火電廠生產經營指標統(tǒng)計與分析

李慧 霍霖

河北省張家口市國電懷安熱電有限公司 河北張家口 076150

1 火電廠生產經營指標統(tǒng)計

火力發(fā)電生產的產品雖然比較特殊、產品單一，但生產過程涉及的指標非常多，包括煤、電、油、水、汽等各項系統(tǒng)指標，例如燃煤指標、用電指標、燃油指標、化水處理指標、蒸汽指標等。除此之外，還包括與生產相對應的經營財務指標，例如市場占有率、燃料單位完全成本、售電成本等相關指標。下面介紹幾種常用的分類方法。

1.1 傳統(tǒng)指標分類方法

（1）大指標。火電企業(yè)的主要經濟技術指標為：發(fā)電量、供電量和供熱量、供電成本、供熱成本、供電標準煤耗、供熱標準煤耗、廠用電率、等效可用系數(shù)、主要設備的最大出力和最小出力、單位發(fā)電水耗。這些指標叫大指標或主要指標。除此之外，各廠還應根據(jù)具體情況，制定、統(tǒng)計、分析和考核各項小指標[1]。

（2）小指標。小指標包括汽輪機專業(yè)小指標、鍋爐專業(yè)小指標、燃料專業(yè)小指標、化學專業(yè)小指標等。

1.2 四級指標分類方法

（1）第一級指標。燃料相關指標、供電量指標、發(fā)電用標準煤耗率或火電企業(yè)設備效率。

（2）第二級指標。發(fā)電量指標、廠用電率（包括綜合廠用電率及生產廠用電率）、三大效率（鍋爐效率、汽輪機效率及管道效率）。

（3）第三級指標。檢斤率及檢質率、入廠及入爐煤低位熱值、負荷率及等效可用系數(shù)、蒸發(fā)量及再熱蒸汽參數(shù)、主蒸汽參數(shù)及高中壓缸效率、鍋爐排污率及補水率等小指標。

2 基于實時生產經營指標的成本費用管控分析

通過實時生產經營指標打通生產和經營的壁壘，實時掌握電廠的生產經營狀況，對電力供需變化做出及時準確的反映，最大限度發(fā)揮資源潛力，以利潤最大化為目標，盡可能降低單位成本，建立實時成本管控體系。

2.1 實時成本核算

實時生產經營指標每15分鐘計算從發(fā)電機組生產實時監(jiān)控系統(tǒng)、財務、預算、燃料、物資等系統(tǒng)收集的實時數(shù)據(jù)，如配煤摻燒計劃、入爐煤量、發(fā)電量、上網(wǎng)電量、廠用電量、發(fā)電煤耗率、供電煤耗率等實時變動成本。將固定成本根據(jù)滾動預算進行合理分攤。系統(tǒng)以正平衡為主、反平衡校驗的方式計算實時成本，并結合日常和實際耗煤量、耗水量等業(yè)務數(shù)據(jù)，自動修正實時成本偏差，盡可能真實反映各機組在每天96個時段的機組發(fā)電總成本[2]。

2.2 實時成本預測

成本預測是建立成本對象和成本動因之間的適當關系，用以準確預測成本的過程。實時生產經營指標根據(jù)變動成本和固定成本變化的統(tǒng)計規(guī)律建立數(shù)學模型，成本預測包括：單位成本中長期預測、單位固定成本超短期預測、根據(jù)預測的單位變動成本和單位固定成本計算預測單位發(fā)電成本和發(fā)電成本水平和變化趨勢，幫助管理者挖掘出降低成本的潛在機會，鑒別成本動因的重要性。

2.3 實時成本分析

實時生產經營指標通過建立成本分析數(shù)學模型，以廠級邊際成本為基礎，通過盈虧平衡分析、利潤敏感度分析、預算與執(zhí)行分析、電量預測與預安排等分析模型，應用比例計算法、量本利分析法、因素分析法等相關測算，對經濟活動的相關指標做出科學的計算和分析，排查企業(yè)各項非正常支出及隱性成本，合理整合資源配置，優(yōu)化發(fā)電運營方案，為企業(yè)經營工作指導方向，最大限度優(yōu)化和釋放企業(yè)整體盈利能力，為決策分析提供支持。

3 基于實時生產經營指標的經營決策體系構建

隨著電廠信息化的發(fā)展，各種專業(yè)系統(tǒng)紛紛上線，數(shù)據(jù)空前豐富，實時成本分析系統(tǒng)可將大量的實時數(shù)據(jù)、歷史數(shù)據(jù)、現(xiàn)場總線設備數(shù)據(jù)、運行數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)進行整合，建立相關數(shù)據(jù)模型并充分地分析和挖掘，實現(xiàn)數(shù)據(jù)利用，構建經營決策體系，支撐企業(yè)生產與經營決策[3]。

3.1 生產經營分析

在以往的生產經營管理過程中，生產與經營容易出現(xiàn)脫節(jié)的現(xiàn)象，而實時成本將生產與經營緊密聯(lián)系在一起。

（1）與設備管理相關聯(lián)，可得到每天的物資領用情況，監(jiān)控設備維護的物資消耗，使運行維護費用更實時可控。

（2）與生產運行相關聯(lián)，每天可有實時成本分析計算出各指標的成本情況，將生產指標轉化為成本耗用。根據(jù)各指標的高低和與之相關的指標分析，可總結在不同分析數(shù)據(jù)下的機組最佳運行參數(shù)，通過調整機組運行，降低運行費用，減少機組的運行成本，從而降低發(fā)電變動成本。機組運行得到優(yōu)化，機組使用壽命得到延長，從長遠角度看，機組的大修費用也會減少。

3.2 實時利潤預測

實時利潤預測系統(tǒng)通過綜合運用信息化平臺，運用網(wǎng)絡數(shù)據(jù)庫技術和數(shù)據(jù)倉庫技術，將分散在各個系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)加以整理，實時進行利潤測算，為管理者及時調整經營決策提供有用信息。

（1）當期實時利潤預測。利用數(shù)據(jù)采集與分析，基于企業(yè)的實際成本，實時對企業(yè)的產量、成本進行精準分析，采用量本利分析法，實時計算企業(yè)的任意時間段、日、月、季等當期經營利潤預測，為經營管理提供決策依據(jù)。同時，通過對利潤相關指標的調整，來預測未來的利潤變化。通過判斷，提高某些指標值或降低某些指標值，來實現(xiàn)利潤的增長。

（2）最經濟煤源選擇分析。采集不同煤源的煤質化驗數(shù)據(jù)與采購計量數(shù)據(jù)，運用最經濟煤源分析模型，將各礦點到廠的質、價、費、兩虧情況進行各項對比，對發(fā)電企業(yè)的用煤進行優(yōu)化調運、參煤配燒、各批次來煤匯總分析，優(yōu)化出各廠最優(yōu)礦點，最后形成最經濟燃料的采購依據(jù)。系統(tǒng)能夠根據(jù)來煤情況、到貨情況等，為用戶提供煤源、煤種的選擇分析和生成采購建議。

4 結語

發(fā)電企業(yè)實施生產經營指標，可克服傳統(tǒng)的會計成本核算周期限制與數(shù)據(jù)滯后的缺陷，打破生產與經營之間的壁壘，實現(xiàn)成本的實時動態(tài)顯示，讓發(fā)電企業(yè)各層次管理者快速掌握第一手經營資料，能為電力交易競價決策及生產經營決策提供有力的數(shù)據(jù)支撐。