企業資金管理與融資能力研究

孟曉青

摘要：在經濟一體化趨勢愈發明朗的當下，激烈的市場競爭，促使大量企業將資金管理及相關工作提上日程。本文以此為切入點，結合建筑企業特征，基于對其提升融資和資金管理能力的意義進行了概括性的敘述，探討可強化企業相關能力的方法，最終得出引入信息技術、減小負債比重等結論。

關鍵詞：建筑企業;融資能力;資金管理

近幾年，各地政府紛紛加大了對基礎設施建設的投資力度，建筑行業發展勢頭也變得極為迅猛，隨著新型基建模式的提出，建筑企業應將重心放在如何利用有限的資金撬動市場、如何利用少量貨幣運營資產體量、如何利用較少成本換取更高回報上，本文所研究課題的社會價值不言而喻。

企業提升融資和資金管理能力的意義

首先，提升資金管理能力，可使分散在不同項目中的資金得到集中配置，通過統一調度的方式，確保其價值得到應有發揮。相關調查結果表明，現階段，大量建設企業均已將資金的集中管理工作提上日程，由于這一概念引入我國的時間較短，因此，在實際運用時仍存在較為明顯的不足，這要求企業以現有方法為依托，通過提升融資和資金管理能力，確保工程項目給自身帶來更為可觀的效益[1]。

其次，加大資金管理力度是建筑企業轉型的必然選擇。建筑企業的基本構成單位是工程項目，這也決定了其所開展的資金管理及相關工作，通常選擇將單個項目作為主體，企業對資金的整體把控難以達到預期效果。然而，加大資金管理力度，可降低企業對資金存量和流量的把控難度，管理人員制定的決策，往往能因此變得更加科學且行之有效。

最后，資金管理可使企業規模得到擴張。事實證明，由金融機構（如銀行）對企業授信額度進行提升，在授信額度與融資模式高度契合的前提下，利用財務杠桿完成后續工作，更利于企業搶占市場份額。隨著PPP模式的推廣，資金管理能力逐漸成為建筑企業的核心競爭依據，這也表明了建筑行業未來的前進方向，便是經由資金管理的方式，對自身融資能力加以提升。

企業提升融資和資金管理能力的方法

資金既是建筑企業對項目進行施工的前提，也是確保技術研究及相關工作得到深入開展的關鍵。

1.引入信息技術

眾所周知，信息時代的到來，使大量企業選擇借助信息技術，對日常工作進行管理。從建筑企業的立場來看，信息技術所帶來的積極影響，主要是促使資金管理水平得到顯著提升，隨著資金得到集中管理，由企業主導并開展的融資活動，可以取得事半功倍的效果。

在強調基礎工程建設的當下，建筑企業所面臨問題主要是項目眾多和資金分布極廣，要想使資金獲得高效管理，可以通過引入信息技術的方式建立管理平臺，具有重要意義。2019年，某建筑企業便將管理平臺投入運行，該平臺的職責主要是對資金運作情況進行實時跟蹤，在預設收付款大概數據的前提下，通過分析收支金額的方式，確保資金存量和流量得到科學管控[2]。在建立管理平臺時，該建筑企業先依托銀行信息系統，開設了網絡虛擬賬戶，又利用超級網銀和銀企直聯等技術，實現了銀行系統與企業系統的無縫銜接，通過實時跟蹤資金動向的方式，最大限度地保證了資金運轉的安全性和高效性。

此外，實踐經驗表明，在落實相關工作時，下文所提及內容同樣應當引起重視。結合建筑業展現出的特點，確定可使資金得到科學管控的制度。如果條件允許，建筑企業可在加大對資金去向和使用情況管理力度的前提下，通過成立專業管理部門的方式，確保分析和預測資金的工作均能交由專業人員負責。事實證明，只有具備系統且科學的管控制度，使各項工作有據可循，才能使資金得到集中管控，建筑企業引入相關工作的目的隨之達成。

2.調整資金結構

對建筑企業而言，科學管理資金的核心便是以自身融資成本、經營績效和償還能力為依據，確定項目資金投入，在整合現有資金對重點項目進行建設的基礎上，通過科學調整資金結構的方式，確保自身始終具備充足資金，為日后工作的開展提供支持和保障。基于此，建筑企業要想表現出更為理想的融資水平，前提是對資金使用結構加以把握。

調查研究表明，現有的使用結構類型可歸納為：面向流動性資金、面向投資性資金和面向投機性資金。要充分發揮資金效用，關鍵是對其進行科學分布，由此可見，在對建筑項目進行施工時，相關企業應對該項目所涉及生產資金、流動資金的關系加以處理，通過減少資金庫存的方式，助力形成良性循環。

3.減小負債比重

現階段，建筑企業普遍處于市場化轉型的關鍵期，資本金低且負債高的情況較為常見，由此引發的問題是企業資金需求難以得到保持，不僅運營負擔有所加重，債務風險出現的幾率也更高，這并不利于企業發展及行業轉型。

基于此，要想使企業表現出更符合預期的融資和資金管理能力，減小負債比重很有必要，這是因為減小負債比重，通常會給企業盈利能力的提升帶來積極影響。在落實相關工作時，建筑企業應以資產需求為依據，確定可將生產經營快速轉化為資金經營的方法。例如，通過全面評估資產的方式，使企業資本金得到顯著增加，借現行政策之“手”，將項目所占用資金比重降到最低[3]。

除此之外，人員培訓也應當引起重視，因為資金管理的本質為系統工程，只有確保各職能部門的高度配合，才能使相關理念貫穿項目施工始終。一方面，管理人員應做到科學規劃企業發展，定期面向財務人員組織培訓，確保財務人員公平享有了解和掌握先進理念的機會;另一方面，財務人員應樹立終身學習的理念，在強化自身技能方面，投入更多的精力與時間，真正做到以效益原則為指導，落實各項工作。

4.確定收支計劃

建筑企業要想借助資金管理方式，提高自身融資能力與運營效率，還應做到以資金預測所得結論為依據，確定切實可行的收支計劃。

一方面，企業應將流動資金納入管理范疇，結合自身情況與項目需求，對項目施工所需資金的大致數據進行預測。目前，可被用來預測施工資金的方法主要有比例法、周轉周期法和因素分析法，工作人員應確保收支計劃與企業發展規劃存在較高同一性。

另一方面，對部門預算嚴加控制和考核，同時還要考慮資金預算、決算和收益率，避免出現部門預決算和企業規劃不符的情況。

當然，相關人員還應將控制流動資金的工作提上日程，本文所討論項目，在實際施工的過程中，對流動資金的依賴性較強，這也決定了其只有對流動資金加以管控，才能取得理想成果，而管控工作的側重點，主要集中在儲備計劃、使用計劃等方面。

結束語

通過上文的敘述能夠看出，建筑企業圍繞運營資金開展的管理工作，始終是財務管理工作中不可缺少的部分，只有以企業自身情況為切入點，加強建設切實可行的制度體系，將資金管理水平提升到全新高度，才能使融資活動發揮出應有價值。

參考文獻：

[1]燕歡.總承包建筑企業資金管理現狀及對策措施分析[J].企業改革與管理，2020（16）：173-174.

[2]何海洪.房地產企業資金預算管理改進措施的探析——結合新冠肺炎疫情及融資環境[J].現代商貿工業，2020，41（23）：120-121.

[3]李鋼.淺析房地產開發企業資金管理中存在的問題及應對舉措[J].中國集體經濟，2020，623（03）：136-138.