論大數據與企業財務風險預警

鄭穎荔

摘 要：在信息化背景下，企業財務管理發生了很大的變化，大數據在企業財務管理中發揮的作用非常突出。隨著信息化技術的高速發展，信息化技術在提升財務管理水平的同時，也給財務管理帶來一定的風險。因此，為了有效地預防各類風險，企業應增強財務管理意識，構建財務風險預警機制，從而確保企業財務管理順利進行。

關鍵詞：大數據時代;企業;財務管理;財務風險預警

隨著經濟全球化不斷深入，各國之間的往來日益密切，企業面臨的市場環境更加多變與復雜。因此，企業應進一步完善財務管理工作，提升財務管理的效率，充分借助大數據技術，在規避風險的基礎上，使財務管理工作更加精細化。

一、大數據時代企業財務風險預警中存在的問題

第一，財務風險預警意識有待于增強。企業在財務風險預警機制開展環節中，不能充分認識到風險預警機制的重要性，很多中小型企業在財務風險預警機制建立環節中，不能全面分析企業的業務類型，在財務風險預警機制的建立上，不能落實到位，具有形式主義特征。有些企業不能形成專門的財務風險預警制度，在預警工作開展中，不能有健全的制度加以指導與規范。財務風險預警這一環節非常薄弱，企業在風險預警工作中，不能充分借助大數據技術，預警機制的建立存在滯后性。

第二，財務風險預警人員的綜合能力有待進一步提升。企業財務風險預警機制的建立環節中，需要有專人執行與負責，財務風險預警機制的構建是一項非常復雜的工作，有些企業還是采用傳統的財務管理工作，因此財務風險預警工作存在滯后性。現階段，企業內部財務管理人員的綜合能力有待于進一步提升，他們很難應對多元化的財務風險，企業在財務風險預警工作中沒有專業的人才加以支撐，當財務風險產生時，不能采取多種措施進行問題的解決，企業財務風險預警能力有待進一步提升。

第三，財務風險預警方法陳舊。企業在財務風險預警環節中，風險防范意識比較落后，財務風險預警能力比較老化，現階段有些企業財務風險預警方式非常單一，財務風險相關工作的開展情況不盡如人意。部分企業習慣讓財務管理人員進行各項財務風險預警，然而一般的財務管理人員不具備完善的財務風險預警管理能力，采用的是傳統的財務管理方式，在大數據背景下，傳統的財務風險預警機制并不可取。企業在財務風險預警環節中不能結合實際的風險進行實際方法的選擇，導致企業在財務風險預警環節中非常被動。

第四，財務風險因素甄別和排查能力有待于提升。企業在財務風險預警開展環節中，對財務風險的識別與排查能力存在一定的問題。財務風險因素具有隱性特征，其直接誘發財務風險。當企業不能有效地識別各類財務風險產生因素，各類財務風險就會逐一產生，對企業的經營和管理產生不利影響。有些企業不知道采用何種方法進行財務風險因素的排查，導致企業財務風險系數增加。企業財務風險因素甄別的環節中，不能采用多元化的方法與精準的機制。

二、大數據背景下企業構建財務風險預警機制的措施

（一）企業競爭環境分析

1.確定信息來源。企業在財務風險預警機制建立環節中，應該了解自身的競爭對手，通過大數據技術，大量收集競爭對手的信息，企業應該與競爭對手進行大量的接觸后，明確競爭對手的動機，通過收集其宣傳資料，在資料中獲取大量的數據。通過第三方也可以獲取競爭對手的信息，通過競爭對手的廣告公司、運輸公司等，從而獲取大量的數據，掌握競爭對手的潛在來源，與競爭對手通過密切往來，了解競爭對手的供應商和代理商等。通過公開出版物獲得信息，掌握涉及競爭對手的雜志與報刊，從而知己知彼，才能采用相應的應對措施。通過互聯網技術獲得信息，可以通過浪潮數據分析和各類數據檢索方案，掌握競爭對手的信息，并且通過開展市場調查的方式，關注市場上的信息，有效地提升自身產品的質量，滿足消費者的多元化需求。

2.搜集和整理信息。企業應該通過大數據技術進行各類風險的識別，因此信息收集的方式效率不高，產生無序性特征。所以企業應該通過大數據的方式，完善相關設備，進行數據收集和篩選，將有價值的信息進行儲存。通過數據檢索實現數據內部共享，通過更新競爭環境，有效地進行數據的精確挖掘，提升數據分析的時效性。

3.實施數據挖掘。企業要有效地規避各類財務風險，應該對數據進行發掘。通過分類、聚類和文本挖掘的方式，從而采取有效的措施。結合相關數據，建立有效的財務風險預警機制。

（二）基于大數據建立企業財務風險預警系統

1.企業財務風險預警的內容。企業財務風險預警可以促進企業全方位的管理，不僅僅局限于對企業內部情況的了解，還應該分析外部環境的變動，及時為企業的發展提供方向。風險預警應該具有其內涵，找出財務風險產生的根源，對財務風險進行分析，并且掌握財務風險的先兆。企業在風險預警的情況下，在內部情況識別的基礎上掌握外部情況的變動，從而獲取風險的預兆性信號。通過大數據挖掘的方式，對信息進行分類處理，對企業潛在的風險進行評估，并且掌握風險的破壞性，結合不同級別的風險發布預警信號。

2.數據挖掘應用于企業財務風險預警。企業在財務風險預警系統的建立中，應該融入企業的各類業務信息，確保各類業務信息相互銜接，同時對外部環境進行監測，從而完善企業風險管理。因此，建立企業的財務風險預警系統時，應結合信息的來源，對企業內部和外部信息進行篩選，通過分類的方式建立企業財務風險預警數據庫，從而確立財務風險預警的需求標準。通過大數據進行有價值信息的挖掘，在建立風險預警系統時，應該明確風險預警指標體系，做出風險預警報告，為企業決策者提供有效的參考。其一，提出企業預警需求。企業在不同的環境中經營其風險產生的因素存在很大的差異，企業經營的不同環節在不同經營領域中產生的風險也不同。因此，企業在考慮潛在風險的基礎上應該建立風險誘因表，從而使企業明確財務風險產生的原因。其二，選擇預警信息源。企業在風險預警機制建立環節中，應該合理地選擇預警信息源，當企業面臨財務風險時，應該結合不明確的信息源，確定信息源的范圍，通過流動信息源監察的方式，企業可以通過大數據分析，確定信息獲取的渠道。在固定信息源檢查的方式上，明確企業財務風險產生的源頭。為了更加精確地進行企業財務風險的預測，企業可以建立財務風險預警機制，通過信息公開、互聯網和企業財務信息識別的方式，對周邊情況的變動進行了解，掌握各類風險的特點，及時提出財務風險應對策略。其三，收集與加工信息。企業在財務風險預警機制建立環節中，應該對企業內部的信息進行收集，并且對外部環境進行監測，結合數據的相關性，分析企業的各類財務風險。企業可以通過大數據技術從物聯網上獲取企業的競爭環境，對數據進行分類管理，建立數據文檔的方式，使數據分析更加規范，篩選出有價值的信息，從而對企業財務風險進行評估。其四，實施數據挖掘。企業可以充分結合大數據，進行有價值數據的挖掘，對數據進行關聯分析，幫助企業進行財務風險預警機制的建立。大數據背景下，企業會收集大量非結構性的數據。因此，企業要通過技術分析的方式，將這些數據的關聯性進行剖析，采用大數據系統進行含量數據的挖掘，從而為財務風險預警指標的建立提供精確的數據。其五，預警報告與反饋。企業在進行風險預警環節中，不僅要分析數據挖掘的情況，還應結合自身經營對自身經營情況進行理性判斷，從而在財務風險預警機制的建立上才能實現精準化，對風險發生的幾率和危害程度進行分析，對風險進行排列，及時提出防控措施，有效地減少損失。企業通過實時監控的方式及時發布預警報告，從而確保企業在經營與發展中可以對各類潛在財務風險，做出及時而明智的反映。

（三）基于大數據完善企業財務風險識別體系

在大數據背景下，企業在財務管理環節中應該提升信息的時效性。只有及時披露企業的財務信息，企業才能及時發現各類財務風險，并且采取明智的措施。因此，企業在財務風險預警機制建立環節中，應有效地改善財務報告披露的效率，以提升財務風險規避的效果。企業應及時匯總財務信息，對財務數據進行充分的挖掘，有效了解消費者的購買習慣和產品的銷量情況，對客戶進行分析，將客戶進行分類，從而將分析的結果上傳到企業的數據庫中。企業財務管理人員應該將這些數據及時歸納到企業的財務數據中，根據這些數據進行宏觀分析，從而及時提供財務報表，充分挖掘大數據中的價值。企業在財務管理中應該進一步規范體制和管理理念，通過信息化技術，企業財務管理系統建設會更加完善。通過大數據的運行，確保企業管理具有技術保障。企業應該進一步完善財務信息管理，及時對財務信息進行反饋。在大數據背景下，企業應該結合大量財務管理的成功經驗，并且對自身經營情況進行了解，充分利用互聯網技術，建立財務管理信息軟件，充分利用該軟件確保企業財務管理工作順利進行。企業應該完善內部共享機制，通過內部交流軟件的開發，確保財務部門與企業的其他部門能夠進行實時的溝通，有效地解決信息不對稱的局限性。

（四）基于大數據提升財務價值，完善財務職能

在大數據背景下，企業應高度重視財務管理。確保財務管理具有較高的信息化水平，從制度角度出發，建立完善的制度，并且進行財務軟件的開發，提升數據的規范處理。完善財務數據處理的標準，從而使制度更加規范，利用信息技術和軟件技術，及時對企業內部財務情況和外部環境信息進行掌握。通過大數據平臺的建立，結合大數據技術，從不同部門獲取信息，為企業的經營與決策提供有用的依據。信息對數據進行整合，確保數據在不同的部門之間共享。企業應結合大數據技術找出成本動因，對成本進行準確的計算，確保企業經營和發展中成本得到合理的分配。

總之，在信息化背景下，企業應該充分利用大數據，進一步建立財務風險預警機制，從而有效地規避各類風險，提升企業的經營效率。

參考文獻：

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