破解中小企業(yè)融資難的幾點(diǎn)探索與思考

劉銅

（陽(yáng)泉煤業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司，山西 陽(yáng)泉 045000）

前言

自改革開放以來，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制有原本計(jì)劃經(jīng)濟(jì)過渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制當(dāng)中，成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)長(zhǎng)足發(fā)展的中堅(jiān)力量。在這樣的發(fā)展趨勢(shì)下，各大企業(yè)紛紛投身于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中，希望自身企業(yè)可以在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中獲得一席之位。其中，中小企業(yè)作為企業(yè)代表形式的一種，自“雙創(chuàng)”政策推行以來，得到了全面發(fā)展，基本上成為推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展的關(guān)鍵力量。但是，介于中小企業(yè)資金需求量大的影響，促使其在發(fā)展方面遭遇不少瓶頸，尤其是融資問題方面。可以說，對(duì)于中小企業(yè)目前發(fā)展來講，如何解決自身融資困難、拓寬融資渠道，儼然成為當(dāng)下亟待解決的問題。

一、中小企業(yè)融資困難的主要成因分析

（一）利息成本與經(jīng)營(yíng)成本較高，隱患問題較多

目前，中小企業(yè)在貸款需求方面始終呈現(xiàn)出頻率高、數(shù)額小等特點(diǎn)。銀行方面為確保自身利益不受損，在審貸與放貸程序相同的情況下，對(duì)于小額貸款需求大的中小企業(yè)實(shí)行了提高單位成本的措施，導(dǎo)致部分中小企業(yè)難以承擔(dān)較高的利息及費(fèi)用，貸款意愿明顯減弱。再加上多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平尚未達(dá)到銀行貸款標(biāo)準(zhǔn)，于是出現(xiàn)了融資需求大于供給需求的現(xiàn)象。因此，在借貸利息成本反面，中小企業(yè)要明顯高于大型企業(yè)[1]。

除此之外，金融監(jiān)管政策始終存在“一刀切”現(xiàn)象，差異問題十分明顯。根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)發(fā)展情況來看，市場(chǎng)監(jiān)管方式主要停留于針對(duì)大中型企業(yè)授信特點(diǎn)實(shí)施監(jiān)管工作方面，對(duì)于中小企業(yè)金融服務(wù)管理工作缺乏監(jiān)督，導(dǎo)致中小企業(yè)在融資渠道拓展方面受到了明顯限制。舉例而言，國(guó)有大型銀行內(nèi)部管理流程冗雜，且管理內(nèi)容較多，無法滿足中小企業(yè)的融資需求，且缺乏為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。

（二）內(nèi)部管理機(jī)制缺乏健全，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力薄弱

中小企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制缺乏健全、財(cái)務(wù)管理體系薄弱儼然成為影響自身發(fā)展的關(guān)鍵因素。鑒于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力薄弱的影響，導(dǎo)致內(nèi)部管理工作出現(xiàn)財(cái)務(wù)信息不透明、財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容等缺失問題。其中，對(duì)于部分中小企業(yè)而言，在管理理念與經(jīng)營(yíng)手法方面，仍舊堅(jiān)持以傳統(tǒng)粗放式管理方式為主，進(jìn)一步加劇了內(nèi)部管理機(jī)制不健全程度[2]。

最重要的是，多數(shù)企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中，強(qiáng)調(diào)效益輕管理，導(dǎo)致內(nèi)部控制體系嚴(yán)重缺乏健全。引發(fā)管理秩序混亂、資源配置不合理、資源浪費(fèi)等問題。如此一來，企業(yè)籌資活動(dòng)將無法得到內(nèi)部管理的有效支持，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力始終處于薄弱狀態(tài)，難以達(dá)到預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（三）相關(guān)政策保障力度匱乏，融資途徑少

任何企業(yè)的發(fā)展都離不開資金籌集活動(dòng)，一般來說，多數(shù)企業(yè)都會(huì)以發(fā)行股票、發(fā)行債券或者吸引投資等方式實(shí)現(xiàn)資金籌集過程。在此過程中，企業(yè)為確保自身經(jīng)營(yíng)過程不受風(fēng)險(xiǎn)問題影響，必須支付股利、利息等籌資費(fèi)用。而面對(duì)內(nèi)外復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，日常經(jīng)營(yíng)管理過程難免會(huì)受到多方面因素的影響而出現(xiàn)籌資風(fēng)險(xiǎn)問題。

如資金配置不合理、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不足等，都有可能引發(fā)企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，唯有安全、可靠的政策保障才能夠?yàn)槠髽I(yè)拓寬融資途徑，為企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展提供支持力量。但是從實(shí)際情況來看，國(guó)家相關(guān)部門在中小企業(yè)融資政策保障力度方面，顯得比較匱乏，容易造成融資難問題[3]。

二、中小企業(yè)融資難問題的解決措施分析

（一）強(qiáng)化價(jià)格宏觀調(diào)控力度，緩解中小企業(yè)利息成本與經(jīng)營(yíng)成本較高現(xiàn)象

結(jié)合中小企業(yè)分布特點(diǎn)來看，中小企業(yè)多分布于中小城市當(dāng)中，擁有一定社會(huì)基礎(chǔ)與市場(chǎng)空間。面對(duì)這樣的發(fā)展形勢(shì)，建議當(dāng)?shù)卣块T應(yīng)該積極鼓勵(lì)中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)相互合作，滿足自身需求，達(dá)到雙方利益平衡點(diǎn)需求。與此同時(shí)，面對(duì)中小企業(yè)融資利息成本與經(jīng)營(yíng)成本較高的問題，建議市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該發(fā)揮出價(jià)格宏觀調(diào)控作用，推行科學(xué)、合理的經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策，為中小企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展提供內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。

在具體實(shí)踐過程中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該聯(lián)合相關(guān)部門，從經(jīng)濟(jì)、法律等方面加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)價(jià)格的監(jiān)督與管理作用，對(duì)于價(jià)格傾銷、欺詐等行為必須予以重點(diǎn)打擊。除此之外，面對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)融資缺乏保障的情況，建議市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該積極引導(dǎo)中小企業(yè)多方面拓寬融資渠道，最好以財(cái)政、稅收以及民間資金的聯(lián)動(dòng)機(jī)制為主要渠道方法，緩解國(guó)有銀行融資利息成本與經(jīng)營(yíng)成本較高的現(xiàn)象。需要注意的是，對(duì)于還款存在較大阻力的中小企業(yè)，可以積極與銀行之間進(jìn)行溝通與交流，盡量將貸款期限由短期拓展到中期，解決企業(yè)融資難題。

（二）健全企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，為融資管理活動(dòng)提供風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

對(duì)于當(dāng)前中小企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制匱乏的問題，建議中小企業(yè)管理人員必須充分意識(shí)到當(dāng)前企業(yè)融資管理難題，力求從多個(gè)方面進(jìn)行攻克，尤其是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制方面。一方面，針對(duì)當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制體系健全力度不足的問題，建議企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)該適當(dāng)調(diào)整企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，確保企業(yè)資源不被浪費(fèi)，得以實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

與此同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款、存貨管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)防控力度，最好可以結(jié)合實(shí)際情況構(gòu)建相應(yīng)的體系機(jī)制，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)效率的有效提升。除此之外，企業(yè)應(yīng)該充分發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的重要作用，最好從健全內(nèi)部審計(jì)體系機(jī)制方面入手，針對(duì)企業(yè)現(xiàn)有或者潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行時(shí)刻監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題得以及時(shí)控制，盡可能地為融資管理活動(dòng)提供風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（三）加強(qiáng)政府政策保障力度，為中小企業(yè)融資活動(dòng)提供實(shí)現(xiàn)條件

政府方面最好加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資活動(dòng)的保障力度，豐富拓展中小企業(yè)融資新內(nèi)容、新領(lǐng)域，確保可以在更深層上推動(dòng)中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)過程，盡可能地打造出中小企業(yè)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)雙贏的局面。在具體實(shí)踐過程中，政府部門可以推行多層次金融服務(wù)內(nèi)容，提高中小企業(yè)融資水平。與此同時(shí)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的向?qū)ё饔茫詈帽局龠M(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的目的，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)融資管理力度。

一方面，建議政府部門及相關(guān)主管部門應(yīng)該充分發(fā)揮出政府部門導(dǎo)向作用，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)指導(dǎo)作用，支持并健全中小企業(yè)內(nèi)部融資體系，形成以企業(yè)為主體、以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向的融合體系。另一方面，積極帶動(dòng)能力強(qiáng)、管理效益高的中小企業(yè)，讓其成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)力量，并帶動(dòng)其他中小企業(yè)發(fā)展。需要注意的是，在具體實(shí)踐過程中，建議政府部門應(yīng)該重點(diǎn)培育中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力與研發(fā)能力，拓寬市場(chǎng)發(fā)展規(guī)模以及拓寬市場(chǎng)融資渠道。

三、關(guān)于中小企業(yè)融資問題的相關(guān)建議與思考

在分析完中小企業(yè)融資問題具體成因以及相關(guān)解決對(duì)策之后，本文主要對(duì)中小企業(yè)融資問題進(jìn)行再次總結(jié)與歸納，目的在于讓中小企業(yè)管理人員明確當(dāng)前問題所在，最好從多個(gè)層面統(tǒng)籌規(guī)劃、合理部署，定位自身發(fā)展目標(biāo)與業(yè)務(wù)內(nèi)容，從根本上促進(jìn)企業(yè)自身長(zhǎng)足發(fā)展。具體如下：

中小企業(yè)在執(zhí)行上述解決對(duì)策的基礎(chǔ)下，應(yīng)該立足于當(dāng)前時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，明確當(dāng)前企業(yè)發(fā)展走向，做好企業(yè)自身目標(biāo)定位問題。根據(jù)當(dāng)前發(fā)展趨勢(shì)來看，互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代全面來臨，給企業(yè)融資管理、內(nèi)部管理、財(cái)務(wù)管理等工作帶來了全新發(fā)展契機(jī)。建議中小企業(yè)應(yīng)該牢牢抓住時(shí)代機(jī)遇，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融特點(diǎn)，優(yōu)化企業(yè)融資管理方式及拓寬渠道。

四、結(jié)論

總而言之，中小企業(yè)若想破解融資難問題，就必須立足于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，從多個(gè)層面客觀分析造成自身融資難問題的具體成因，力求在新內(nèi)容、新領(lǐng)域以及新層次方面，全力促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)與共贏發(fā)展。與此同時(shí)，力求拓寬中小企業(yè)融資渠道，加強(qiáng)中小企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量。需要注意的是，面對(duì)當(dāng)前內(nèi)外復(fù)雜的發(fā)展趨勢(shì)，建議中小企業(yè)必須始終堅(jiān)持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，做好多層次市場(chǎng)調(diào)研工作，致力于掌握實(shí)體經(jīng)濟(jì)的多樣性特點(diǎn)，以便更好地提出相關(guān)的融資對(duì)策，從根本上促進(jìn)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。