銀行流動性風險管理研究

孫娜

摘 要：對于商業銀行來說，風險管理是銀行發展的重要因素，不同于其他非金融企業，商業銀行風險因素更加復雜。商業銀行的流動性風險管理不僅關系到銀行的盈利，更關系到安全問題。就目前來看，我國雖然加大了對銀行流動性管理的重視，但其依舊存在許多問題。本文以X銀行為例，分析了X銀行的流動性風險管理現狀，找出存在問題并提出針對性的解決措施，希望對我國商業銀行的持續發展起到推動作用。

關鍵詞：商業銀行;流動性風險;管理

流動性指的是在銀行資金不足的情況下，利用合理代價獲取資金填補資金缺口的能力。當商業銀行不能以合理的成本取得用于支付的資金時，就會出現流動性危機。[1]一旦商業銀行流動性不足，就會危及到銀行的穩定性，甚至導致金融危機。因此，對商業銀行流動性風險管理的研究具有重要實際意義。

1 X銀行流動性風險管理狀況

1.1 X銀行概況

X銀行成立于2002年7月，是鄭州市的一家股份制銀行，在2015年，因該銀行有效的經營手段，成功的成為了鄭州市第二家城市商業銀行，并在2018年的8月在深圳證券交易所成功上市，其發展實力較強，具有一定代表性。下表是x銀行2018年的發展數據。

除上表數據外，X銀行在2018年負債總額首次超過4000億元，達到了4053億元，總體來說，X銀行實力較強，發展較好。

1.2銀行流動性風險現狀

對于商業銀行流動性風險現狀的分析，可以從流動比率、流動性覆蓋率、資本充足率、存貸比等方面進行，通過以下對于X銀行的在2014-2018年的各項指標數據分析可以看出該銀行的流動風險現狀。

1.2.1 流動性比例分析

一個銀行的流動性好，表明該銀行可用于支付負債的資金較充足，如果流動性比例較低，說該銀行可能存在流動性風險，下圖是近5年x銀行和我國商業銀行的流動性比例比較圖。

從圖1-2中可以看出，我國商業銀行的流動性比例整體是較平穩的，沒有明顯上升或者下降，說明整體財務狀況較為穩定，X銀行的流動比例低于整體水平，并且在2017年出現大幅度上升，流動比例達到了63.86%，過高的流動比例可能是因為存在應收賬款已經過期、產品滯銷、存貨積壓等，不利于銀行的盈利。

1.2.2流動性覆蓋率

流動性覆蓋率的主要作用是為銀行的流動資產提供有力保障，保證銀行未來一個月內有足夠的資金滿足流動需求。正常狀態下銀行的流動覆蓋率最低不能少于100%。下圖為X銀行近5年的流動性覆蓋率。

從圖1-3可以看出，X銀行在2014-2018年間，流動覆蓋率都達到了銀保監局對商業銀行的最低監管標準，并且整體是穩定且呈上升趨勢的，在2016年達到最高值，覆蓋率有426.21%，說明X銀行的防御流動性風險的能力相對較高。

1.2.3資本充足率

資本充足率是商業銀行能為遭受損失的債權人和存款人承擔該損失的程度，對于這項指標的監控主要是為了保證債權人和存款人的利益不遭受損失，避免風險資本過度膨脹，以維護銀行的正常運行。[2]

從上表可以看出X銀行的資本充足率較其他商業銀行平均水平來說偏低，在2017年超過了行業平均水平，達到了13.9%，主要是因為該銀行近幾年的擴展速度加快，導致風險增加。

1.2.4存貸比

存貸比是指銀行對外貸款的總額與存款總額的比率關系。存貸比的指標應該控制在一定范圍內，不宜過高，否則銀行在日常經營活動中會存在庫存現金不足的情況，通常來看，存貸比的最高值不應超過75%。

從上表數據和趨勢可以看出，我國商業銀行的存貸比是呈上升趨勢的，在2018年高達74.20%，快要接近紅線數值75%。X銀行在2016年和2017年出現了持續下降的現象，在2018年又達到了最高峰68.53%，Z銀行的總體流動水平是下降的狀態。

2 X銀行流動性風險管理存在的問題

2.1 流動性風險防范意識不足

我國商業銀行大部分都存在的一個問題就是流動性風險管理意識淡薄，對于流動性風險管理缺乏主動性，過于依賴中央銀行的監管部門。造成這種現象的最主要原因是因為我國的商業銀行經營環境。國外的商業銀行，大部分都是根據外部環境的變化來制定相應的流動性風險管理制度，而中國的商業銀行，在出現流動性風險危機后，會有政府在背后作為堅實后盾，采取措施保證銀行正常運行。久而久之就會使銀行產生依賴意識，導致思想放松，缺乏風險防范意識和應變能力。

2.2風險管理體系存在漏洞

X銀行的風險管理體系主要由在財務部、資產債務部和風險管理部組成，但是一個完整的流動風險管理體系需要依靠多個部門共同把控，僅僅依靠三個部分不僅效率不高，而且容易犯錯，造成人力物力的浪費，X銀行在管理體系上就缺乏一定的科學性。另外，流動性風險管理體系應該包含四個方面，分別是識別、計量、監測和控制，但X銀行在這四個方面的工作沒有落實到位，該銀行通常都是在風險事件發生后采取相關應對措施，在事前的風險識別和計量上投入精力不多，而且很多用于計量的方法已經不適合現在的經濟形勢了，風險管理體系存在許多不足。[3]

2.3監管力度不夠

我國商業銀行的流動性風險管理主要是通過對銀行資產負債管理為主，這是中央銀行對商業銀行的宏觀管理手段，這就造成了包括X銀行在內的很多商業銀行將這作為應付上級的任務，并沒有真正將這項工作落實到位，導致監管當局對于銀行流動性的實際情況并不了解，不能做出科學合理的判斷及應對措施。而且我國人民銀行和監銀會沒有設立專門的監管部門對商業銀行的流動性風險進行監管，這就導致了對銀行的監管工作只能在表面進行，沒有深入到商業銀行內部和運行過程中，監管力度不夠。另外，由于我國對于銀行指標不合理的情況沒有采取實質性的懲罰措施，導致監管局的權威性受到影響，監管效果有所下降。

3 流動性風險管理問題的優化對策

3.1 加強流動性風險管理的重視程度

由于我國相對穩定的經濟環境加之政府公信力的支撐，我國商業銀行特別是中小銀行對流動性風險重視程度不高，導致銀行安全風險增加。一方面銀行管理層應該積極宣傳流動性風險管理的重要性，定期開展講座提高員工對于風險的重視程度，也可以將風險管理納入公司文化或者宣傳口號，讓員工時刻謹記風險管理意識;另一方面，應該提高員工的綜合素質，建立嚴格的招聘、考核制度，引入大量優秀人才，為風險管理做好人才儲備，在員工入職后，提供定期培訓和道德宣講，從各方面提高他們的能力，為銀行的發展作出貢獻。

3.2完善風險管理體系，提升管理效率

現在很多銀行還沒有建立專門的流動性風險管理體系，對于流動性風險管理任務散派到各個部門，這樣不僅不易于管理，而且工作效率低下。銀行可以設立專業部門進行流動性風險管理，其他部門作為輔助，多個部門共同合作，既減輕了工作壓力，也提高了工作效率。同時，商業銀行應該及時更新計量方法，構建出順應經濟發展變化的動態監控指標，認真落實壓力測試，提高壓力測試的數量和準確度，完善銀行流動性風險管理體系，提高管理水平。[4]

3.3強化銀行內部風險監控體系建設

首先，我國應該建立根據商業銀行實際情況和經濟環境的變化制定靈活的監管指標，以便中央銀行可以更好地對商業銀行流動性風險管理進行監管和分析。可以建立專門的監管體系，保證指標的數據真實可靠，并將上級布置的監管任務貫徹到底，不再停留于表面，而是深入到內部，建立嚴格的監管制度和考核制度，及時反饋監管結果，對于銀行違規行為采取必要的法律手段進行懲罰，重建監管的威信力。[5]

總結

流動性風險是商業銀行的主要風險之一，必須對此加以重視，通過對X銀行的流動性風險管理分析，可以反映出我國大部分商業存在的問題，流動性風險管理需要在風險防范意識、風險管理體系和監管體系上進行改進，通過各方努力，維持我國商業銀行的健康持續發展。

參考文獻：

[1]王策，文先明，周義倫.新形勢下我國銀行流動性風險的度量和管理研究[J].金融教育研究，2019，32（04）：55-61+68.

[2]沈珊珊，張瑩.互聯網金融發展對我國商業銀行流動性風險的影響[J].經營與管理，2019（08）：18-22.

[3]沈美京.淺談商業銀行流動性風險及防范對策[J].現代商業，2019（15）：73-74.

[4]陳磊.商業銀行流動性風險管理探討[J].全國流通經濟，2019（13）：117-118.

[5]李洪俠，馮柏.中小銀行流動性風險防范[J].中國銀行業，2018（11）：76-78.