集團企業資金管理信息系統建設的相關分析

劉港

在數字化、網絡化及智能化所主導的信息化浪潮的影響下，集團企業資金管理信息系統建設已經成為提升財務管理效率的重要舉措。財務管理信息化在企業財務管理體系的轉型升級過程中發揮著重要的作用。本文對集團企業資金管理系統的特征、集團企業資金管理系統的組織結構、管控模式;集團企業資金管理信息系統的建設措施及集團企業資金管理信息系統建設的注意事項進行了分析。

集團企業是以資本為主要聯結紐帶，以母子公司為主體，以集團章程為共同行為規范的團體公司。它可以被看作是由母公司、子公司、參股公司及其他成員所組成的企業法人聯合體。大企業在集團企業中占據核心地位，采用集權與分權相結合的領導體制。資金管理是集團企業管理工作中的重要內容。集團企業資金管理效果直接影響企業的經營狀況。

一、集團企業資金管理信息系統建設的重要性

（一）有助于集團企業財務管理體系的升級

財務管理是企業管理工作中的難點問題。財務管理信息化建立在會計信息系統的基礎之上，要求企業管理者將前沿化信息技術應用于財務管理，并在簡化財務核算環節，提升財務核算效率的基礎上，構建管理型財務管理體系。集團企業資金管理信息系統建設工作的開展，有助于優化企業內部資源配置，并為集團企業戰略決策的高效性提供保障。

（二）有助于集團企業財務風險防范

集團企業資金管理信息系統可以為集團公司與集團下屬企業之間的財務信息共享提供保障，并為集團總部與下屬企業之間的物流體系、會計信息流體系與現金流體系的構建提供支持。此種管理體系可以為集團企業內部資源的集中化管理與最優化配置提供支持，并在提升集團企業財務管理水平的基礎上，防范財務風險。

（三）有助于推動集團企業信息化建設

在信息時代，信息化管理已成為企業重要的發展方向。資金管理信息系統建設工作的開展，可以讓企業彌補自身在信息化方面存在的問題，進而為企業的信息化發展提供保障。

二、集團企業資金管理信息系統的組織結構與管控模式

（一）集團企業資金管理信息系統的組織結構

根據集團企業的實際情況，集團財務部門、非法人資金管理組織及財務公司均可以成為資金管理組織。在資金管理信息系統組織結構設計的方面，適用于集團企業的信息系統架構需要具有靈活性的特點，為保證集團總公司與成員單位之間的資金信息傳遞，企業可以構建不增加組織層級的扁平化組織結構，讓集團直接向下級成員單位授權，提升財務管理模式的柔性與適應性。

（二）集團企業資金管理系統的管控模式

資金管理信息系統的管控模式與企業組織結構之間具有較為密切的聯系。根據集團企業的資金集中程度，集團企業資金管理系統的管控模式可分為以資金監管、資金控制為核心的資金分散管理體系，以資金調劑及限額管理為主的相對集中的管理層等多種管控模式。

三、集團企業資金管理信息系統的特點與建設目標

（一）集團企業資金管理信息系統的特點

集成性、及時性、綜合性與管控性四集團企業資金管理信息系統的主要特點。集成性以信息集成為主了，涉及到了資金結算、資金調度、現金管理和信貸管理等多個方面，有助于集團企業信息孤島問題的解決。及時性與資金數據的采集、資金數據的處理及資金流動信息的發布、傳遞及核查等內容有關，可以企業集團管理層對集團內部資金信息使用情況進行充分了解。資金管理信息系統的綜合性有助于產生更高層次的資金管理信息。管控性可以企業集團加強對資金流動的監督與管控。

（二）集團企業資金管理信息系統的建設目標

掌握資金的流向及動向，統籌內部調劑與規范集團資金收支情況是集團企業資金管理系統的主要建設目標。在資金管理信息系統建設工作實施過程中，集團企業總部可以進行統一籌劃，并制定統一化的資金管理規則。以集中理財為核心的財務管理模式的構建，可以有效降低企業資金沉淀，避免集團企業中的內部企業可能出現的資金缺口及資金閑置等問題。

四、集團企業資金管理信息系統的建設措施

（一）資金管理信息系統的系統部署

集團企業資金管理信息系統中需要具有支持互聯網連接的多種架構，并要讓資金信息系統的用戶操作界面借助標準化的HTTP協議與服務器相倆呢及。TCP協議也可以應用于數據庫服務器的連接過程中。服務器群技術在資金管理信息系統中的應用，也可以為訪問的安全性與可靠性提供保障。資金管理系統的系統配置涉及到了以下內容：一是，系統通信機與操作系統的配置;二是，網絡配置;三是，系統數據備份。一般情況下，集團企業資金管理信息系統使用的PC機以普通PC機為主，服務器操作系統可選擇前沿化的操作系統。在網絡配置方面，相關人員可以將DDN專線及幀中繼等技術應用于資金管理信息系統之中，VPN虛擬專網建設可以資金管理信息系統的網絡安全性提供保障。為提升資金管理信息系統的數據交換速度，集團可以統一選擇一家公司提供服務。根據集團企業財務管理工作的實際情況，應用于資金管理信息系統的數據庫系統可選擇Oracle10g與Oracle11g系統。

（二）資金管理信息系統的系統數據備份

資金管理信息系統的系統數據備份涉及到了應用環境備份及數據備份等多方面內容。在資金管理信息系統應用于集團企業財務管理工作以后，集團企業需要準備至少兩臺服務器，所有的服務器中均需要安裝應用服務器與數據服務器。在資金管理信息系統運行過程中，企業可以讓兩臺系統同時運行，但是其中只有一臺服務器為應用服務器。雙服務器工作體系的構建，有助于避免服務器癱瘓所導致的信息丟失問題。在數據庫環境相對穩定的情況下，集團企業可以預留三種服務器，并將其中的兩臺服務器設置為應用服務器，其余的服務器為數據庫服務器。根據集團企業財務管理工作的實際情況，相關人員需要完成資金管理系統的備份與數據庫的備份。在數據備份工作實施過程中，相關人員需要在資金管理系統的客戶化平臺中完成后臺數據備份方案設計，讓系統根據指定的規則進行備份。為避免突發狀況所導致的數據丟失問題，工作人員需要每日完成一次數據備份。

五、集團企業資金管理信息系統建設的注意事項

（一）加強與合作銀行的戰略合作意識

商業銀行與企業之間的對接，是集團企業實現資金集中管理系統功能的重要措施。與銀行對接的資金管理平臺可分為單一銀行資金管理平臺與跨行資金管理平臺，這就需要根據銀行的談判能力與自身的實際需求，選擇適合對接的銀行。在商業銀行參與集團企業資金管理的情況下，企業管理人員在財務管理工作實施過程中，也需要不斷加強與合作銀行之間的戰略合作意識。如在商業銀行出于自身需要創新資金管理系統平臺的情況下，企業需要借助與銀行對接的系統平臺，與銀行的信息系統間保持同步。基于銀企平臺對接的資金管理信息系統也可以讓資金的使用效率與使用效益有所提升。故而在資金集中管理模式應用于集團企業財務管理工作以后，企業可以在加強與商業銀行之間的合作的基礎上，借助銀行提供的資金管理信息平臺，實現資金的集中管理。

企業也可以通過第三方軟件公司建立資金管理系統。第三方軟件通過前置機與銀行系統連接。資金記錄是企業至關重要的大數據，通過第三方公司，可以避免銀行掌握企業的資金數據。

（二）制定完善的資金集中管理制度

資金集中管理制度的構建，是資金管理信息系統應用于企業財務管理的重要基礎。為實現企業財務的集中管理，企業可以根據自身的資金管理需求與信息平臺，構建規范化、專業化的業務操作流程，并要對與財務管理工作有關的制度進行完善。為構建完善化的資金集中管理制度，企業需要對資金管理組織體制進行不斷完善，如集團企業總部與各個成員單位均需要對于資金管理有關的崗位責任制度進行強化，并要對各個單位及各個部門在資金管理工作中所承擔的職責進行明確。為保證資金集中管理制度的實效性，企業有的需要對資金預算管理的組織機構進行完善。對于集團企業而言，資金預算管理在資金風險控制過程中發揮著較為重要的作用。在資金管理信息系統應用于財務管理以后，企業可以通過規范資金經營管理活動的方式，提升風險管理防控能力，以便為資金集中管理的安全性提供支持。

（三）提升資金統籌管理與結算服務能力

資金統籌管理能力與結算服務能力也在資金管理信息系統中發揮著較為重要的作用。根據集團企業的實際情況，資金統籌管理能力與企業的對外融資能力、資金控制能力及調度能力等多種因素有關。集團企業對各個下屬單位的閑置資金進行集中管理，是提升企業資金管理效率與資金利用效率的重要措施。在提升資金使用效率的基礎上，相關單位也需要不斷提升資金的周轉率與使用率。集團企業在提升自身的資金籌劃管理能力的措施也可以讓整個集團企業的信譽程度得到提升，進而在降低企業的融資成本的基礎上，促進企業可持續發展。

集團企業的財務管理工作與資金結算服務能力之間具有相輔相成的關系，在資金管理信息系統應用于集團企業財務管理以后，企業需要借助資金集中管理平臺為下屬單位提供全方位化的信息管理服務。在資金管理信息系統構建以后，企業不僅需要保證下屬單位正常生產的資金需求，也需要尋求提供資金的成本最小化。資金管理信息系統的構建也離不開下屬單位的支持。

六、結語

資金集中管理制度在企業資金管理信息系統構建過程中發揮著重要的作用。集團企業需要根據自身實際情況，構建資金管理信息系統，資金統籌管理與結算服務能力等內容也是企業在資金管理系統構建過程需要關注的內容。（作者單位：天津市天士力控股集團有限公司）