現金流量管理及其在企業財務管理中的地位

周曉英

現金流量管理不但在財務管理中占據著十分重的地位，在企業發展中同樣發揮著重要的促進與保障作用。本文首先對現金流量進行了概述，之后分析了現金流量管理在企業財務管理中的地位，最后針對如何提高現金流量管理水平的具體策略進行了探索與研究，相關觀點及建議供廣大企業經營者及財務管理人員參考。

現金流量管理指針對企業現金的流入、流出和中間差量的管理。對于企業財務管理來說，高水平的現金流量管理可以有效提高資金利用率，促進財務管理成效的全面提升。對此，財務管理人員一方面要認識到現金流量管理的重要性，另一方面要結合企業的實際情況探索一套有效的現金流量管理辦法，充分發揮出現金流量管理的重要作用。

一、現金流量管理概述

首先，現金流量也被稱之為現金流動，具體是指對企業各類經濟活動中所產生的現金流出、流入以及二者的差量情況進行統計與管理。這里所說的經濟活動主要包括籌資、經營以及投資等活動。通過這一定義可以看出，現金流量管理是圍繞著企業在進行投資、資以及經營活動而構建起來的一個管理實施體系，對于企業的未來發展具有非常重要的作用和影響。另外，從現金流量信息當中，可以在一定程度上反映出財務活動在企業經營發展中的作用，為今后的經濟活動提供重要的參考依據，從而制定出更加科學合理的經營計劃;其次，現金流量管理不是一項獨立的工作，而是與其它管理活動之間呈現出一種交織的狀態。……