企業(yè)資金安全問(wèn)題

孟丹

（中國(guó)光大銀行股份有限公司延邊分行，吉林 延吉 133000）

企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中前進(jìn)，就需要重視資金管理，尤其是資金的安全，它不僅包含資金的使用安全，還包含資金管理的安全，不管企業(yè)是擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模還是增加經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，企業(yè)都離不開(kāi)資金問(wèn)題，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，資金安全問(wèn)題的地位和作用已經(jīng)變得更加的突出，隨著企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力的增大，所以很多企業(yè)在市場(chǎng)浪潮中都曾經(jīng)受過(guò)挫，所以說(shuō)為了保證企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，實(shí)施企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃，企業(yè)需要重視資金管理，尤其是資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證資金的安全，最終在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建資金安全管理的長(zhǎng)效機(jī)制，以防止企業(yè)的資金鏈斷裂，同時(shí)防止企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)變動(dòng)的影響，影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成敗。

一、企業(yè)資金安全的重要性

首先，企業(yè)的資金安全能夠提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，有助于企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善。對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，完善的內(nèi)部控制制度以及財(cái)務(wù)管理制度，能夠有助于企業(yè)規(guī)范管理內(nèi)部的員工工作，而資金安全一直是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)最需要關(guān)注的問(wèn)題，因此就企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，重視資金安全，不僅能夠促進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控制度的完善，更有利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提高。

其次，企業(yè)資金安全能夠減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，規(guī)避資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，資金安全，有助于資金的合理使用，減少企業(yè)的直接經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)科學(xué)的資金管理工作，企業(yè)制定完善的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，同時(shí)發(fā)揮資金管理的優(yōu)勢(shì)，節(jié)約成本，提高效益，企業(yè)的資金安全還是企業(yè)合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的主要措施，最終能夠促進(jìn)企業(yè)的管理水平的提高。

最后，企業(yè)的資金安全能夠增加企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。資金安全是企業(yè)發(fā)展中最需要重視的因素，只要有企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)只要開(kāi)展經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目就需要資金發(fā)揮自己的作用，在企業(yè)的實(shí)際工作中，資金安全一直是需要重視的問(wèn)題，它是企業(yè)增加競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的主要因素，能夠發(fā)揮自己的作用，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

二、企業(yè)資金安全管理工作中存在的問(wèn)題

企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越大，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也是越演越激烈，企業(yè)要想穩(wěn)定的生存，就需要重視資金安全問(wèn)題，分析好企業(yè)所處的內(nèi)外環(huán)境，認(rèn)真分析，制定完善的對(duì)策，改變資金安全的不足之處，只有資金合理的使用才能保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，否則企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展只能是面臨失敗，因此為了資金的經(jīng)營(yíng)合理化，企業(yè)需要正視資金安全管理工作中存在的問(wèn)題。

（一）企業(yè)融資困難，資金不足

很多企業(yè)的發(fā)展中都會(huì)存在資金不足的問(wèn)題，這個(gè)因素是直接影響企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的，企業(yè)的原始資金積累不足，或者說(shuō)資金安全的不重視，以及資金管理不科學(xué)等都會(huì)造成資金的不足，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)壓力的增加，企業(yè)面臨的行業(yè)環(huán)境以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，這就需要企業(yè)不斷地增加資金投入，不斷地進(jìn)行融資才能滿足企業(yè)發(fā)展或者企業(yè)擴(kuò)張的需要，但是金融市場(chǎng)的融資環(huán)境不容樂(lè)觀，新時(shí)代，企業(yè)的融資需要有信用的支撐，對(duì)于傳統(tǒng)的銀行貸款，銀行業(yè)已經(jīng)采取措施加以控制，企業(yè)很難在銀行一家爭(zhēng)取到自己需要的資金，還會(huì)選擇其他金融機(jī)構(gòu)，但是其他金融機(jī)構(gòu)的融資會(huì)造成企業(yè)的負(fù)債率高，一旦企業(yè)的項(xiàng)目資金安全有問(wèn)題，那么會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈斷裂，威脅到企業(yè)的發(fā)展，所以企業(yè)在融資中應(yīng)該重視資金安全問(wèn)題。

（二）資金管理制度不完善

企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)效益最大化，因此忽視了對(duì)資金的管理，以及對(duì)資金安全的重視，尤其是企業(yè)管理者的思想意識(shí)形態(tài)決定的，在企業(yè)的資金管理方面，沒(méi)有完善的制度，沒(méi)有專人負(fù)責(zé)，沒(méi)有對(duì)資金進(jìn)行合理的規(guī)劃使用，所以導(dǎo)致資金管理方面的問(wèn)題很嚴(yán)重，私自占用公款，項(xiàng)目資金發(fā)放不到位，制度松懈，監(jiān)督部門(mén)不能發(fā)揮監(jiān)督的作用等，導(dǎo)致很多資金都沒(méi)有有效的發(fā)揮自己的作用，而企業(yè)管理者也沒(méi)有意識(shí)到資金管理制度不完善造成的資金問(wèn)題，給企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的不良的影響，隨著時(shí)間的推移，企業(yè)一定會(huì)造成他們經(jīng)營(yíng)的失敗，或者由于資金管理制度不完善，不利于對(duì)資金的管理，同時(shí)影響企業(yè)的資金安全，影響企業(yè)的生產(chǎn)以及項(xiàng)目的開(kāi)展。

（三）企業(yè)缺少具備專業(yè)知識(shí)和技能的資金管理人員

企業(yè)的發(fā)展需要很多優(yōu)秀的人才發(fā)揮作用的，但是現(xiàn)實(shí)情況是現(xiàn)階段企業(yè)的發(fā)展人力資源成為制約企業(yè)發(fā)展的因素，企業(yè)內(nèi)部在用人方面有很大的缺陷，由于企業(yè)的文化以及內(nèi)部工作氛圍的影響，加上企業(yè)沒(méi)有完善的獎(jiǎng)懲制度，很多員工沒(méi)有晉升的機(jī)會(huì)，因?yàn)槠髽I(yè)留不住人才，加上企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的不完善，所以企業(yè)對(duì)于員工沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)的考核和管理，導(dǎo)致缺少專業(yè)的資金管理人員，一般都是財(cái)務(wù)人員代管，這樣企業(yè)的資金管理松懈，企業(yè)用人制度不完善，不重視對(duì)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，所以企業(yè)的人力資源方面存在很大的漏洞需要企業(yè)重視起來(lái)，不能因?yàn)閱T工管理的工作態(tài)度散漫影響企業(yè)的發(fā)展，也不能因?yàn)閱T工的工作不積極，阻礙企業(yè)的資金安全管理，成為企業(yè)資金不安全的因素。

（四）企業(yè)內(nèi)控制度不完善，監(jiān)督機(jī)制作用發(fā)揮不出來(lái)

由于企業(yè)的內(nèi)部控制制度不完善，因此對(duì)于企業(yè)管理者的行為的約束力就很小，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，企業(yè)管理者一致認(rèn)為資金安全是財(cái)務(wù)部門(mén)一個(gè)部門(mén)的責(zé)任，但是這種想法是不對(duì)的，他需要所有部門(mén)的配合，只有部門(mén)之間加強(qiáng)溝通，做到資源共享，才能有助于企業(yè)更高的進(jìn)行經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的確定，但是現(xiàn)階段企業(yè)的實(shí)際情況是，資金安全財(cái)務(wù)部門(mén)自己負(fù)責(zé)，同時(shí)缺少完善的監(jiān)督機(jī)制，或者說(shuō)監(jiān)督機(jī)制發(fā)揮不到作用，導(dǎo)致資金管理存在很大的安全隱患，只要有資金的使用就存在企業(yè)的資金安全問(wèn)題，這需要企業(yè)管理者加以重視內(nèi)控制度的建設(shè)，責(zé)任分工不明確，相互推責(zé)的問(wèn)題很嚴(yán)重，需要馬上解決。

三、解決企業(yè)資金安全管理問(wèn)題的策略

（一）完善資金管理制度，合理使用資金

企業(yè)的資金安全問(wèn)題的最主要因素就是缺少完善的資金管理制度，或者說(shuō)企業(yè)的制度上有很大的漏洞，很多企業(yè)對(duì)于資金管理的制度不明確，導(dǎo)致企業(yè)員工在工作的時(shí)候逃避責(zé)任，影響工作的質(zhì)量和工作效率，因?yàn)橐粋€(gè)好的企業(yè)沒(méi)有完善的制度，那么企業(yè)的管理混亂，不利于企業(yè)參與市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，所以對(duì)于資金安全問(wèn)題來(lái)說(shuō)，更加需要制度作保障，否則不能約束資金管理人員的工作，不利于資金的記錄，會(huì)產(chǎn)生很多的資金問(wèn)題，更加不利于資金的合理使用，很多的項(xiàng)目資金被占用或者挪用，企業(yè)的資金就會(huì)短缺，一旦企業(yè)的資金使用上出問(wèn)題，那么一定會(huì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中沉重的打擊，所以企業(yè)需要對(duì)資金的使用做評(píng)估，做好預(yù)算，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，制定完善的資金管理制度。

（二）明確企業(yè)資金監(jiān)管責(zé)任，建立健全資金監(jiān)管制度

要保證企業(yè)的資金安全，企業(yè)需要明確資金管控的監(jiān)督責(zé)任，實(shí)施掌控企業(yè)資金的變化動(dòng)態(tài)情況，明確好各部門(mén)的工作職責(zé)，對(duì)于責(zé)任相互推責(zé)的問(wèn)題及時(shí)整改和處理，設(shè)置合理的部門(mén)的機(jī)構(gòu)，做好員工的責(zé)任分工，達(dá)到相互制約，相互監(jiān)督的作用。企業(yè)應(yīng)該設(shè)置合理的崗位分工，建立內(nèi)部的職務(wù)制約機(jī)制。企業(yè)為了強(qiáng)化資金的安全，要重點(diǎn)以資金的收支為記錄目標(biāo)，對(duì)資金使用的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，明確責(zé)任，進(jìn)行全方位的資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，最終企業(yè)內(nèi)部形成一整套的，完整的，權(quán)責(zé)分明的相互制約的資金監(jiān)管機(jī)制，保證資金使用過(guò)程安全，合法，同時(shí)嚴(yán)格責(zé)任追究制度，保證資金的安全。

（三）全面提升資金管理人員的綜合素質(zhì)和技能

企業(yè)資金安全需要派專人負(fù)責(zé)，并且明確工作職責(zé)，然后選擇合適的財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，應(yīng)該定期對(duì)相關(guān)工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)以及管控，增加本崗位的專業(yè)的基本能力，然后有針對(duì)性地進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，法律意識(shí)，思想道德素質(zhì)以及相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)，以便積極的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，同時(shí)企業(yè)管理者應(yīng)該帶頭重視資金安全管控工作，保證在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造良好的工作氛圍，把它融入到企業(yè)的日常工作中來(lái)，積極應(yīng)對(duì)，制定完善的考核制度，以及獎(jiǎng)懲制度，保證企業(yè)有能力的優(yōu)秀人才破格選拔，同時(shí)培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)，符合現(xiàn)代企業(yè)的要求，讓大家認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，最終是企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路。

四、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最主要的因素，不管是大小型企業(yè)，所以為了促進(jìn)企業(yè)的良好發(fā)展，企業(yè)應(yīng)該重視資金的安全問(wèn)題，就現(xiàn)實(shí)情況看，企業(yè)的資金安全工作還沒(méi)有得到一定的重視，同時(shí)資金管理工作中存在一定問(wèn)題，企業(yè)需要結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，制定完善的資金管理制度，保證資金的使用安全，積極應(yīng)對(duì)問(wèn)題，最終促進(jìn)企業(yè)的科學(xué)發(fā)展，滿足企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)。