公司稅務管理的思路與方法

李焯霞

摘 要：加強企業(yè)稅務管理，明確稅務管理的目的是有效開展稅務管理工作的關鍵，只有意識到稅務管理工作的重要性，才能規(guī)范企業(yè)行為，降低稅收成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，使企業(yè)意識到稅務風險規(guī)避、轉移的重要性，從而提升企業(yè)的稅務管理能力，保證企業(yè)在稅法的允許下合法避稅，降低偷稅漏稅等違法行為的發(fā)生概率，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。由此可見，研究公司稅務管理的思路與方法，保證稅務管理效果與質量至關重要，具有重要的意義與價值。

關鍵詞：公司 稅務管理 思路 方法

加強企業(yè)稅務管理符合市場經(jīng)濟的要求，是經(jīng)濟市場發(fā)展的關鍵，也是稅收政策不斷完善的體現(xiàn)，企業(yè)需要明確稅務管理的思路，掌握稅務管理的方法，并在稅務管理中不斷創(chuàng)新，在充分了解新政策的情況下，有效開展稅務管理工作，確保稅務管理的有效性，科學性，確保稅務管理工作的順利實施，為企業(yè)的健康發(fā)展、有序發(fā)展創(chuàng)造有利的條件，實現(xiàn)稅務管理的不斷優(yōu)化，提升稅務管理水平。

一、公司稅務管理的思路

公司稅務管理直接關系到公司的發(fā)展，是有效開展稅務籌劃工作，控制成本、降低稅務風險的關鍵，因而，加強公司稅務管理非常重要，明確公司稅務管理思路更是重中之重，思路決定方向，明確公司稅務管理的思路有助于指明稅務管理方向，增加稅務管理的科學性，保證稅務管理的理性，從而實現(xiàn)稅后利益的最大化。公司稅務管理的思路主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，依法進行稅務管理。依法進行稅務管理是最基礎、最重要的內(nèi)容，在法律的允許下開展稅務管理工作才能保證稅務管理質量與效果，一旦違背法律，就會影響企業(yè)的生存發(fā)展，面臨巨大的法律風險，影響企業(yè)的長遠發(fā)展?；诖?，需要深入學習稅法內(nèi)容，在掌握稅法的基礎上開展工作，注重稅法的合理應用。

第二，規(guī)范涉稅基礎工作。根據(jù)稅收征管的規(guī)范以及要求，結合企業(yè)自身的特點，制定明確的規(guī)章制度以及工作規(guī)范對公司進行稅務登記，可以進行科學合理的管理，保證納稅管理的有效性，確保管理工作的有效開展，爭取達到理想的稅務管理效果，做好稅務管理的基礎工作[1]。

第三，稅務管理工作要服從于財務管理工作，稅務管理是財務管理的重要組成部分，從屬于財務管理內(nèi)容，因此，稅務管理工作要服從于財務管理工作，根據(jù)財務管理趨勢開展稅務管理，保證稅務管理效率與質量，確保稅務管理工作的有序開展，公司需要在財務管理大背景下，有效開展稅務管理，根據(jù)企業(yè)的整體利益以及長遠目標。對稅務活動進行統(tǒng)一的管理籌劃，降低稅務風險，合理合法最優(yōu)納稅，提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。

第四，開展稅務管理工作需要做好各方面的協(xié)調(diào)工作，保證工作的順利開展實施，為有效開展稅務工作，需要處理好與稅務機關的關系，依法納稅，同時開展公關工作，既要培育良好的稅企關系，又要增進與稅務人員的感情，以便可以在稅收政策變化的情況下及時了解稅收政策，及時作出應對措施，保證稅務管理工作的開展實施，確保稅務管理的有效性，降低納稅成本，提高工作效率與質量。

第五，進行監(jiān)督指導。通過對納稅工作進行監(jiān)督指導，可以建立健全的稅務管理體系，對稅法政策進行分析了解，再結合企業(yè)日常經(jīng)營管理以及資本運作，進行稅務籌籌劃工作的順利開展實施，保證稅務工作的落實，降低涉稅糾紛發(fā)生的可能性，并及時處理涉稅糾紛問題。通過有效的監(jiān)督指導，加強內(nèi)外監(jiān)督，還可以糾正稅務籌劃方案，保證稅務籌劃的合理性，降低偏差，降低風險，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

二、有效開展公司稅務管理的方法

（一）抓好稅務管理實務

做好稅務管理實務工作，是有效開展稅務管理的主要方式方法，發(fā)揮了重要的作用，直接關系到稅務管理效果，關系到稅務管理工作的落實。第一，抓好稅務管理實務需要做好充分的準備，根據(jù)稅收征管法規(guī)以及主管稅務機關的規(guī)定要求做好稅務登記工作，對發(fā)票納稅申報，稅款計繳以及稅務備案、審批等工作進行管理，建立稅務檔案，對稅務管理工作進行落實。第二，需要做好稅務籌劃工作，對公司面臨的稅務內(nèi)容進行深入的分析，根據(jù)稅收內(nèi)容以及公司經(jīng)營方向，制定恰當合理的納稅方案，保證納稅方案的科學性以及適用性，有效開展納稅籌劃工作，保證納稅籌劃工作的開展實施[2]。第三，需要高度重視會計核算工作，建立健全的會計核算管理體系制度，保證會計核算工作的有效性，突出會計核算的重要性，對稅務相關內(nèi)容進行規(guī)范，保證會計核算的有效性。第四，需要與納稅機關建立良好的納稅關系，落實稅務管理實務的同時，與納稅機關人員進行良好的溝通，及時了解稅收政策的變化，確保稅收管理工作的有效開展實施，提高稅收的科學性，進而確保公司財務的安全，確保公司的穩(wěn)定運行。

（二）明確稅務管理前提，做好準備

明確稅務管理前提，做好充分的準備是有效開展稅務管理工作的基礎，是保證稅務管理質量的關鍵。明確稅務管理前提，做好準備工作，需要從三個方面著手。第一，深入了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，只有在深入了解企業(yè)活動，明確企業(yè)情況的基礎下，財務管理人員才能做好稅務管理工作，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營活動類型，結合稅收優(yōu)惠政策進行恰當合理的稅務籌劃，制定具體的稅務籌劃方案，保證稅務管理工作的有效開展實施[2]。第二，知法、守法是有效開展稅務管理的基本前提，通過知法，守法，在法律允許的情況下進行合法避稅，可以保證稅收的合理性，降低稅務風險。按照稅法的要求，有效開展稅務管理工作，保證稅務管理的科學性。第三，合理運用信息化手段。通過合理運用信息化手段，將信息技術與稅務籌劃巧妙結合，可以使稅收管理的智能化，加強稅務管理的適用性，將經(jīng)營數(shù)據(jù)變得透明化公開化，保證征收稅務的精準化與有效化。

（三）建立內(nèi)控制度，全方位參與決策

建立內(nèi)控制度，全方位參與決策，可以有效開展稅務管理，是稅務管理的主要方法之一。首先，通過最新的稅法、結合企業(yè)自身的經(jīng)營狀況，可以對稅務管理內(nèi)部控制制度進行完善，保證稅務制度的有效性，合理性，再利用稅務處理進行操作，對稅務日?；顒舆M行規(guī)范指導，預防不必要的偏差，降低超時操作失誤，保證稅務工作的有效開展。其次，全方位開展參與活動業(yè)務方案，直接關系到稅負的高低，因此，需要充分了解業(yè)務方案，對業(yè)務方案進行思考，從而有效開展稅務籌劃工作，在對業(yè)務方案進行全方位參與過程中，提出節(jié)稅方案，促進業(yè)務方案的優(yōu)化。

（四）明確納稅申報規(guī)范管理

第一，明確會計核算依據(jù)與會計準則。企業(yè)需要依賴于會計核算信息而進行納稅申報，因此，會計信息的準確性直接影響到納稅申報的準確性，保證納稅申報的規(guī)范合理，離不開會計核算信息的支持，為了降低人為誤差，企業(yè)需要梳理稅法與會計準則之間存在的差異，將稅務申報要素納入到會計核算中，保證快速會計核算的有效性，確保納稅申報的規(guī)范和理性。第二，企業(yè)需要按照發(fā)票管理規(guī)定開展工作，保證發(fā)票管理的科學性，為依法納稅提供保障。最后，稅種不同申報方式不同，需要明確企業(yè)經(jīng)營活動，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動設置，了解征稅的稅種，從而保證稅種申報的有效性，并有效進行審批、備案、查詢等，保證申報程序的科學性與合理性[3]。

總結

對企業(yè)發(fā)展而言，稅務管理工作一直是工作的重點與難點，稅務管理作為財務管理的重要內(nèi)容，直接關系到企業(yè)的成本控制以及企業(yè)的經(jīng)濟效益，因此，有效開展稅務管理工作，做好稅務籌劃，合法避稅非常重要，直接關系到企業(yè)的正常運營與發(fā)展，也關系到企業(yè)的聲譽以及效益，研究企業(yè)稅務管理工作，對企業(yè)稅務管理工作的方法思路進行闡述非常重要，有助于明確稅務管理的重點，掌握稅務管理方法，落實稅務管理工作，達到理想的稅務管理效果，從而為企業(yè)的發(fā)展打下良好的基礎。

參考文獻

[1]竇曉飛.基于內(nèi)部控制的稅務風險管理研究[J].中國管理信息化，2019，22（20）：11-13.

[2]程輝.稅務管理會計的應用與發(fā)展[J].稅收征納，2019（09）：36-37.

[3]崔大海.稅務行政績效管理的思路和制度基礎[J].經(jīng)濟經(jīng)緯，2008（03）：129-131.