論保險公司財務(wù)的戰(zhàn)略分析

孔屹

摘 要：改革開放四十年中，我國市場經(jīng)濟走向成熟，保險公司也因此迎來了蓬勃發(fā)展的春天，現(xiàn)下保險公司已呈現(xiàn)出全面覆蓋的趨勢，并在金融領(lǐng)域占領(lǐng)著舉足輕重的地位。而隨著保險市場競爭逐漸走向的白熱化，對于保險公司而言，為更好的搶占市場，就要建立科學(xué)的財務(wù)戰(zhàn)略，本文從自身的實踐工作經(jīng)驗出發(fā)，對保險公司的財務(wù)戰(zhàn)略作出相關(guān)分析。

關(guān)鍵詞：保險公司 財務(wù)戰(zhàn)略 分析

“財務(wù)戰(zhàn)略”可理解為公司為實現(xiàn)總體競爭目標(biāo)，而實施的資本籌集和資本運用方略，是在分析企業(yè)內(nèi)外環(huán)境及流動資金影響因素基礎(chǔ)上，對企業(yè)流動資金進行全局、長期把控執(zhí)行的過程。在經(jīng)濟市場環(huán)境下，保險公司市場競爭已處于白熱化階段，保險公司若是想要獲得更好的市場競爭優(yōu)勢，就必須要制定科學(xué)有效的財務(wù)戰(zhàn)略，促進保險公司的長遠發(fā)展。

一、明確財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和定位

保險公司所制定的財務(wù)戰(zhàn)略必須要為保險公司的長遠發(fā)展和市場核心競爭能力提升做出服務(wù)，為此在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，目標(biāo)和定位的科學(xué)明確性是十分必要的，對此筆者必須要提出以下建議。

第一，協(xié)調(diào)長期戰(zhàn)略和短期計劃關(guān)系。保險公司在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，所面臨的最大難題就是協(xié)調(diào)好長期戰(zhàn)略和短期計劃之間的關(guān)系，既要避免太過程序化的財務(wù)戰(zhàn)略成為日常控制系統(tǒng)，又要規(guī)避太過空洞的財務(wù)戰(zhàn)略無法與短期計劃相對接。為此筆者建議，在制定保險公司財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和定位時，應(yīng)做到一分為二，即要以發(fā)展為中心，協(xié)調(diào)戰(zhàn)略發(fā)展計劃的實現(xiàn)，同時要以實現(xiàn)價值為中心，更好的協(xié)助保險公司運營[1]。為此可依照日常經(jīng)營關(guān)系的清晰度，制定不同的財務(wù)戰(zhàn)略，這樣可以更好的協(xié)調(diào)長期戰(zhàn)略與短期計劃之間的關(guān)系，從而使財務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略密切結(jié)合，為實施財務(wù)整體戰(zhàn)略規(guī)劃提供保障。

第二，協(xié)調(diào)財務(wù)戰(zhàn)略與其他職能戰(zhàn)略關(guān)系。在保險公司運營發(fā)展過程中，資金流動貫穿于各個職能部門，若是想要實現(xiàn)資金的合理有效利用，在制定財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和定位時，就要協(xié)調(diào)好財務(wù)戰(zhàn)略與其他職能部門之間的關(guān)系，不能出現(xiàn)各自為政的問題。如高層管理人員應(yīng)該對財務(wù)戰(zhàn)略全權(quán)負責(zé)，用其自身的權(quán)威性，做好各職能部門的調(diào)解工作，通過高層管理人員的協(xié)調(diào)把控能力發(fā)揮，減少財務(wù)部門之間的沖突，這是今后保險公司在制定財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)、明確財務(wù)戰(zhàn)略定位時需要注意的。

第三，戰(zhàn)略評價中協(xié)調(diào)財務(wù)與業(yè)務(wù)指標(biāo)關(guān)系。在保險公司制定財務(wù)戰(zhàn)略時，財務(wù)評價是不可或缺的環(huán)節(jié)步驟，以往保險公司在對財務(wù)戰(zhàn)略進行評價時，注重評價財務(wù)指標(biāo)，但卻忽視了對非財務(wù)指標(biāo)的評價。而相較于財務(wù)指標(biāo)，非財務(wù)指標(biāo)具有更強的時效性，不僅包括業(yè)務(wù)信息和運營數(shù)據(jù)，還包括外部市場信息數(shù)據(jù)，可在定量與定性兩個方面更好的幫助保險公司管理人員了解財務(wù)戰(zhàn)略的本質(zhì)。因此建議今后保險公司在制定財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和定位時，要協(xié)調(diào)好財務(wù)指標(biāo)與業(yè)務(wù)指標(biāo)之間的關(guān)系，這樣可獲得更有利的戰(zhàn)略地位。

二、提高戰(zhàn)略財務(wù)管理風(fēng)險意識

在保險公司制定財務(wù)戰(zhàn)略時，必須要考慮其中的風(fēng)險因素，只有不斷的提高戰(zhàn)略財務(wù)管理風(fēng)險意識，才能促使保險公司的風(fēng)險抵抗能力更強，對保險公司的安全穩(wěn)健發(fā)展提供保障，具體可從以下幾個方面做起。

第一，建立風(fēng)險意識企業(yè)文化。保險公司的財務(wù)戰(zhàn)略與風(fēng)險往往是并存的，若是一味的追逐效益，而罔顧風(fēng)險，將對企業(yè)的發(fā)展造成不良影響。為此保險公司建立風(fēng)險意識的企業(yè)文化是十分必要的，并要將風(fēng)險管理文化納入到企業(yè)文化建設(shè)全過程中來。確保在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，各個職能部門都能夠提升對財務(wù)風(fēng)險的敏感程度，這樣才能將戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險防范控制在合理的范圍內(nèi)，提升保險公司財務(wù)戰(zhàn)略制定的科學(xué)性。

第二，合理進行風(fēng)險評估。在保險公司制定財務(wù)戰(zhàn)略時，還應(yīng)該進行合理的風(fēng)險評估，具體而言，風(fēng)險評估主要是指企業(yè)結(jié)合收集到的財務(wù)信息，從公司的經(jīng)營目標(biāo)等多個方面作出的分析、判斷和評。一般情況下，保險公司財務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險評估，包括三個步驟，即風(fēng)險辨識（判斷有無風(fēng)險價）;風(fēng)險分析（分析風(fēng)險發(fā)生的可能性有多大）;風(fēng)險評估，評估風(fēng)險會對保險公司帶來的負面影響[2]。作為財務(wù)戰(zhàn)略管理中的重要環(huán)節(jié)，保險公司必須要對財務(wù)工作中所面臨的風(fēng)險作出全面的辨識，并結(jié)合財務(wù)環(huán)節(jié)中的輸出口徑，驗證產(chǎn)生的不良影響，從而確定財務(wù)戰(zhàn)略實施的可行性。

第三，制定風(fēng)險解決方案。保險公司在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，還應(yīng)該針對風(fēng)險問題制定相應(yīng)的風(fēng)險解決方案，從而將財務(wù)風(fēng)險問題扼殺在搖籃里，具體可從以下幾個步驟出發(fā)。首先，要明確風(fēng)險問題出自哪個層面，是制度層、流程層，還是執(zhí)行層，要結(jié)合不同的層面制定不同的解決方案，這樣才能夠更好的對風(fēng)險做出把控。其次，要將目標(biāo)分解到各個職能部門中，要確保各個層級都能夠嚴(yán)格的執(zhí)行制定的風(fēng)險解決方案，同時要形成一套完整系統(tǒng)的風(fēng)險防控長效機制體系，這樣才能夠從本質(zhì)上保證保險公司的財務(wù)戰(zhàn)略得到更加科學(xué)有效的運轉(zhuǎn)。

三、加快保險公司財務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

伴隨著國家一系列改革政策的提出，也使保險公司迎來了新的發(fā)展春天，尤其是“國家新十條”的提出，要求保險公司必須要向核算型、守財型、行執(zhí)型的發(fā)展方向過渡轉(zhuǎn)變，因此保險公司在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，也應(yīng)該從市場大環(huán)境出發(fā)，加快財務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，這樣才能夠更好的把握住破繭成蝶的市場大好時機，從而更好的提升保險公司的市場核心競爭能力。

第一，加快財務(wù)業(yè)務(wù)一體化整合。受傳統(tǒng)思想影響，以往常認為保險公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)是矛盾對立的，兩者之間不能融合，但實際上這種觀念想法是非常錯誤的，從成本、價值等角度分析，保險公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)并不是對立的，只有加快業(yè)財融合，才能夠更好的降低成本，提升企業(yè)的運轉(zhuǎn)效率。為此建議保險公司在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，將業(yè)財一體化融合作為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型重點方向，加大財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系溝通，促使兩者之間可以相互輔助，共同為保險公司的經(jīng)營發(fā)展做出努力，通過實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部最佳和諧狀態(tài)，從而為保險公司財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)提供保障。

第二，加快推動財務(wù)信息化轉(zhuǎn)型。當(dāng)下正處于“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，信息技術(shù)被廣泛的應(yīng)用到現(xiàn)代企業(yè)管理中，并成為財務(wù)工作的重點發(fā)展方向。因此在保險公司制定財務(wù)戰(zhàn)略時，也應(yīng)加快推動財務(wù)信息化轉(zhuǎn)型[3]。值得注意的是，財務(wù)信息化建設(shè)并不是單純的電子化建設(shè)，而是以預(yù)算為主線、以資金管理為抓手、以風(fēng)險預(yù)警為控制點，通過信息平臺和信息軟件系統(tǒng)的應(yīng)用，使財務(wù)工作變得更加精細化，使財務(wù)工作效率得到更好的提升，這樣才能夠真正的將財務(wù)戰(zhàn)略貫穿到保險公司的經(jīng)濟活動中，從而實現(xiàn)更好的財務(wù)防范、預(yù)警和分析。

第三，強化財務(wù)管理人員培養(yǎng)。在知識經(jīng)濟時代，人是最具潛力價值的資源，企業(yè)之間的競爭，歸根結(jié)底也是人才之間的競爭，因此在保險公司制定財務(wù)戰(zhàn)略時，必須要關(guān)注“人”的培養(yǎng)，不斷的提升財務(wù)管理人員的素質(zhì)能力，才能確保財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)得到有效的落實。為此保險公司要加大對財務(wù)人員的培訓(xùn)，促使其學(xué)習(xí)新型的電算化知識、財務(wù)管理理念及新推行的保險規(guī)則制度，從而促使保險公司的財務(wù)管理人員有更加積極主動的財務(wù)意識，實現(xiàn)從傳統(tǒng)核算向價值創(chuàng)造的轉(zhuǎn)變，并能夠在工作中，積極的將財務(wù)職能與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，在管控業(yè)務(wù)運營、全面控制風(fēng)險、落實企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)等方面更好的發(fā)揮出人價值和作用，這樣才能夠真正的使保險公司的財務(wù)戰(zhàn)略得到轉(zhuǎn)型突破。

總結(jié)

財務(wù)戰(zhàn)略作為企業(yè)整體戰(zhàn)略中的重要組成部分，正確科學(xué)的財務(wù)戰(zhàn)略，可以為企業(yè)的良性資金運轉(zhuǎn)提供保證，尤其是在經(jīng)濟市場環(huán)境下，各家保險公司群鹿追逐，為更好的搶占市場份額，建立財務(wù)戰(zhàn)略對于保險公司而言至為重要，而考慮到企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略具有長期性和復(fù)雜性的特征，為此今后保險公司還需不斷的財務(wù)戰(zhàn)略作出分析研究。

參考文獻

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