要針對新舊準則進行良好的銜接，同時做好充分的準備和落實工作。在實行新準則時，要按照新準則的要求，解決新舊準則賬務銜接問題，確保公司按時按新準則要求進行規范的賬務處理。

（四）加強應收賬款清收，做好應收賬款清理

針對應收賬款清收問題，可以成立應收賬款清收小組，負責加強應收賬款的清理，催收工作，同時為應收賬款回收提供必要依據。通過清理，把部分收款難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決，和相關部門一道，有效確保公司資產安全。同時使公司的應收賬款準確性得到保證，通過清收小組的督促，及時回收部分工程款，對緩解公司資金緊張起到關鍵作用。

四、結語

總之，在大數據時代下，企業資金管理中存在的問題頗多，企業應該不時調整資源的管理方式以及制定優化的制度，利用大數據技術建立資金管理系統，合理、科學地開展資金管理的相關工作，嚴格控制和監督資金的流向，以此來降低資金的風險率，提高使用率。要借助大數據技術，將企業資金管理工作進行不斷完善和創新，以符合時代發展的需要，提高企業的資金管理能力，提高企業的核心競爭力以及社會形象。