村鎮銀行業務風險法律問題探析

陳春光

村鎮銀行在金融改革的大背景下誕生，成立十幾年間在服務當地“三農”小微企業、促進普惠金融發展方面成就顯著，但由于其性質的特殊性不可避免地暴露了村鎮銀行潛在的各類風險。本文在分析各類風險成因、法律本質的基礎上，提出村鎮銀行須正確識別各類風險，增加風險防控手段，實現村鎮銀行可持續發展。

1 村鎮銀行業務風險類型

經過近十年的發展，村鎮銀行已在全國各地開設，逐步得到人們的認可。但是作為新興的農村金融機構，村鎮銀行仍然面臨著巨大的風險與挑戰，主要體現在以下幾點：

1.1 信用風險

信用風險是指商業銀行的交易對象沒有嚴格按照合同的規定來履約，使得商業銀行的資產和資金遭受重大經濟損失，產生呆賬或者壞賬。村鎮銀行的信用風險的產生主要有以下幾個原因：一、村鎮銀行貸款的對象主要是農民、中小企業和個體工商戶，他們法律意識淡薄，誠實守信觀念落后。二、農民收入渠道單一，銀行會因產業和客戶群過于單一以及放款的過度集中而遭受重大損失。三、大部分村鎮銀行來經營信貸業務仍然以單一的“抵押貸款”為主，不能將面臨的信用風險進行分散。四、村鎮銀行自身的信用體系的建立也不完善，只能在當地的金融機構之間進行拆借。

1.2 操作風險

操作風險是其業務經營中面臨的主要風險。其產生主要有以下幾方面原因：一、村鎮銀行網點一般都是設立在縣及以下的鄉鎮、村，交通不便利，人才流失嚴重。二、村鎮銀行大都沿用原發起行的各項制度，存在著制度不匹配和機制不完善的情況。三、內部管理層缺少一套現代化的完整、健全的風險管理體系。四、內部缺少真正的金融專業人才，對復雜風險的識別能力較差，合規意識弱。

1.3 競爭風險

村鎮銀行是新型農村金融機構，處于銀行金融體系的底層。在龐大的金融機構體系下，村鎮銀行是弱勢群體，面臨著激烈的金融競爭環境，作為名副其實的小銀行如何發揮自身優勢，在激烈的市場競爭環境中平穩健康的發展，將會成為村鎮銀行任重而道遠的任務。

1.4 流動性風險

村鎮銀行為了在短時籌集到更多的流動資金，有效滿足客戶的資金需求，需要在同行業之間進行拆借，吸收存款，因此，產生了流動性風險。其原因主要有：一、村鎮銀行存在時間較晚，農民對其認知度較低;二、村鎮銀行設立在農村貧困地區，農戶和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了村鎮銀行的儲蓄存款增長;三、資金結算渠道不暢通，吸收存款困難。

2 村鎮銀行業務風險成因

2.1 市場定位和設立宗旨偏離

我國設立村鎮銀行目的在于解決廣大農村地區金融落后、缺少服務金融機構的問題。作為一個自主經營、自負盈虧、獨立法人主體的商業銀行，在當前銀行業激勵競爭和利益的驅使之下，村鎮銀行對貸款客戶區別對待，出現“放大不放小、嫌貧愛富”的情況。農村農戶由于其償還貸款的能力不足，加上經濟實力低下，是村鎮銀行不愿意選擇的放貸對象，造成設置宗旨偏離了當初的設立初衷。

2.2 資金規模制約發展

吸收存款能力低下制約了資金規模的發展。儲蓄存款關系到村鎮銀行的可持續發展和資產經營能力。我國的村鎮銀行放貸容易吸儲困難是一個普遍性問題，其中主要原因有：一、相比其他商業銀行、農村信用社等銀行機構，缺乏社會認同與公信力。二、村鎮銀行的營業網點、分支機構都較少，難以向儲戶提供方便的服務。

2.3 業務創新性不足

隨著我國金融利率市場的開放，銀行業之間的業務競爭日益激烈，而村鎮銀行大多地處鄉鎮基層地區，各種業務尚處不成熟階段還有待開發。一、金融產品缺少特色，大部分的村鎮銀行還是以傳統的銀行產品和業務為主，無法有效滿足客戶日益多元化的需求。二、銀行金融業務的創新本身是基于完善的銀行網絡結算系統和管理系統，村鎮銀行由于起步較晚，絕大多數村鎮銀行的銀行平臺尚未搭建好。

3 村鎮銀行業務風險的法律本質

商業銀行的法律風險是指銀行由于自身違反了法律，交易存在法律瑕疵，或是未能采取有效法律措施保護銀行的資產和權益，導致商業銀行陷入糾紛或訴訟，被處罰或制裁，產生財務損失或聲譽損失等不利后果的風險。例如：商業銀行的董事、高管等雇員可能會追逐自身利益而置銀行風險于不顧，其因疏忽或者故意違反銀行業監管、公司治理以及其他法律規定給銀行招致風險，由于董事、高管等雇員執行銀行事務的后果因代理關系而歸屬于銀行，他們的不當行為將使銀行遭受民事訴訟、行政處罰甚至刑事制裁的法律風險。

除此之外，監管機構的過度監管會直接導致商業銀行在經營過程中面臨監管處罰的法律風險，由于監管機構法律執行不力或者錯誤執行法律也會引起村鎮銀行的法律風險。因此造成銀行巨額資產損失，從而導致村鎮銀行不良資產不斷增加，中國銀行業整體經營風險增大。根據《新資本協議》和其他有關巴塞爾文件以及我國有關法律法規的規定，我國商業銀行法律風險的主要表現形式分為兩類：一是可能承擔的操作性法律風險，主要表現為：1、合同可能依法撤銷或確認無效;2、合同可能被依法變更，且變更結果不利于銀行;3、因違約、侵權或者其他事由被提起訴訟或者申請仲裁，依法可能賠償責任; 二是可能承擔的環境法律風險，主要表現為下列可能對銀行的業務活動產生不利影響的外部法律事件：1、有關法律法規等的制定、修改或者廢止;2、有關國家機關做出的法律解釋;3、最高人民法院做出的判決。

4 如何防范風險

4.1 多渠道收集客戶信息，增強貸款的安全性

加強“軟信息”收集，有效規避信用風險。借款人出現風險，很大程度上還是由于借貸雙方的信息不對稱。具體而言，可以通過走訪側面了解農戶相關經營行為，調查農戶的信用情況，掌握借款人的間借貸情況等不易直接發現的問題，以有效規避小額信貸業務“信息缺失”帶來的風險。通過為小微企業、個體工商戶、農戶提供優質、方便的服務，打造村鎮銀行特有的農村金融品牌形象，提高其全社會的認知度，以擴大其在當地的影響力，增強村鎮銀行的吸儲能力，保障其有充足的流動資金開展貸款業務，滿足農村地區發展中的資金需求。

4.2 村鎮銀行設立方式的多樣化選擇

在《村鎮銀行組建審批工作指引》中，明確規定村鎮銀行的設立方式應當按照公司法的規定設立。對于股份有限公司的設立方式同時包括了“發起設立”和“募集設立”兩種。由于《村鎮銀行組建審批工作指引》中將村鎮銀行的設立主體規定為“發起人”，所以村鎮銀行的設立方式潛在地局限于發起設立一種方式上，也就是說村鎮銀行只能采用股份有限公司的形式設立。最終導致村鎮銀行的設立方式單一化，為了遵從村鎮銀行簡化、靈活的設立原則，使得村鎮銀行法律制度與上位法科學合理的銜接，在村鎮銀行的設立方式上應當回歸到《公司法》的規定，在村鎮銀行采用股份有限公司組織形式時，可以由當事人自主決定，采用發起式設立或是募集式設立方式。

4.3 拓寬村鎮銀行市場準入

當前村鎮銀行的設立必須有一個發起行，該發起行屬于銀行業金融機構，且銀監會還對村鎮銀行中各方占股比例作出了規定，這在一定程度上壟斷了村鎮銀行市場，民間力量、民間資本無法順利進入農村金融市場，不利于民間資本力量的正規化、合法化。筆者建議進一步拓寬村鎮銀行的市場準入制度，放松民間金融資本進入農村金融市場的準入機制，從而拓展農村金融的資金來源，為民間金融資本獲得新的利潤點。

4.4 優化村鎮銀行法律監管

基于“輕監管”理念，有必要改變對村鎮銀行的監管方式和監管理念。一、在監管力度上，對村鎮銀行的監管力度應低于普通商業銀行甚至低于對農村信用社的監管，這是與村鎮銀行的市場份額、業務性質所相適應的。二、在監管方式上，主要采取定期匯報和主動巡查的方式，但是匯報和巡查的次數應符合村鎮銀行的特點，不宜過分提高村鎮銀行的監管成本;三、村鎮銀行更多地應遵守普遍化的監管要求而非特殊化的監管要求，如村鎮銀行應遵守反洗錢監管、禁止非法吸儲（如高利率承諾）監管等普遍化的監管要求，以免設定過多的特殊監管導致對村鎮銀行創新能力的制約。

（作者單位：西北政法大學）