新形勢下中小型外貿企業財務風險管理分析

沈曉飛

（蘇州金達裕寵物用品有限公司，江蘇 蘇州 215131）

一、中小型外貿企業發展中存在的財務風險

（一）企業之間競爭激烈、利潤降低的情況

隨著我國市場經濟的快速發展，中小企業迅速崛起，尤其是近幾年企業的競爭越來越激烈，競爭一方面靠產品質量，另一方面就要打價格戰，勢必要影響企業利潤，如果價格突破盈虧平衡點就會造成企業虧損，最終結果就是企業資不抵債走向破產，所以中小外貿企業在激烈的市場競爭中會加大財務風險。

（二）中小型外貿企業在銷售方面存在的風險

全球經濟都因為金融危機而受到了嚴重的影響。但是我國的經濟發展依然處于平穩狀態，從而致使貿易保護主義在國際生產生，歐洲一些國家利用非常手段限制我國的海外貿易，比如反補貼和反傾銷以及特保調查等，還利用知識產權、綠色壁壘以及環境保護等手段。到2016年，在過去的二十幾年里我國成為了抵制國外商品最多的國家，而海外貿易的主要位置是由我國中小型外貿企業占據著，因此反傾銷的調查經常發生在我國的中小型外貿企業中，并且中小型外貿企業沒有雄厚的資金鏈，對風險的抵抗力又有限，這在很大程度上限制了我國中小型外貿企業的發展。

（三）宏觀經濟形式的復雜性

在國際經濟形勢復雜的情況下，利率的波動是我國外貿企業籌資風險驟增的關鍵因素。而限制我國外貿企業發展的重要原因則是融資難的情況，融資難的主要因素表現在沒有較高的信譽度、沒有可供抵押的資產、不夠龐大的企業規模以及缺少債務的擔保等，而我國現階段銀行貸款服務還不能滿足中小型企業在資金方面的需求，在復雜的宏觀經濟背景下，中小型外貿企業對出口信貸和融資的擔保都很難獲得。而國企虧損有國家補助國家承擔，但這些私營企業的虧損尚未確定誰來承擔，即國家還是個人。貿易戰會對我國造成不利影響，會降低我國失業率、降低GDP的下降速度。

二、中小型外貿企業在遇到財務風險時應該采取的措施

（一）提高中小型外貿企業的風險意識和加強中小型外貿企業的管理體系

要提高中小型外貿企業的風險意識和加強中小型外貿企業的管理體系，需要加強客戶的資信管理和應收賬款的管理以及培養外貿業務人員管理能力方面著手，首先在與客戶進行合作時，可以通過一些專業的機構對合作客戶進行全面細致的調查，全面的了解客戶經營的現狀，以便收匯工作安全進行，根據客戶的經營現狀給予客戶不等的信用額度。同時還要格外注重收款日期的工作，防止合作的客戶在經營方面出現問題，以便及時對合作客戶進行催收款，從而減少企業的財務風險。另外，中小型外貿企業財務管理人員應重視做好風險衡量工作。企業風險是與各種可能的結果和結果的概率分布相聯系的，對風險的衡量與計算必須從概率分析入手。所謂的概率是指隨機事件發生的可能性，企業貿易活動可能產生的各種收益可以看作一個個隨機事件，其出現或者發生的可能性以相應的概率進行描述，而風險概率分布則是指一切活動可能性出現的所有結果的概率的集合。相比而言，概率分布越集中，概率分布中的峰度越高，投資風險就越低，這是因為概率分布越集中，實際可能的結果就會越接近預期收益，實際收益率低于預期收益率的可能性就越小。計算投資收益與投資風險程度是一個比較復雜的問題，通常以能反映概率分布離散程度的標準離差來確定，也就是根據標準離差核算企業投資風險收益。

（二）加強對中小型外貿企業資金的管理工作，不斷拓展融資的渠道

我國中小型外貿企業發展緩慢主要的原因是受到融資困難的限制。銀行方面給予中小型外貿企業的貸款機會非常少，而債券和股票在金融市場又沒有辦法進行發行，因此我國的中小型外貿企業能選擇的融資渠道就非常有限，只有民間借貸和內容融資兩方面，而民間借貸高額的利息讓中小型外貿企業望而止步，因此外貿企業務必要不斷拓展融資的渠道。此外，中小型外貿企業可以利用出口信用保險來減少壞賬的損失，實現進出口結算方式的靈活性，從多個渠道和方位對海外市場進行拓展。中小型外貿企業在我國的經濟發展中占據著非常重要的地位，所以，需要社會和有關政府部門的支持，支持不僅僅體現在政策方面，還需要資金的大力支持。中小型外貿企業要為企業不斷引進更多的外貿業務優秀人才，對各方面的管理加大力度，從而逐漸降低中小型外貿企業的財務風險。另一方面，從中小型外貿企業資金運動過程來看，科學的資金管理體系由資金籌集、資金投放、資金營運、資金分配等四項流程組合而成，這四大流程是一脈相承的。其中，籌集資金是企業資金運動的起點，也是企業進行外貿活動的前提。中小型外貿企業為實現擴大對外投資項目等目標，均需要籌集充足的資金，在籌資過程中，必須重視控制籌資風險，降低企業負債壓力。而企業籌資的目的是為了進行有效投資，資金只有投放到獲利能力強的業務和資產上才能獲取其價值的增值。

三、結束語

綜上所述，在國際宏觀經濟復雜的大背景下，我國中小型外貿企業面臨的重大問題就是財務風險。通過上述的分析以及提出的應對措施，可以對我國中小型外貿企業的財務風險有進一步的改善，從而在一定程度上減少企業財務風險的情況發生，推動我國社會經濟的快速發展。