對國有企業資金集約管理體系構建的探討

■ 徐捷（中國郵政儲蓄銀行股份有限公司南通市分行）

國有企業資金集約管理是指企業在資金管理中，將人力、物力等要素秉承著高效、節約的理念，來進行合理、統一的分配，從而提高資金管理工作的效率和效果，優化企業的核心競爭力，因此國企應當深入探究資金集約管理體系的構建，確保集約化資金管理工作能夠順利落實。

一、國有企業資金集約管理體系構建的作用

在資金管理方面，當前部分國有企業依然沿用傳統復雜、重復的業務流程體系，使得管理成本隨著如今資金流動量的增大而越來越高，因此為了進一步避免管理成本耗費在不必要的管理環節中，國有企業應當積極推行集約化的資金管理模式，提高資金管理工作的效率，降低管理工作的成本，增加企業的效益。此外，以信息技術為發展基礎的集約管理模式能夠保證資金的管理流程能夠受到有效的監管，同時，進一步減少了資金管理工作中的人力資源投入。由于信息技術還可以提高管理工作的準確度，使國有企業利用資金集約管理模式，來更好的分配人力、財力、物力等管理生產要素，提高國有企業內部資源的利用率，與此同時，國有企業借助集約化的管理模式，來統一相應的操作標準，從而有效促進業務操作的規范化發展，降低國有企業資金流動中的潛在風險，保證企業資金的安全，并加快實現國有企業資金管理的“三高三低”，深入優化國有企業資金管理的效果。

二、國有企業資金集約管理體系構建的注意事項

為了保證國有企業集約管理工作的效果，國有企業首先應當注意做好資金管理業務環節的評估、辨識，從而準確的篩選傳統管理流程中可以沿用的環節，同時及時刪減不必要的管理業務流程，促進國有企業資金集約管理工作的落實。如果在管理中資金的流動路徑過長，國有企業可以在集約管理環節中嵌入信息系統，縮短資金流動路徑，降低資金流動過程中的潛在風險，與此同時，國有企業在構建資金集約管理系統時還要注意配套制度的建設，保證配套制度能夠覆蓋資金管理的所有環節，全面規范管理人員的操作，提高資金集約管理工作的效果。此外，資金流動要素的統一分配和整合作為資金集約管理的核心，國有企業在構建管理體系的過程中，應當根據當前的實際情況來進行適當的調整，保證要素配置的有效性，從而優化資金集約管理體系的構建效果，進一步降低國有企業資金管理成本，提升國有企業的內部管理水平。

三、國有企業資金集約管理體系構建分析

（一）樹立付款訂單全壽命管理理念

正確的管理理念是構建國有企業資金集約管理體系的基礎，為了保證集約管理體系在業務操作中的參與度，國有企業應當秉承付款訂單全壽命管理的理念，來對支付全流程進行集約化的管理，加大管理工作的落實力度。在管理理念方面，國有企業可以根據全壽命管理的理念，結合信息技術，來實現預算申請、業務報銷、付款申請的訂單一體化，在此過程中，國有企業可以建設相關的信息系統，針對每次業務支付，都在系統中創建相應的支付申請單，在清單中將業務支付的財務、業務信息記錄下來，然后在系統中進行集成、共享，這樣能夠全面、大量、直接的向管理人員呈現出支付所有流程中的信息，省略了查詢的環節，提高了管理效率，并將付款訂單全壽命管理理念充分的體現在國有企業資金基于管理體系構建中，提高管理體系構建效果。

（二）完善資金日排程監管體制

在資金集約管理體系構建中，完善資金日排程監管體制能夠有效增強國有企業的資金統籌能力，提高企業資金管理效果。在資金日排程監管方面，國有企業首先要以收付款結算業務信息作為依據，來按照時間順序整理出收款的排程，然后依照業務合同中的要求和條件，推算出資金支付的時間排序，最后再綜合時間、金額、性質等條件，繪制出資金日排程曲線，從而做出未來資金的流入、流出、余額等方面的預測，并以預測為依據來監控企業資金日排程的執行過程，實現企業內部運行和外部融資的科學規劃，全面優化國有企業的資金統籌、管控能力，例如：郯城供電公司通過資金集約管理中的資金排程監管體制，已經全面完成了資金歸集率的100%，提高了經營業績。

（三）建立風險防控系統

風險防控系統作為國有企業資金集約管理體系中的重要組成部分，國有企業應當重視資金管理中潛在的風險，并采取措施進行有效的規避，保證資金管理工作的正常運行。在風險防控系統的構建方面，國有企業首先應當根據自身的能力，來規避主觀上的風險，同時，在資金籌集上，國有企業要根據當前自身的經營狀態以及市場發展等條件，來預測來預測資金籌集中的潛在風險，并在資金預算和管控方面采取相應的措施，從而有效規避資金管理中的風險。此外，在運營過程中，國有企業要做好現金流、應收賬款等業務環節的管控，避免壞賬風險，與此同時，國有企業還應當在資源配置決策方面，建設完善的決策審核體制，保證決策的準確度，減少企業資源配置方面的潛在風險，進一步完善國有企業的風險防控系統，提高資金集約管理體系構建的水平。

（四）構建資金安全保障體系

資金安全是國有企業資金集約管理工作的基礎，因此國有企業應當設立完善的安全保障體系，來保證資金集約管理系統的正常運作。在資金安全保障系統中，國有企業要根據實際情況，在支付流程中設置重點的監控點，并針對監控點來設置一系列的稽查、審核規則，保證對支付流程的全面監督，避免人員違規操作威脅企業資金安全，與此同時，國有企業還可以設立“發票池”，構建相應的驗真、認證等監管流程，統一集約管理企業發票，從而有效防止發票造假、重復報銷等問題。此外，國有企業還要積極利用當前的信息技術，比如人臉識別、密鑰密碼等認證保密技術，來把控企業資金的分級授權，進一步保障國有企業資金的安全，確保資金集約管理體系的順利落實[1]。

（五）提高工作人員的能力素質水平

為了深化國有企業資金集約管理體系的構建，國有企業相關人員需要具備足夠的能力素質水平，提高企業資金集約管理工作效率。在管理工作中，國有企業首先要在招聘方面，實現對人才的準確評估和審核，保證工作人員的能力水平可以達到資金集約管理工作的要求，同時，也要確保國有企業擁有足夠的人才儲備，來構建資金集約管理體系。此外，國有企業還要對現有的工作人員進行培訓，全面提升工作人員的能力素質水平，促進管理體系構建工作的順利進行，例如：2017年9月22日眉山發展（控股）有限責任公司財務管理部舉辦的金池系統操作培訓，此次培訓為期1天，共有24人參加，提高了公司工作人員的業務水平，推動了企業資金集約管理體系的構建[2]。

（六）健全相關的監督管理制度

為了進一步鞏固國有企業資金集約管理體系的構建，企業應當根據資金集約管理操作來構建全面的監督管理制度，從而健全管理體系。在監督管理制度方面，國有企業首先要制定詳細的業務操作規范以及保準，并在此基礎上明確劃分權責，建立完善、詳細、明確、合理的獎懲機制，提高工作人員對工作的自覺性和積極性，與此同時，國有企業還要制定相應的檢查制度，可以采用抽查或定期檢查等方式，來實時掌握當前企業內部的資金管理狀態，并將檢查的結果進行評估，納入相關工作人員的績效考核中，這樣能夠進一步規范工作人員操作，激發工作人員自我提升的積極性，從而全面優化管理體系建設工作的落實，加快推動國有企業資金集約管理工作的進程，提升企業經營水平[3]。

四、結論

國有企業資金集約管理體系的構建能夠有效保證企業資金流動規劃的科學性。在資金管理中，國有企業通過資金集約管理體系可以提高管理效率、增強國有企業的資金統籌能力、規避管理中的潛在風險、保護資金安全、保證工作的落實、鞏固管理工作，從而深入優化國有企業的內部管理水平。