我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及對(duì)策研究

范飛

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一、引言

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行識(shí)別、衡量和處理金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，是銀行利用現(xiàn)代管理方法經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)、達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的總稱。改革開(kāi)放40年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行由于長(zhǎng)期處于國(guó)家政策保護(hù)下運(yùn)行，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與歐美國(guó)家的商業(yè)銀行的相比有一定的落后。與此同時(shí)，近些年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展推動(dòng)了我國(guó)商業(yè)銀行不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新，新的金融產(chǎn)品帶來(lái)的更廣闊的市場(chǎng)與巨大利潤(rùn)，同時(shí)也帶來(lái)了更大的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行的運(yùn)作關(guān)系到整個(gè)金融體系的運(yùn)轉(zhuǎn)，更是國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)的重要一環(huán)，必須通過(guò)不斷地完善與改革商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠更好地控制風(fēng)險(xiǎn)水平，與當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化的社會(huì)形勢(shì)相適應(yīng)。因此，本文分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，探討現(xiàn)階段其存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出解決風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的建議與對(duì)策，就有了重要意義。

二、理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述

在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究方面，國(guó)外的學(xué)者研究較早，研究成果較豐富。20世紀(jì)60年代，亞當(dāng)·斯密提出了風(fēng)險(xiǎn)管理理論，促使商業(yè)銀行關(guān)注資產(chǎn)的流動(dòng)性來(lái)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。1952年馬科維茨在資產(chǎn)組合理論中提出分散投資的思想，將科學(xué)性的數(shù)學(xué)分析帶入了風(fēng)險(xiǎn)管理的理論中，奠定了現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理論的基礎(chǔ)。在風(fēng)險(xiǎn)量化模型和方法上，Leonardo Badea（2008）使用基本指標(biāo)法和對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化的角度上，證實(shí)了提高銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性。Azamat Abdymomunov（2019）通過(guò)實(shí)證模型研究了美國(guó)大型金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，證明了風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于降低金融危機(jī)的損失具有重大意義。

相對(duì)國(guó)外而言，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論尚處于起步階段，主要依賴定性分析，定量分析還不夠。肖云華(2019)、謝建（2019）、趙小萱（2019）都通過(guò)理論分析，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管控是衡量我國(guó)商業(yè)銀行能否良好運(yùn)行的關(guān)鍵因素，并針對(duì)現(xiàn)存狀況提出針對(duì)性的問(wèn)題。方芳（2016）認(rèn)為應(yīng)在巴塞爾協(xié)議下采用全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思維應(yīng)對(duì)資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。宋首文（2015）、王宇（2017）、王家澤（2018）等人在日益嚴(yán)峻的國(guó)際形勢(shì)下為我國(guó)商業(yè)銀行提出了需要優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度的具體建議。

可以看出，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是世界性的一大問(wèn)題。本文旨在學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)的成功經(jīng)驗(yàn)上為我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出更適合的對(duì)策建議。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)部管理缺陷和道德風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)防線的重要組成部分，內(nèi)部管理存在缺陷會(huì)導(dǎo)致銀行面臨更高的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化時(shí)間較短，因此我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平與發(fā)達(dá)國(guó)家相比存在較多短板，既沒(méi)有建立起完善的內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)和統(tǒng)一的法人管理體制，也缺乏有效的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。長(zhǎng)期以來(lái)的管理松弛導(dǎo)致銀行內(nèi)部控制環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱，銀行違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)以及金融案件頻繁發(fā)生。除了銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)的問(wèn)題以外，我國(guó)商業(yè)銀行還存在內(nèi)部人控制的問(wèn)題，盡管近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)有所提升，但從業(yè)人員的整體素質(zhì)仍舊偏低，責(zé)任心不強(qiáng)，導(dǎo)致銀行職員利用職權(quán)犯罪的案件時(shí)有發(fā)生。

（二）經(jīng)營(yíng)環(huán)境和信用風(fēng)險(xiǎn)

由于制度真空以及信用基礎(chǔ)的薄弱，我國(guó)商業(yè)銀行普遍面臨系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)逐漸從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位提高，互聯(lián)網(wǎng)的快速普及使得個(gè)人擁有了更多的金融活動(dòng)空間，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的監(jiān)管相對(duì)落后，形成了某種規(guī)則真空。銀行對(duì)于欠債不還的個(gè)人和公司難以采取及時(shí)有效的措施，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在制度性的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基石，當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)信用觀念的淡薄以及信用約束的松懈是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的腐蝕劑，也是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理亟待解決的重要問(wèn)題。

（三）過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

我國(guó)商業(yè)銀行為更快搶占到更多市場(chǎng)，忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理。由于我國(guó)對(duì)于個(gè)人放貸公司的嚴(yán)格監(jiān)管以及個(gè)人放貸公司內(nèi)部普遍存在問(wèn)題，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的需求旺盛，使得銀行信貸擴(kuò)張迅速，信貸規(guī)模的快速擴(kuò)張使得銀行難以保證對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。另外隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)為爭(zhēng)取更好的業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)，經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想以業(yè)務(wù)指標(biāo)為核心，導(dǎo)致銀行從業(yè)人員重視對(duì)貸款客戶的搶奪，輕視對(duì)貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、改善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的根本所在。我國(guó)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，充分利用上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，形成以銀行董事會(huì)為銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)全行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略執(zhí)行，各業(yè)務(wù)部門(mén)受獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)監(jiān)督的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可采取垂直領(lǐng)導(dǎo)政策，負(fù)責(zé)推動(dòng)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，對(duì)銀行各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，并將風(fēng)險(xiǎn)管理情況定期上報(bào)銀行董事會(huì)。這樣可有效避免銀行的內(nèi)部人控制問(wèn)題，減少重復(fù)監(jiān)管。

（二）實(shí)施嚴(yán)格的外部監(jiān)管

除了建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)以外，我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)積極向發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)習(xí)有效經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施嚴(yán)格的外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。一是商業(yè)銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及財(cái)政部門(mén)之間要形成有效的溝通反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)內(nèi)個(gè)人以及公司的監(jiān)管和考核。二是我國(guó)商業(yè)銀行要熟悉國(guó)際金融市場(chǎng)的規(guī)則和制度，盡快與國(guó)際金融市場(chǎng)接軌，為我國(guó)的外資企業(yè)和個(gè)人提供更好的服務(wù)以及更高質(zhì)量的監(jiān)管。不僅如此，商業(yè)銀行還可以充分利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)的便利，從多方了解銀行客戶的信用水平，有效預(yù)防不良貸款的發(fā)生，控制不良貸款規(guī)模。只有實(shí)施嚴(yán)格的外部監(jiān)管才能有效減少我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（三）在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

形成從上至下的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。銀行決策層應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制作為商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展的目標(biāo)之一，不應(yīng)過(guò)多強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)規(guī)模單一方面的重要性，向下傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)這一信息，可以有效加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)，降低風(fēng)險(xiǎn)。建立和落實(shí)信貸責(zé)任制，確保商業(yè)銀行基層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于每筆貸款的去向清晰，銀行可以及時(shí)跟蹤每筆貸款的去向，并利用大數(shù)據(jù)技術(shù)評(píng)估貸款償還風(fēng)險(xiǎn)水平。除此之外，商業(yè)銀行還可以將風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)指標(biāo)納入銀行管理人員的考核體系，在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。