淺議潛在風險客戶的名單制管理

顧介玉

（中國建設銀行股份有限公司連云港分行，江蘇 連云港 222000）

一、潛在風險客戶的概念及加強潛在風險客戶管理的重要意義

潛在風險客戶是指商業銀行信貸資產風險分類為正常關注類，但借款人存在較大潛在風險，未來有可能形成不良貸款的公司類信貸客戶。建立潛在風險客戶名單是強化貸后管理、前移風險化解關口的基礎工作，對完善信貸資產風險排查機制，促進風險管控由后端報告處置向前端預警管理轉變，提升風險化解效果具有重要意義。

二、納入和退出潛在風險客戶名單的標準

（一）納入潛在風險客戶名單的標準

符合下列標準之一的客戶必須納入潛在風險客戶名單管理：一是一年內逾期兩次以上的客戶；二是考核分類為關注類的客戶；三是正常類逾期超過5天以上的客戶；四是辦理再融資類業務的客戶（不含優質客戶期限調整和經甄別后償債來源相對穩定的政府類客戶）；五是客戶參與民間借貸，與擔保公司或小貸公司有大額資金往來；六是在建項目停建或緩建；七是擔保單位存在逾期或存在潛在風險；八是在他行有不良征信記錄、欠息或墊款；九是展期客戶、法院失信企業客戶；十是合作金融機構在5家以上的小企業客戶；十一是具有僵尸或疑似僵尸企業特征的客戶；十二是被外部監管機構認定為涉及環境和安全等重大風險，或被各級環保機構掛牌督辦，整改情況尚未經監管機構認可的客戶；十三是已上報重大信用風險事項報告的客戶；十四是高管違約或失信，個人賬戶逾期等組合風險預警的對公客戶；十五是符合單機規模小于30萬千瓦機組，資產負債率高于90%，毛利率為負等情況之一，屬于火力發電行業的客戶；十六是可能發生類信貸業務違約的客戶。

（二）退出潛在風險客戶名單的標準

沒有出現納入潛在風險名單所列事項，且符合以下所有底線標準的客戶可以申請調出名單：一是上一年度主要財務指標和開工率基本穩定或呈上升趨勢；二是上一年度在該商業銀行及其他銀行無逾期欠息現象；三是上一年度未發生類信貸業務違約情況；四是在其他銀行無關注及以下分類；五是潛在風險事項已消除。同時申請退出客戶需要逐戶說明退出的理由。

三、潛在風險客戶名單制管理的流程

（一）整合下發參考清單

商業銀行省級分行可以整合逾期欠息客戶、再融資客戶、“僵尸”企業、他行不良客戶、內外部檢查審計發現問題客戶、風險分類核查信息、組合風險管理系統預警信息等內外部風險信息資源，按季形成潛在風險客戶參考名單，下發各商業銀行二級分行作重點核實研判。

（二）二級分行初步梳理

商業銀行二級分行在省級分行參考清單基礎上，結合日常貸后管理過程中發現的風險信號，由行領導主持，風險、審批、經營等相關部門負責人參加，按季對本行潛在風險客戶進行梳理會診，初步確定本行當季的潛在風險客戶名單及化解處置方案，逐戶落實好掛鉤層級、部門和具體責任人。

（三）省級分行牽頭召開會商會

根據商業銀行二級分行上報的初步結果，省級分行風險、公司、小企業等相關部門可以組織召開視頻會議，就潛在風險客戶風險狀況、化解措施、壓縮退出計劃等，與二級分行逐戶進行會商，會商的主要內容包括三個方面：一是新增客戶，重點說明納入潛在風險客戶的原因；二是建議調出客戶，重點說明退出潛在風險客戶名單的理由；三是存量客戶，重點說明風險狀況發生的變化。根據會商的結果來確定當季潛在風險客戶名單，逐戶明確風險化解方式。

（四）省級分行召開風控委會議審議

省級分行由行領導主持召開風險管理與內控管理委員會專題會議，相關部門負責人參加，審議當季潛在風險客戶名單管理情況，聽取億元（含）以上潛在風險客戶化解處置方案落實情況，明確下一步工作重點和改進措施。

四、強化潛在風險客戶名單制管理的主要措施

（一）夯實貸后管理基礎工作，保證潛在風險客戶的全覆蓋

潛在風險客戶名單制管理是貸后管理基礎工作成效的集中體現，也是衡量風險發現和預警及時性的客觀標尺。商業銀行應將潛在風險客戶與各項基礎工作有機結合，綜合運用貸后檢查、預警核查和專項排查手段，充分利用授信業務監測系統等工具，強化現場及非現場風險監測，摸清本行公司類信貸風險底數，對潛在風險客戶做到心中有數、主動介入、提前干預，防止未納入潛在風險客戶名單管理客戶直接形成不良貸款。

（二）明確潛在風險客戶風險特征，提升客戶風險發現主動性

根據近年來不良貸款形成和重大信用風險事件情況，商業銀行可以將存在過度負債、挪用信貸資金、貿易背景不真實、依賴外部代償、核心業務發生重大調整、媒體曝光重大負面信息等風險特征的信貸客戶作為潛在風險客戶的重點考察對象。同時要考慮信用風險的復雜性、多樣性和隱蔽性，結合客戶和自身經營管理實際，按照“實質大于形式”的原則確定潛在風險客戶名單，提高潛在風險客戶名單質量。

（三）加強潛在風險客戶名單風險排序，積極開展風險處置

商業銀行要對潛在風險客戶開展前瞻性風險研判，做好風險排序，將所有潛在風險客戶劃分為“風險嚴重”與“風險暫時可控”兩類。其中，“風險嚴重”指客戶風險狀況難以發生實質性改善，風險處置困難，預計近一年內將形成不良貸款；“風險暫時可控”指客戶存在一定潛在風險，有形成不良貸款的可能性，但經過落實風險化解處置措施，短期內風險可控。

在風險排序基礎上，結合具體貸款風險，商業銀行各分行要充分運用已有的風險管理流程與工具，積極開展風險處置工作。對納入潛在風險客戶名單的客戶，要定期召開客戶風險預警處置例會，一戶一策制定落實風險處置預案；對風險嚴重客戶，還要積極增加風險緩釋措施，爭取有關方面支持，做好保全訴訟準備，最大限度降低損失。

（四）分層級掛鉤處置，職責明確到人

商業銀行潛在風險客戶名單可以實行省、市、縣支行三級分層管理。其中1億元以上（含）客戶由省級分行行領導或相關部門掛鉤，逐戶落實配合部門及二級分行專班團隊，制定風險化解方案，明確責任人和化解處置進度。3000萬元（含）至1億元的客戶，以及3000萬元以下的客戶分別由二級分行、縣支行逐戶落實行領導掛鉤，明確責任人和化解處置進度。

（五）加強監督考核，確保化解處置成效

省級分行按季召開風險管理與內控管理委員會會議，由行領導主持，風險、審批、經營等部門參加，共同總結上一季度潛在風險客戶化解處置成效，會診新增潛在風險客戶風險狀況及化解處置措施，同時加強群體性、區域性風險預警、預控。省級分行可以將各行潛在風險客戶管控的有效性納入二級分行KPI考核指標體系、信用風險管理評價考核體系。