關于優化甘南州非公有制企業融資環境的思考

王曉霞

摘要：本文圍繞甘南州非公有制企業融資貴、融資難、融資擔保和風險補償機制不健全及地方融資體制不完善進行了全面調研，總結了存在的問題，提出了相關建議。

關鍵詞：非公有制企業 融資 甘南州

近年來，非公有制企業已經成為甘南經濟發展的重要動力，但由于受自身缺陷和外部環境等因素的影響，其發展長期受到限制，究其原因主要為融資貴、融資難、融資擔保和風險補償機制不健全及地方融資體制不完善。本文選取甘南州35家非公有制企業、20家銀行業分支機構，以調查問卷的形式開展了專項調研，并分析了甘南州非公有制企業融資中存在的問題，提出了相關對策建議。

一、甘南州非公有制企業融資狀況

從對非公有制企業的問卷調查情況來看，企業經營情況總體良好，對預期經營情況持樂觀態度。七成以上的企業認為存在資金短缺情況，融資渠道通暢情況一般。融資需求集中于擴大生產、補充流動資金。銀行貸款是非公有制企業融資的主要形式，部分企業以民間借貸方式緩解短期資金需求，用于過橋融資。企業的融資成本主要是利息支出和其他費用支出，全州農村信用社一般貸款加權平均利率約在8%左右，商業銀行貸款加權利率約在6.8%左右，高于全國平均水平（5.8%），民間借貸的融資成本在10%以上。其他費用為抵押物評估費用、貸款保險費用等。八成以上的非公有制企業實際獲得的融資額低于融資需求額。多數企業經營狀況正常，部分企業出現不同程度的虧損。約一半企業認為融資難度有所增加，融資成本有所增加。六成企業認為存在融資貴、融資難的問題，主要表現在貸款利息和其他收費較高。融資難主要表現在銀行對企業的授信申請持審慎的態度，手續多、審批時間久，企業可抵押物少、資產少、負債能力有限。

從對銀行業分支機構的問卷調查情況來看，約一半銀行認為近三年企業向銀行融資的難度有所下降，一半銀行認為難度基本沒變，仍然較難; 約一半銀行認為近三年企業向銀行融資的成本有所下降，一半銀行認為成本基本沒變。銀行拒絕企業貸款的原因仍然集中在財務報表不規范或財務指標未達標，資產規模、信用等級、擔保抵押不足等方面。對企業貸款的審批通過率集中在50%-80%。審批時間在1-3個月左右。全州以自然人名義借款用于企業經營的情況較多。甘南州沒有完善的小微企業風險補償和擔保機制，僅有小微企業互助擔保貸款一支風險補償基金和配合農業銀行雙聯貸款成立的各縣市融資擔保公司。

二、存在的問題

（一）融資貴的問題

從2015年10月24日起，人民銀行未調整過存貸款基準利率，全州銀行貸款利率基本穩定，略有下降。通過利率監測，全州農村信用社的貸款加權平均利率約在8%，商業銀行貸款利率低于農村信用社1到1.5個百分點，小微企業獲得的貸款利率高于經營規范的中小企業，利率偏高。從全國平均水平（5.8%）來看，貸款利率仍有下降的空間。由于理財產品、互聯網金融、財政盤活存量資金等影響，全州銀行業機構組織存款的難度加大，且存貸利差的盈利模式沒有改變，穩定的貸款利率是銀行綜合考慮經營成本，保持穩健經營的基礎。

（二）融資難的問題

一是企業管理不規范。甘南州大多數企業公司治理結構不完善，尤其小微企業公司治理不規范，財務不健全，缺乏完整規范的財務報表，導致銀行在信貸準入調查過程中很難判斷企業的經營情況，難以把控風險，因而銀行無法介入。二是企業納稅信息不完整。甘南州大多數企業不重視信用信息、納稅信息的積累和完善，很多企業為了減少應納稅額，采取合法避稅、個人賬戶結算資金等行為，從而使銀行無法獲取企業應納稅所得額等經營信息，導致銀稅互動業務難以開展。三是企業缺少抵押擔保物。甘南州不動產統一登記工作尚在推進過程中，“兩權”抵押貸款尚未列入試點地區，資產未能權證化，產權流轉和二級交易市場不發達，導致企業“貸款難”、銀行“難貸款”。四是銀企信息不對稱。由于經濟發展的滯后性導致市場經濟主體重硬件、輕軟件，各類市場主體缺失信息發布，作為市場主體和金融信息對接的第三方，會計、資產評估、信用評級等服務主體缺失，導致融資主體與金融信息的不對稱。五是部分銀行審批時間過長，手續較多。

（三）融資擔保和風險補償機制問題

甘南州目前有11家融資擔保公司，其中8家是為配合雙聯惠農貸款成立的各縣市中小企業信用擔保公司。企業在申請銀行貸款時，由融資性擔保公司提供擔保的情況較少。全州建立了1支小微企業互助貸款風險補償擔保基金，目前共6000萬元。甘南州內不少小微企業難以向金融機構提供符合貸款條件的抵（質）押資產，難以尋求有擔保實力的企業為其提供擔保服務，小微企業因貸款風險程度高、擔保條件不足等因素無法獲得金融機構信貸支持。全州融資擔保機構整體實力較弱，資金補充機制不完善。涉農貸款風險補償機制、扶貧貸款風險補償機制不夠健全。三農、扶貧、小微企業等領域風險較高，急需完善的風險補償和擔保機制。

（四）地方融資體制問題

根據新修訂的《預算法》、《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》、《財政部關于進一步規范地方政府舉債融資行為的通知》等政策規定，地方政府唯一合法的舉債機制是發行地方政府債券。以預算管理制度改革、規范地方性債務管理等主要內容的財稅體制改革，對甘南州政策性金融支持基礎設施、棚戶區改造、生態文明小康村建設和金融支持產業發展帶來一定影響，主要表現為缺失合格的信貸承接平臺。地方政府融資平臺獲得政策性銀行、商業銀行信貸支持的融資模式需要進一步調整，地方政府出臺的貸款貼息政策、專項貸款產品補貼也需要進一步規范。

三、相關建議

（一）加快擔保體系建設

切實加大對甘南州政策性融資擔保機構發展的支持力度，形成穩定的擔保基金補充機制。按照融資擔保公司監督管理條例的規定，促進融資擔保機構規范發展。爭取國家融資擔保基金的支持。根據財政部、農業部、銀監會《關于做好全國農業信貸擔保工作的通知》要求，建立農牧業信貸擔保體系。 按照《甘肅省小微企業互助貸款風險補償擔保基金管理辦法》，進一步提高小微企業互助貸款風險補償擔保基金規模，形成政府、銀行、企業風險共擔機制，緩解小微企業“貸款難”現狀。全面落實不動產統一登記，加快登記進度，建設產權二級交易市場，盤活各類資產。開展兩權抵押貸款，發展大型農機具、林權抵押、應收賬款質押等信貸業務，重點支持家庭農場、專業大戶、農民合作社等新型農業經營組織，拓展抵押擔保物范圍，促進信貸投放。

（二）引導企業按照公司治理要求規范發展

全州中小企業必須要按照現代企業制度的要求不斷完善推進公司治理，提升自身發展實力，改變家族式、家長式的管理模式，不斷提升企業經營管理水平。隨著企業的發展，要加大管理人員、技術人員、財務人員的培訓力度，不斷提高管理者和員工的文化素質與業務能力，特別是要逐步規范企業財務會計制度，加強財務透明。同時，企業應加大科技投入力度，加快科技創新，優化調整產品結構，不斷提高產品質量，擴大市場占有率，增強企業自身素質，改善企業自身融資條件。

（三）著力緩解融資難和融資貴的問題

運用再貸款、利率、存款準備金等多種政策工具和宏觀審慎評估，引導社會融資成本下降。引導商業銀行落實各項信貸政策，滿足企業的有效融資需求。簡化貸款手續，降低信貸門檻，大力縮短審批時間，提高辦事效率。完善與資產評估機構的協調合作，解決資產評估難、收費高的問題。加強銀政企合作，共同解決企業融資和經營中存在的困難。

參考文獻：

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[2]劉曼紅.《中國中小企業融資問題研究》[M].《北京：中國人民大學出版社》，2003.

[3]陳雨露.《中國農村金融論綱》[M].《中國金融出版社》，2010.

（作者供職于甘南州疾病預防控制中心）