基于信息系統建立新型資金管理體系

張俠 王偉 歷爽 吳凡

摘 ?要：文章緊緊圍繞“安全、集約、精益、高效”核心理念，立足于強化資金安全管控，提高資金管理效益，以賬戶管理更集約、業務處理更高效、資金備付更集中、安全管控更智能為核心，從電網企業視角出發，基于現有信息系統，構建一套安全、高效運行的新型資金管理體系。

關鍵詞：新型;信息系統;資金管理體系

中圖分類號：F426 ? ? ? ? ?文獻標志碼：A ? ? ? ? 文章編號：2095-2945（2019）35-0185-02

Abstract： This paper closely revolves around the core concept of "safe， intensive， lean and efficient"， based on strengthening the safety control of funds and improving the efficiency of fund management. With account management more intensive， business processing more efficient， capital provision more centralized， security management and control more intelligent as the core， from the perspective of power grid enterprises， this paper is based on the existing information system and intended to build a set of safe and efficient operation of a new type of fund management system.

Keywords： new type; information system; fund management system

1 必要性分析

資金是企業持續發展的根本和動力，在行業競爭日漸激烈的市場環境下，電網企業想要穩步持續的發展首先要保持本身的資金實力，這就必須對資金進行嚴格把控，通過壓減賬戶管理層級，優化支出業務流程，施加統一的省級智慧支付策略等舉措，建立起高度集約、高效智能的資金省級直付體系，實現資金支付由“分層分級”向“省級集中”轉變;通過核算發行一體線上完成、電費賬戶省級集約、智能清分與銷根以及銀營財三方對賬等舉措，建立起集約化、智能化的電費資金省級直收體系，提升電費收入實時集中和電費回收風險防控水平。

2 工作內容

本體系立足實現了“三流合一”，即業務流、信息流、資金流的合一，其中，業務流能夠識別資金安全廉潔風險，是體系的基點;信息流能夠控制風險發生，是體系的硬措施;資金流能夠評價風險控制有效性，是體系的血液，基于“三流合一”的理念，本體系設計的主要工作內容有：

（1）建立收款結算池和付款結算池（“兩池”）。收款結算池基于應收款項明細、訂單、合同收款條款訂單等信息建立，用于獲取各類預計收款信息，并支持按時間、金額、收款進度比例及收款方式等條件預測資金收款時間序列。付款結算池基于合同付款條款、預算申請、付款申請等信息建立，用于獲取各類預計付款信息，并提供按剛性支付、月內支付、可延期支付等支付方式預測資金付款時間序列。通過強化應收和應付款項的會計監督，實現會計確認、預算編制、資金支付強關聯，所有業務事項審核完成后先入“兩池”、再行排程。

（2）推行現金流按日排程。根據“兩池”中的收付款業務信息，按預計收款時間形成資金收款時間序列，依據業務特性及合同付款條款要求形成資金支付時序排程，通過對業務、時間、金額等進行多維度配比，組合資金收支排程信息生成資金日排程曲線，按日預測未來現金流入、流出及余額，動態跟蹤資金變化情況，實時監控資金日排程執行過程，科學合理安排資金內部運作和外部融資，減少融資的頻率和規模，平滑資金收支曲線，提高資金的使用效率，提升資金統籌平衡能力。

（3）強化系統配置和資金安全管控。一是靈活配置崗位。基于單位本身人員配置狀況，除不相容崗位以外，其他崗位均可在系統靈活設置職責權限。二是分開設置密碼。分別設立查詢密碼和業務處理密碼，保障資金支付加密環節獨立流轉。所有銀行賬戶嚴格執行三級密鑰支付審批，并設置查詢密鑰，以便隨時查詢銀行存款變動情況。增加憑證移交的電子簽名管理，通過定時緩存技術固化個人簽章和系統簽名，打印憑證時能夠自動帶出簽名。通過生物識別、數據加密傳輸等多重手段，確保資金安全。三是統一編制預制憑證。實現收付款業務統一編制預制憑證，系統能夠自動生成唯一對賬標識，從而提高自動對賬率，提升資金安全。

3 解決方案

3.1 業務設計

以端到端銷售到收款和采購到付款流程為主線、以全壽命周期共享融合付款訂單為載體、以覆蓋公司全部經濟業務收付結算池為核心，構建電費收入預測模型、科學預測資金流入時序，設定支付事項評級標準、合理控制資金流出節奏，按照以收定支和融資規模最低、時點最優原則，從付款結算池中自動提取符合付款條件的付款訂單，結合收款結算池形成資金排程到日的月度預算方案，將投融資和收付款由規模匹配拓展到集規模、項目和時序多維融合，進一步提升精準融資能力。

3.2 應用設計

資金收支業務主要由業務前端付款申請、收付款結算池、收支日排程、月度現金流量預算、融資管理、資金收付款結算管理構成。通過兩級數據中心通道支撐集團縱向管控要求，將各單位月度預算、資金日排程、融資計劃上報總部，并接收總部下達的月度預算、融資計劃。通過中電財資金結算系統、電票管理系統實現銀企互聯，支撐資金收支結算在線處理。

3.3 技術設計

本文遵循國網技術路線，基于SG-UAP平臺構建，充分應用國網公共技術基礎平臺設施，研發設計10個核心技術組件，全面支撐資金收支日排程業務。采用功能組件化，組件服務化的設計理念，未來可向微服務、微應用的架構演進，實現國網“一平臺、一系統、多場景、微應用”的建設目標。

電網企業信息系統包括ERP系統、財務管控、員工報銷等，本體系通過財務管控與ERP、福利費系統、人資系統、員工報銷、商旅等系統建立銜接，全面支撐資金收支業務流程。同時遵循“數據不重復錄入”原則，對財務管控與ERP系統間的集成方式進行了優化，通過API服務調用和界面集成組合優化系統交互，突破現有系統邊界，合理化應用功能與系統的分步關系，實現主數據同源共享，不復制不映射，界面互相調用，實現資金收支流程端到端業務的邏輯一體，無縫連接。

3.4 安全保障

本體系通過加強業務銜接，銀企通道、結算審核及縱向管控能力，構建資金業務安全保障體系。

（1）業務銜接方面

所有支付申請由業務部門發起，禁止財務部門手工填報和信息篡改。支付業務相關的前端業務系統付款申請審批完成后自動傳入付款結算池，入池后進行加密存儲，付款信息全程不可篡改，確保資金安全。

（2）銀企通道方面

本體系支持國內/國際加密算法，建立了密鑰加密、加密安全校驗、信道加密、端口訪問控制等體系，并具備異常處理機制、日志追蹤機制。

（3）結算審核方面

結算需經過財務三級密鑰審批，確保付款信息完整性、不可篡改性;除密鑰加密外，在預制憑證、密鑰加密等環節增加手簽板，在密鑰加密環節增加指紋或人臉識別驗證身份，通過新增手簽板簽名和生物識別身份認證，進一步加強資金支付安全。

（4）縱向管控方面

本體系由總部統一制定規范，統一研發并下發代碼，各單位直接部署應用，實行縱向管控、授權控制的機制。

3.5 流程設計

本體系遵循業務、財務人員不跨系統操作原則，總體流程設計為：ERP實現物資服務類、其他類支付申請，負責會計核算入賬及清賬;財務管控實現收付款結算、資金日排程、月度現金流預算、資金結算及銀企對賬;其他支付前端負責發起對應付款支付申請。

4 項目成效

新型資金管理體系實現了“三流合一”，對于企業來說是一項重大變革，它不僅能夠為企業創造資金收益，也能為企業增強資金安全并為企業降低經營風險。

（1）構建形成收款、付款兩個結算池，通過嵌入內控規則和安全控件，進一步提升資金收支安全水平;推動資金到賬智能處理、付款訂單信息全程共享、排程數據自動生成，進一步提升資金工作效率;推動資金余缺統籌調度、收支曲線科學平滑，有效減少融資需求和利息支出，進一步提升資金管理效益。

（2）依托內部資金市場和境內、外資本市場，多措并舉保障資金供應，實現帶息負債和融資成本“雙降”。積極融通內部、境內和境外三個市場，融資保障能力持續增強。

（3）初步建成三維立體安全防線，壓實各級單位資金安全主體責任，用好制度管控、流程管控、監督檢查三種工具，著力防范匯率、利率、安全三類風險，促進公司持續健康發展，資金本質安全更加穩固。

5 結束語

提高資金管理水平對企業健康穩定發展具有重要意義，建立新型資金管理體系是提高企業資金管理水平的重要途徑。通過建立新型資金管理體系，規范企業財務管理行為，采取有效的信息化監控等措施，強化企業資金風險管控，從而切實做好資金風險防范，保障企業資金健康運行，促進企業平穩發展，更好地為社會服務。

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