對公跨境人民幣賬戶業務政策研究及管理建議

李倩

摘 要：跨境人民幣賬戶是跨境資金的載體，是辦理跨境人民幣業務的基礎。本文介紹了對公跨境人民幣的分類及監管政策，分析存在的監管不統一、流程不便捷、信息重復報送等問題，建議構建本外幣一體化賬戶管理體系，實現不同貨幣資金使用同一個賬號的賬戶結構。

關鍵詞：賬戶;跨境人民幣業務;監管政策

一、對公跨境人民幣賬戶分類

（一）從開戶主體來看，包括境外機構人民幣銀行結算賬戶（以下簡稱“人民幣NRA賬戶”）、境外中央銀行或貨幣當局人民幣銀行結算賬戶、境外銀行人民幣同業往來賬戶、合格境外機構投資者人民幣特殊賬戶、境內機構辦理跨境人民幣業務賬戶等。

（二）從跨境業務來看，包括經常項目跨境人民幣賬戶——用于貨物貿易、服務貿易、轉移支付等人民幣結算;資本項目跨境人民幣賬戶——用于境外直接投資人民幣結算、外商直接投資人民幣結算、證券投資、三類機構（央行、清算行、境外參加行）投資銀行間債券市場、境內機構赴香港發行人民幣債券、RQFII等;其他投資跨境人民幣賬戶——用于跨境貿易融資、境外項目人民幣貸款、外商投資企業股東借款或境外金融機構借款、境內非金融機構人民幣境外放款、 境內非金融機構人民幣對外擔保、 跨境雙向人民幣資金池、全口徑跨境融資等。

（三）從資金性質來看，對公跨境人民幣賬戶種類涵蓋了基本戶、一般戶、專用戶、臨時戶。辦理經常項目下的貨物貿易及服務貿易跨境人民幣業務通常在已開立人民幣基本戶、一般戶中辦理;辦理資本項目跨境人民幣業務通常通過專用賬戶。

二、跨境人民幣賬戶業務發展中存在的問題

（一）監管不統一

跨境人民幣賬戶既涉及賬戶管理，又涉及跨境人民幣業務管理，還涉及外匯政策管理，監管涉及包括人民銀行支付結算司、貨幣政策二司（現調整為宏觀審慎管理局）、國家外匯管理局等多個部門。在實際業務中要遵循多重監管，導致管理效率降低，甚至存在規則互相矛盾的問題，影響了商業銀行及客戶辦理跨境人民幣賬戶業務。

（二）流程不便捷

隨著經濟發展及金融創新，涉外業務越來越復雜，往往既涉及外幣又涉及人民幣，重復開戶導致業務流程不便捷，如一筆FDI業務，既涉及外匯資本金，也涉及人民幣資本金。但當前本外幣隔離的賬戶管理體系下，一筆業務需要分別開立外匯和人民幣的資金本賬戶，開戶手續復雜。本外幣業務流程不一，影響業務辦理效率，如同一筆跨境業務中，人民幣賬戶可直接對外支付，外匯資金需要先結匯存入結匯待支付賬戶，客戶資金使用效率降低。

（三）業務信息重復報送

在銀行端，賬戶信息與收支信息要分別報送至ASONE系統與RCPMIS系統;在企業端，以辦理跨境人民幣收付業務為例，除應向ASONE系統報送收支信息，還需要在RCPMIS系統應填寫跨境人民幣收/付款說明，存在多系統信息報送及信息內容重復的問題。

三、本外幣合一銀行賬戶體系的可行性和實現路徑

根據客戶需求和管理需要，構建本外幣一體化賬戶管理體系：不同貨幣資金使用同一個賬號的賬戶結構。具體建議如下：

（一）在監管政策層面，統一管理部門，在本外幣合一銀行賬戶體系下，統一跨境人民幣賬戶管理，統一監管部門，切實履行監管職責，提升管理效率。

（二）在管理制度層面，簡化資料審核及業務流程。賬戶開戶的形式要件層面，根據《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易保存管理辦法》的要求，開立人民幣賬戶跨境人民幣賬戶及外匯賬戶需要的基本資料是一致的，都包括身份證明文件、法人身份證件和體現開戶意愿的申請文件。但是跨境人民幣業務及外匯業務，外匯管理部門從業務管理需要，還區分經常項目和資本項目，規定存款人還應提供涉外業務經營許可文件、外管局出具的外匯登記備案或核準文件等資料。要實現多幣種在同一賬戶中核算，就首先要統一開戶資料的要求，而不能多一個幣種就多一套開戶資料。否則，存款人從便捷性考慮、銀行從內控管理考慮，都會采用多個單幣種賬戶而非一體化賬戶。

（三）在監管報送系統層面，實現一口接入及一口報送。建議通過系統聯系報送的形式，向人行賬戶管理系統報送結算賬戶的開立、變更、銷戶信息，非結算賬戶的信息無需報送;同時，取消現行外匯賬戶通過外管局賬戶系統報送的賬戶開變銷信息和收付余信息，取消向RCPMIS系統報送賬戶信息及余額信息，由人民銀行賬戶管理系統進行轉接。鑒于現行報送外管局的國際收支信息等外匯業務數據，報送內容及規則繁復，建議由各商業銀行按照現有機制直接向外管局系統報送，或對于需要多重報送的數據項，研究建立政府間信息共享機制，避免對現行業務產生較大震動。

（四）在賬戶服務層面，建議鼓勵創新。在依托系統提高機控能力的前提下，提高跨境項下人民幣資金與境內普通人民幣資金的鑒別能力，研究通過企業網銀等渠道辦理跨境人民幣業務。

參考文獻

[1] 中國人民銀行關于印發《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的通知（銀發〔2010〕249號）

[2] 中國人民銀行關于境外機構人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關問題的通知（銀發〔2012〕183號）

[3] 中國人民銀行 國家外匯管理局關于境外中央銀行類機構在境內商業銀行開立賬戶有關事項的通知（銀辦發〔2015〕227）

[4] 關于調整境外機構人民幣銀行結算賬戶資金使用有關事宜的通知（銀辦發〔2016〕15號）

[5] 關于印發跨境人民幣業務操作指引的通知（匯律秘發〔2017〕7號）;

[6] 關于明確外商直接投資人民幣結算業務操作細則的通知（銀發〔2012〕165號）;

[7] 關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知（銀發[2011]145號）;

[8] 中國人民銀行關于印發《人民幣跨境收付信息管理系統管理辦法》的通知（銀發〔2017〕126號）

[9] 關于優化人民幣跨境收入信息管理系統信息報送流程的通知（銀辦發〔2013〕188號）

[10] 中國人民銀行關于印發《境外機構人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的通知（銀發〔2010〕 249號）。

[11] 中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知（銀發[2017]9號）

[12] 中國人民銀行關于進一步明確境內企業人民幣境外放款業務有關事項的通知（銀發[2016]306號）