中小型企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防控方法探究

李娜娜

【摘要】在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展背景下，中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)得以發(fā)展的重要支撐。然而，由于中小企業(yè)資金不足，自我積累有限，風(fēng)險(xiǎn)投資缺乏，以致融資非常困難，中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)了逐漸增多的趨勢(shì)，采取何種措施更好地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)階段中小企業(yè)需要著重關(guān)注的問(wèn)題。本文主要就中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防控方法予以探究，首先對(duì)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，接著分別從建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和體系、推動(dòng)中小型企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制的建立與健全、對(duì)衍生金融工具進(jìn)行充分運(yùn)用、強(qiáng)化企業(yè)和相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)同和合作、提升金融風(fēng)險(xiǎn)控制人員的專業(yè)水平、提高企業(yè)法律意識(shí)等六個(gè)方面提出了中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控方法，旨在為推動(dòng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

【關(guān)鍵詞】中小型企業(yè) 金融風(fēng)險(xiǎn) 防控方法

中小企業(yè)融資是指金融機(jī)構(gòu)針對(duì)中小企業(yè)提出的定制化的融資解決方案，由現(xiàn)有企業(yè)籌資并完成項(xiàng)目投資建設(shè)，無(wú)論項(xiàng)目建成之前或之后，都不出現(xiàn)新的獨(dú)立的法人。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人有完全的追索權(quán)，即使項(xiàng)目失敗也必須由公司還貸。

在中國(guó)特色現(xiàn)階段中小企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生是受多種原因所影響的。同時(shí)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管控也是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，需要中小企業(yè)的長(zhǎng)期投入與關(guān)注。對(duì)此，我們要立足于自身實(shí)際情況，并在明確當(dāng)下面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，及時(shí)采取行之有效的措施，以使金融風(fēng)險(xiǎn)得到有效的防控，保證中小企業(yè)的良好發(fā)展。以下本文以中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防控方法進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。

一、中小型企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中既存在機(jī)遇也面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。從機(jī)遇方面來(lái)講，由于受到市場(chǎng)環(huán)境的影響使得市場(chǎng)選擇逐漸增多，給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了重要?jiǎng)恿?從挑戰(zhàn)方面而言，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)亟待強(qiáng)化，需要對(duì)其給予高度重視。當(dāng)前，中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中在以下三個(gè)方面：

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

與大型企業(yè)相比而言，中小企業(yè)不僅規(guī)模較小，沒有配備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，而且就其融資活動(dòng)來(lái)講，也沒有制度規(guī)范對(duì)其予以約束和管理，在此背景下，企業(yè)自身籌資能力存在明顯的不足，致使企業(yè)發(fā)展過(guò)程中沒有充足的資金保障，這也是其發(fā)展緩慢的重要原因[1]。雖然部分中小企業(yè)依托民間貸款作為獲得資金的主要方式，但是其具有回收資金慢、風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，從某種程度上可能會(huì)成為制約企業(yè)正常發(fā)展的重要因素。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

客觀來(lái)講，處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的中小企業(yè)起步較晚，且穩(wěn)定性較差，分散金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑較為單一。同時(shí)由于受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)變化和產(chǎn)品更新速度較快等方面的影響，企業(yè)依托單一新產(chǎn)品獲得利潤(rùn)、促進(jìn)企業(yè)自身發(fā)展等也較為困難。因此，中小企業(yè)銷售產(chǎn)品多樣化有待提升，這也是其不能滿足現(xiàn)代化市場(chǎng)需求的重要因素。由于沒有研發(fā)的新產(chǎn)品彌補(bǔ)已經(jīng)出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品銷售停滯等情況時(shí)有發(fā)生，給資金回收帶來(lái)了一定的難度，中小企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)由此產(chǎn)生，對(duì)企業(yè)自身發(fā)展有著不利影響。

（三）法律風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)在無(wú)足夠的資產(chǎn)可抵押又急需資金的情況下，通過(guò)各種途徑獲得有擔(dān)保能力的保證人的擔(dān)保成為唯一的途徑，同時(shí)，銀行是否認(rèn)可這種擔(dān)保成為企業(yè)能否獲得資金的關(guān)鍵。企業(yè)獲得擔(dān)保的條件是為對(duì)方提供同等條件的融資擔(dān)保，當(dāng)擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)信用危機(jī)時(shí)，借款企業(yè)勢(shì)必也會(huì)卷入其，因此，各個(gè)企業(yè)很可能卷入互保的法律風(fēng)險(xiǎn)之中。當(dāng)中小企業(yè)有足夠抵押物進(jìn)行抵押貸款時(shí)，由于銀行的打折力度使得貸款額度與抵押資產(chǎn)的實(shí)物價(jià)值出現(xiàn)很大偏離，同時(shí)由于抵押資產(chǎn)的改擴(kuò)建使資產(chǎn)價(jià)值上升，但銀行要求對(duì)全部資產(chǎn)價(jià)值的優(yōu)先受償權(quán)顯然會(huì)增加對(duì)企業(yè)利益發(fā)生損害性的可能。

二、中小型企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防控方法

（一）建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和體系

良好的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)體系的建立對(duì)于中小企業(yè)來(lái)講有著至關(guān)重要的作用，在建立過(guò)程中需要從以下幾點(diǎn)著手：首先，企業(yè)要正確認(rèn)識(shí)自身及行業(yè)特點(diǎn)，樹立起強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，并借助信息化技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防;其次，中小企業(yè)要立足自身經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合金融產(chǎn)品特點(diǎn)，積極對(duì)現(xiàn)有的金融結(jié)構(gòu)體系予以優(yōu)化與調(diào)整，從而為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提升提供重要保障。反過(guò)來(lái)，完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系也能有效的推動(dòng)經(jīng)營(yíng)制度的建立與完善，并對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為予以約束和管理。最后，中小企業(yè)要注重與大型企業(yè)的合作。中小企業(yè)主要依托實(shí)體生產(chǎn)模式來(lái)盈利，而大型企業(yè)更側(cè)重于戰(zhàn)略性發(fā)展。加強(qiáng)中小企業(yè)與大型企業(yè)的合作，一方面可以借鑒大型企業(yè)先進(jìn)的生產(chǎn)戰(zhàn)略思維，改善中小企業(yè)生產(chǎn)模式，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力;另一方面有助于中小企業(yè)金融渠道的拓展，是中小企業(yè)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。

（二）推動(dòng)中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制的建立與健全

現(xiàn)階段，中小企業(yè)成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可或缺的重要組成部分，國(guó)家及相關(guān)部門應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范力度，制定切實(shí)可行的金融風(fēng)險(xiǎn)防控制度。中小企業(yè)應(yīng)以國(guó)家金融風(fēng)險(xiǎn)防制度為理論依據(jù)，在企業(yè)內(nèi)部建立健全防范金融風(fēng)險(xiǎn)的制度規(guī)范體系，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、風(fēng)險(xiǎn)分析制度、風(fēng)險(xiǎn)緊急處置制度，風(fēng)險(xiǎn)化解與補(bǔ)救制度等。切實(shí)做到對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置、早補(bǔ)救。

（三）對(duì)衍生金融工具進(jìn)行充分運(yùn)用

一般而言，無(wú)論企業(yè)運(yùn)用期貨還是期權(quán)等衍生工具開展金融業(yè)務(wù)時(shí)，都應(yīng)以現(xiàn)階段金融市場(chǎng)供需情況為依據(jù)，來(lái)對(duì)交易進(jìn)行合理的選擇，從而有效避免因衍生金融工具利用不當(dāng)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的可能。在上述過(guò)程中，金融衍生工具的合理運(yùn)用，要求企業(yè)要立足于金融衍生工具應(yīng)用數(shù)量和期限體系結(jié)構(gòu)中，以現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期為參考進(jìn)行匹配，并在明確企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理對(duì)金融衍生工具產(chǎn)生交易工作需求的基礎(chǔ)上進(jìn)行跟蹤與管理。此外，企業(yè)還要立足于成本和最終效果，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的有效合理選擇，這也是實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制等目的重要路徑。

（四）提高法律意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)融資過(guò)程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，為避免互保風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，盡量不為第三方提供擔(dān)保，或提供對(duì)外擔(dān)保的同時(shí)，要求債務(wù)人提供反擔(dān)保，以降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn);其次對(duì)融資資料要進(jìn)行合規(guī)性檢查，并建立責(zé)任追究制度，確保在企業(yè)內(nèi)部形成有效的監(jiān)督制衡。

（五）提升金融風(fēng)險(xiǎn)控制人員的專業(yè)水平

中小企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，依賴于工作人員的專業(yè)水平。所以，要以企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)控制人員為對(duì)象，不斷強(qiáng)化其專業(yè)素質(zhì)和水平，并以此帶動(dòng)其風(fēng)險(xiǎn)防控能力的提升[2]。此外，企業(yè)要對(duì)相關(guān)人員素質(zhì)提升給予高度重視，定期進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和素養(yǎng)方面的培訓(xùn)，尤其要在提升其風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力方面有所注重與強(qiáng)化，進(jìn)而帶動(dòng)實(shí)操人員整體素質(zhì)的提升，這也是中小企業(yè)面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行更合理、更有效處理的前提。

（六）強(qiáng)化企業(yè)和相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)同和合作

風(fēng)險(xiǎn)控制工作是構(gòu)成企業(yè)內(nèi)部控制過(guò)程中的基礎(chǔ)形式，由于其具有專業(yè)性強(qiáng)等特征，因此對(duì)相關(guān)工作人員也有著較高的要求[3]。除了要了解企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作方面的知識(shí)外，還要求其掌握宏觀經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)。在我國(guó)信息技術(shù)快速發(fā)展的背景下，金融和IT行業(yè)專業(yè)知識(shí)內(nèi)容已然成為中小型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中主要依托的控制技術(shù)和手段。但是由于受到中小企業(yè)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力有待提升等方面的影響，使得基于上述專業(yè)知識(shí)下建立相應(yīng)的部門具有一定的難度。所以就中小企業(yè)金融控制來(lái)講，要加大與專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)同與合作，從而在他們專業(yè)知識(shí)支撐下實(shí)現(xiàn)對(duì)我國(guó)金融企業(yè)的服務(wù)控制[4]。此種方式不僅能使中小企業(yè)面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)由資金投入帶來(lái)的壓力得到有效的緩解，而且在合作過(guò)程中也能使其專業(yè)知識(shí)得到拓展與豐富，是帶動(dòng)企業(yè)自身服務(wù)能力，促進(jìn)其金融發(fā)展的重要?jiǎng)恿Α?/p>

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，以我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景為立足點(diǎn)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展予以審視可知，其發(fā)展過(guò)程依然存在多個(gè)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，除了需要中小企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行合理規(guī)劃外，還需要不斷提升、完善企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范工作。目前，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)雖然發(fā)揮著不可或缺的作用，但其風(fēng)險(xiǎn)防范方法依然缺乏多樣性。本文對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防控六個(gè)方面措施的闡述，旨在使中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的風(fēng)險(xiǎn)防控能力能得到有效的提升，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力的保障。

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