生產制造企業資金管理的現狀與措施

沈先春

（安徽舜禹水務股份有限公司，安徽 合肥 230000）

前言

生產制造企業，主要從事的是生活生產資料加工制造的業務，作為國民經濟的重要組成部分，該類型企業在生產生活中占據重要地位。在企業生產經營管理過程中，資金是有效保障企業健康運行的血液，資金管理質量直接影響著企業經營發展水平。然而，經濟轉型發展，帶動了制造企業的轉型，傳統資金管理方式已經難以滿足企業發展需求。轉變資金管理方式成為關鍵。本文簡單探討了資金管理現狀與措施，以期提高資金管理質量，推動生產制造企業順利轉型，促進企業實現健康持續發展。

一、資金業務的特點與資金管理的重要性

在生產制造企業中，周轉資金主要用于原材料采購、產品加工和銷售以及售后服務等，最終實現了企業的經濟效益，得到更多資金。相比于一般企業，生產制造企業的多了一項生產環節，因此產生了原材料和生產設備采購、生產成本計提等多種業務[1]。就生產制造企業的全部流程，可歸結出資金業務的如下特點：其一，資金流量較大。在制造企業運行中，資金流入主要包含資本積累、經營業務的收入、投資收回等。資金流出包括設備與材料的購置、償債、外部投資等。制造企業的業務發生相對頻繁，涉及范圍較廣，資金流量相對較大。其二，業務頻繁。在制造企業中，資金業務占比較大，在資金籌措、材料采購、產品銷售、對外投資等經濟活動中，都涉及了資金業務，因此，在制造企業運行中，資金業務發生非常頻繁。其三，業務范圍廣泛。制造企業在經營業務中，受到網絡的影響，經營業務涉及全國甚至國外，經營業務的范圍，使得資金業務能夠發生在任何具體經濟活動的區域，資金業務范圍非常廣泛。

企業想要長足發展，離不開資金的支持，可以說，資金是所有類型企業生產經營、穩步發展的必要條件。在生產制造企業中，資金管理貫穿企業運營全過程，由供產銷至企業日常經營與項目投入中，都需要資金運營管理的支持。資金管理需要的預算統籌、計劃與調配科學性，影響著企業的經營效果，決定著企業經營效率與未來發展。實際上，企業資金管理并非是某項資金的需求，而是企業的整體規劃，結合市場情況，由企業日常經營、供應商的信用評級至代理商的信貸評定、企業融資等，都需要對資金進行整合與規劃，完善資金管理制度，提高資金管理水平，實現制造企業的利益最大化[2]。

二、生產制造企業資金管理的現狀

在生產制造企業中，資金管理理念傳統，資金融資方式簡單，資金管理信息不全，導致流動性并未得到良好發揮、企業資金利用率不足，是資金管理的常見問題。

（一）資金管理理念老舊

信息化時代下，信息化建設進入了各行各業，在生產制造企業中，產品的規模化生產、管理模式的高度集中，大量數據因此生成。要有效利用這些數據，為企業資金管理提供數據支撐，信息管理方式必須智能化。然而，在諸多制造企業中，資金管理受到傳統理念的影響，信息化程度不足，缺乏充足數據支撐的前提下， 導致資金占用不明、材料消耗與工時定額不準確、產品成本的結構不清等問題。對此，要積極利用信息化技術，轉變資金管理方式，提高資金管理效率，推動企業健康發展。

（二）融資管理仍有待提升

在生產制造企業經營管理中，融資是制造企業獲得生產發展所需資金的重要渠道。然而，在眾多制造企業中，融資管理存在融資渠道單一、融資成本高等問題，影響了融資管理質量，加大了生產制造企業的資金成本。如：部分制造企業受到發展慣性影響，長期依賴于銀行貸款，然而，銀行貸款手續復雜，受到國家貸款的規模影響，制造企業常出現融資無法及時到位問題，影響了企業資金正常周轉，資金使用效率受阻。企業拓展融資渠道時，為擴大融資，忽視了成本的投入，導致杠桿原理無法發揮作用，影響企業資金使用效益，甚至導致企業成本損失[3]。

（三）資金管理的信息不全面

現代社會，信息管理成為企業管理的基礎，企業要及時掌握真實財務信息，有助于企業對物流、現金流等的有效控制。為保障企業戰略決策的科學性，應隨時掌握企業財務信息，為戰略決策提供信息支持。然而，在生產制造企業資金管理中，因經營管理的幅度太過寬泛，業務地區分布較廣等的影響，企業對下屬部門的管控力度不足，影響了資金管理的信息全面性，增大了資金管理的難度。

三、生產制造企業資金管理的措施

在生產制造企業的資金管理中，面對資金管理現狀，制定有效的解決措施成為關鍵，要從如下方面努力，切實解決資金管理中存在的不足，提升資金管理水平，發揮資金使用效益。

（一）更新資金管理理念

新形勢下，生產制造企業的改革不斷深入，此時，傳統資金管理理念已經無法滿足企業需求，轉變資金管理理念，有助于推動企業改革步伐，推動企業發展。首先，財務人員應重視營運資金管理，根據企業實況與市場發展，樹立新的資金管理理念。其次，落實資金全過程管理，對產品設計、產品生產到銷售的全過程資金需求進行預測與核算，提高資金管理水平。最后，全面落實信息化管理，積極引進信息設備，建立健全信息化管理制度，為資金管理提供充足的信息支持，增強資金管理的質量[4]。

（二）改進企業資金融資管理

面對生產企業資金融資管理中的問題，可通過如下方式改進：其一，加強企業融資渠道的管理。通過股權融資、債權融資等方式拓寬融資渠道，積極和金融機構對接溝通，提高授信儲備。其二，加強對企業資金需求的預算管理。建立融資方案設計、論證機制，提高資金成本與融資效率。其三，創新融資方式。面對企業融資渠道單一的問題，應積極拓展新的融資渠道，提高企業籌資效率，為企業生產經營提供充足的至今支持。同時，多種融資渠道，企業能夠挑選融資成本更低的渠道，以此降低融資成本，實現利益最大化。如：可拓展資產證券化、融資租賃等多種融資渠道，避免單一融資渠道帶來的影響，提高企業融資效果。

（三）提高資金管理的信息全面性

在生產制造企業資金管理中，為加強對資金管理的監督，必須保障資金相關信息的全面性與真實性。對此，企業財務部門在收集并匯總財務信息時，應及時核查財務信息，保障信息的真實與完整。其次，信息化建設中，應保障各部門間的有效聯系，使各個部門之間相互促進、相互制約，提高資金信息的真實性。最后，對資金管理情況進行監督，保障資金管理信息的真實性，為信息的作用發揮奠定基礎，提高資金管理水平。

四、總結

總而言之，生產制造企業作為我國經濟支柱，加強資金管理，有助于提高企業經營效益，推動企業發展步伐，為人們生產生活提供更堅實的支撐。然而，在生產制造企業的資金管理中，仍存在一定問題，資金管理理念老舊，資金融資管理仍有待提升，資金管理的信息不全面等，影響了資金管理水平，阻礙了生產制造企業的發展。對此，更新資金管理理念，改進企業資金融資管理，提高資金管理的信息全面性，提高資金管理質量，實現生產制造企業的利益最大化。