新時期企業內控管理問題及解決對策

崔強

【摘要】在中石化天然氣企業中，內控管理作為企業的基礎性管理工作之一，直接影響著企業的正常經營與發展。但因種種因素的制約，使得當前企業內控管理成效并不十分理想，問題頻出。在這一背景下，本文將以某中石化天然氣管道公司為例，重點針對企業內控管理中存在的問題及解決對策進行簡要分析研究。

【關鍵詞】中石化天然氣企業? 內控管理? 管理對策

本文主要探究新時期企業內控管理問題及解決對策，旨在幫助人們正確認識企業目前內控管理情況，了解其中存在的實際問題，并在為相關研究人員提供必要理論參考之余，也可以為深入落實企業內控管理工作給予相應的實踐指導與幫助。從而有效幫助企業全面優化內控管理成效，促進企業真正實現長遠發展。

一、企業內控管理現存問題分析

（一）內控管理制度待健全

目前在中石化天然氣管道公司中，許多企業員工均可以認識到內控管理的重要作用，并且能夠有意識地配合相關工作人員開展各項內控管理工作。但由于企業現行的內控管理制度并不十分完善，因此也在一定程度上限制了企業內控管理水平的進一步提升。這主要是由于企業在制定內控管理制度之后，制度便幾乎完全固定，但企業在實際經營發展過程中，其對內控管理的需求也越來越多樣化，如果無法及時對企業內控管理制度進行調整、完善、細化，則勢必會影響企業各項內控管理工作的正常開展。

（二）財務風險管控待強化

在企業內控管理中，財務風險管控是其中一項至關重要的管理內容，目的在于精準分析評估企業在經營管理中存在的財務風險，從而使得企業可以更有針對性地應對風險，實現可持續發展。但由于當前中石化天然氣管道公司在內控管理工作中，過于重視企業財務內部管理，且該項工作完全獨立于企業其他各部門的日常經營管理活動。加之目前企業只對財務風險管理進行簡單、籠統的規定，并未制定出詳細、明確的評估方法與指標等內容，因此也使得企業內控管理工作覆蓋面較為有限，容易出現各種管理盲點，增加企業風險。

（三）內控管理優質人才少

由于企業內控管理工作涉及工作面較廣、工作本身存在一定難度，因此需要大量高專業優質的內控管理人才作為有力保障。但由于眼下中石化天然氣管道公司出于成本控制等諸多因素的考量，往往會直接要求企業現有財務人員或是會計工作人員，兼職完成內控管理工作。并且企業鮮少會定期組織其參加關于內控管理的專業培訓教育，故而導致企業目前在內控管理中還存在明顯的人才不足問題。

二、新時期企業內控管理有效策略分析

（一）建立完善內控管理制度

在新時期下，企業想要有效解決其目前在內控管理中存在的問題，首先需要充分立足自身實際，并嚴格依照國家相關規定要求，主動完善、細化企業內控管理制度。例如企業可以通過對其現有的各項優勢資源，如正在使用的OA系統、局域網等進行優化整合與充分利用，使得企業內控管理可以與其他部門實現互聯互通，便于企業及時搜集整理更多真實有效的內控管理信息數據，為企業深入落實內控管理工作以及決策決議提供重要參考依據。要求企業需要關注會計核算等在內的各方面，統一明確各部門人員在內控管理中的應負職責、管理范圍、管理方式手段等。根據各階段企業的實際發展情況，其也需要及時對制定的內控管理制度內容進行調整和補充完善，進而使得內控管理制度可以始終貼合企業發展需要。

（二）強化企業財務風險管控

企業需要在高度重視風險防范的前提下，結合企業眼下在資金以及預算管理等工作中存在的實際問題，通過主動搜集整理各項與之有關的文件資料、信息數據并對其進行深入分析，利用定性結合定量的方式對其中存在的漏報企業成本費用、企業資產記錄不全等風險問題進行精準評估。另外，企業也可以參考其以往在內控管理中存在的風險隱患，在對其進行優化整合之后，編制出規范統一的風險清單，并由此對風險類型與內容、風險等級等進行統一明確，使得管理人員能夠有針對性地制訂出行之有效的風險管控方案。在不斷提高企業風險抵御能力下，為其在新時期實現可持續發展奠定堅實基礎。而為了能夠使得企業財務風險管控工作得到真正落實，企業需要積極利用官方微信公眾號、官方網站等諸多媒介渠道，將整個企業財務風險管控與內部管控工作進行公開，鼓勵企業全體員工積極參與內控管理并對其落實情況進行嚴格監督管理，從而確保企業內控管理成效可以實現全面優化。

（三）培育專業優質內控人才

針對中石化天然氣管道公司當前在內控管理中存在的專業人才不足問題，其需要堅持外部引進與內部培養相結合的原則，即一方面主動從社會上引進具有豐富內控管理經驗、具備扎實內控管理基礎知識技能的高素質、專業人才，用以有效擴充企業現有內控管理人才隊伍規模。另一方面，企業也需要定期組織現有工作人員積極參加關于內控管理的專業培訓教育，使其能夠不斷接觸、學習更多先進、專業的內控管理基礎知識和管理技術手段，尤其需要重視加強對管理人員信息化管理技術的培訓，使其能夠在與自身崗位工作進行充分結合下，深入落實企業內控管理信息化建設，不斷內控管理工作效率與工作質量水平。

三、結束語

總而言之，現階段中石化天然氣管道公司在內控管理中還普遍存在內控管理制度不健全、財務風險管控尚未落實到位以及專業優質內控管理人才較少等問題。為此，企業需要充分結合自身實際，立足具體內控管理要求主動構建完善的內控管理制度，同時高度重視企業財務風險管控，并大力培育更多優質內控管理人才，從而使得內控管理工作得以在企業中得到深入落實。

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