中小企業財務轉型關鍵環節分析

洪梅

摘 要：近幾年，我國的國民經濟出現了顯著的增長，其中中小企業做出了巨大的貢獻。但隨著時間的推移，社會的不斷發展，中小型企業受到了阻礙，出現了停滯不前的狀況，尤其是內部的財務管理工作頻頻出現問題。本文就中小企業在財務管理中存在的問題以及財務轉型的關鍵環節進行分析，為相關中小型企業提供借鑒的依據。

關鍵詞： 中小企業;財務轉型;問題;關鍵環節

二十一世紀是信息時代，人們的生活工作都發生了翻天覆地的變化。對于中小企業來說也迎來了挑戰，尤其是財務管理方面，從傳統會計的核算管理到網絡財務管理，從單純記錄企業的資本利潤到對企業進行全面的指導，從封閉的信息到全球的共享，這些改變對于企業來說是質的飛躍。因此，企業必須順應時代的潮流，對財務進行轉型，轉變傳統的財務管理理念，建立優秀的財務團隊，加大對財務系統的投入，實現互聯網背景下中小型企業財務的徹底轉型。

一、我國中小企業財務管理存在的問題

中小型企業在我國占據重要的地位，也為我國經濟的增長做出了巨大的貢獻，但是隨著時代的變化，中小型企業面臨巨大的挑戰，阻礙了自身的發展。下文就介紹幾點中小型企業在發展過程中財務管理存在的問題。

（一）財務管理意識薄弱

對于我國的中小型企業而言，在發展的過程中并沒有改變自身的管理模式，往往都是經營權和管理權相結合，這就導致了財務管理方面存在嚴重的問題。首先，從性質上來看，中小企業大部分都是一些私營企業，企業的決策性大多都在經營者手里。甚至大多數的中小企業財務方面并沒有專業的管理人員，都是由企業的經營者把控，此時，就容易出現財務方面的隨意決策性，導致財務管理出現問題。其次，中小企業在管理時比較重視內部的銷售部門或者是技術部門，忽略財務管理部門，認為其只是一個會計核算的部門，并不具備其他任何的作用，因此，對其不夠重視。這也就導致了中小企業在時代的發展之下，管理難以獲得創新的根本原因，直接制約了中小企業的發展。

（二）企業缺乏健全的財務管理系統

隨著時代的發展，很多企業都意識到財務管理系統對于企業的重要性，但大多數企業都沒有認識到其根本，只是在其內部簡單的運用會計軟件進行核算和管理，并不能通過這些數據來反應背后所蘊藏的巨大信息。比如對數據進行分析來了解客戶的需求，企業未來發展的方向等等。實則上中小企業這種創新只是浮于表面，并沒有改革核心，這也是企業核心競爭力難以提升的根本原因。其次企業財務管理制度仍然不夠健全，主要表現在三個方面。第一個方面財務部門缺乏明確的制度規定職能，對財務人員的培訓也比較混亂。第二個方面中小企業在資產管理方面沒有明確的制度規定，比如購置的固定資產存在延緩入賬的情況，損壞以及報廢的規定資產隨意處置，損壞了企業的收益，內部存在大量的存貨無法處理，最終造成固定資金的積壓。第三個方面是應收賬款總是拖欠，無法及時的收回，對現金的管理沒有條理。甚至會出現盲目性投資的行為，企業并沒有隨著時代的變化而改變企業財務管理的制度，迎合大數據的需要。從而導致企業財務管理在運行的過程中出現了一系列的問題，影響了中小企業的長期發展。

（三）中小企業財務風險較大

在我國中小企業占據較大的規模，但是整體而言實力不強，尤其是在財務管理方面因為資質不高，制度不健全，從而導致了一些列的財務風險。中小企業在擴大自身規模的過程中，很容易出現資金短缺的問題，但融資和貸款已經成為中小企業難以發展的重要原因，很多中小企業在運行的過程中因為資金的不合理使用，比如盲目進行投資，導致風險加大。有時候受到政策的影響，隨意性的投資，比如追求一些熱門的產業，結果給企業帶來了巨大的經濟損失[1]。

（四）財務人員的素質有待提高

人才是企業得以發展的基礎，一流的企業內部必定擁有一流的人才。對于中小企業而言，自身的實力不強，對財務管理又不夠重視，所以，導致了財務管理人員總體素質偏低，影響了企業的進一步發展。主要體現在這三個方面，首先，不可否認的是大部分中小企業在前期發展的過程中，財務部門只是一個虛設，大部分都是由自己的親戚或者朋友進行擔任，甚至這些工作人員并不具備專業的財務知識。一旦涉及到比較深奧的財務管理問題，這些工作者往往難以勝任。其次中小企業普遍注重內部的技能人才以及銷售人才，對于財務管理人才重使用，輕培養，一味的打壓財務人員，使得財務人員在工作的過程中壓力巨大。另外，缺乏對財務人員后期的培訓。往往一個財務人員進入公司之后，企業只會進行簡單的培訓工作，然后就直接步入工作崗位，后期很少開展關于財務方面的拓展學習。最重要的一點，因為，中小企業自身實力比較差，資金情況并不是太過良好，所以，所設置的財務工資很低，一般高級的財務管理人員看到低工資就會直接忽略，這也成為企業的財務難以獲得轉型的原因。

二、中小企業財務轉型關鍵環節分析

（一）國家和政府要完善網絡財務的法律法規

21世紀信息技術快速的發展，迎來了互聯網的時代，人們日常生活中的衣食住行都發生了翻天覆地的變化。中小企業屬于國民經濟中的重要組成部分，其反映的是社會的經濟水平，在時代變化之下也要完成自身財務方面的轉型，從而促進企業的可持續發展。首先，對于國家而言，應該完善網絡財務管理的相關法律法規。因為，在互聯網的時代，很多中小企業都開始建立了和互聯網相關的業務，甚至也產生了電子商務，促進了企業內在的改革。企業會在網上進行一系列的交易，企業內部的產品獲得了銷路，但與此同時，國家和政府在網絡方面的財務制度并不健全，從而中小企業在轉型時出現一系列的風險。因此，必須建立完善的法律法規，才能夠使得中小企業利用網絡時代進行開展業務時有法可依，實現內部的財務制度化，獲得內在的財務轉型。保證中小企業在發展的過程中的有一個良好的環境，從而幫助中小企業更好的融入互聯網，保證中小企業的財務工作更加的透明、健康。

（二）突破財務管理理念的局限性

大數據時代的到來，使得企業面臨著重大的改革，尤其是財務管理方面，逐步開始向外融合。因此，盡快中小企業財務轉型的一個關鍵環節就是突破傳統財務管理理念的局限性，從簡單的會計部門轉變為企業提取并分析數據的部門，從而為企業決策提供科學的依據。當然在此過程中，企業要意識到自身財務管理方面所存在的問題，不斷的去突破財務管理理念存在的局限性，實現財務管理職能方面的徹底轉變，保證中小企業在發展的過程中，能夠適應時代的需求。因此，需要不斷的完善財務管理制度，從以前單純的財務部門變為以財務部門為核心進行一系列的工作，保證日常的信息流都可以在信息系統中進行體現，從而提高中小企業內部溝通的效率，加強對財務的有效監督[2]。

（三）建立健全財務內部控制機制

在大數據的時代下，中小企業財務獲得轉型離不開內部控制機制。對于互聯網而言，本身就具有開放性，在融入互聯網之后，雖提高了財務共組的效率，實現了財務的轉型，但中小企業的財務可能會存在一系列的危險，因此，加強中小企業內部控制制度，能夠保證企業在經濟轉型的過程中實現財務技術的升級，提高企業內部財務的安全性。對此企業首先可以在財務信息方面設置權限，來限制使用者的權限，杜絕人員傳播的風險。其次企業可以在內部建立數據安全系統，建立數據處理的模型，加強對數據的監管，做好財務各個環節的風險防御。對核心數據進行加密處理，保證中小企業內部的機密。

（四）創新投資活動

中小型企業在發展的過程中，投資活動是必不可少的一項內容，在新時代必須實現對投資活動的創新，才能實現中小企業對財務的轉型。首先，要樹立正確的財務管理觀念，合理看待投資的行為，在進行投資之前要合理進行分析，看到價值的同時也不能忽略其背后的風險，確保投資的科學性。其次，企業要根據自身的實際情況，來明確財務管理的目標，保證企業能夠朝著正確的方向前進，最終實現中小企業在互聯網時代下的創新和發展。

（五）提升財務人員的職業素養

實現中小企業財務管理轉型的關鍵環節就是提升財務人員的職業素養，中小企業的在融入大數據之后，財務人員也要從原本的基本財務管理思維中跳出來，運用企業和財務相融合的思維去思考財務的工作，幫助企業實現大數據時代下的創新和發展。首先，財務人員要從傳統的財務核算工作中解放出來，從幕后走到幕前，將工作的內容重心逐步轉移到對后臺數據的分析和提取中，通過數據來發現背后能夠利用的有價值的信息，從而根據這些信息對企業未來的發展以及整個行業進行預測。這對于企業的財務人員而言，也是一個巨大的挑戰，要求其不僅要具有專業的財務知識，還必須要有一定的管理和信息化的能力。另外，企業要加大對人才的招聘，不要吝嗇高素質的財務管理人才，可以適當的提高薪資，引進人才。當然在內部也要挖掘有潛力的財務人員，進行定期的培訓，實現新時代下企業財務的順利轉型。

時代在不斷的發展，中小企業必須順應時代的潮流進行內部的改變。尤其是大數據的出現必然會導致財務管理的轉型。中小企業之所以停滯不前，是因為沒有把握經濟環境，依然采用傳統的財務管理。因此，企業必須對財務進行轉型。可以從五個關鍵的環境進行突破，一是法律法規的完善，二是突破財務管理的理念，三是建立內部財務控制機制，四是創新投資活動，五是提高財務人員素養。通過改善這些關鍵環節，來把握好時代的機遇，掙脫傳統財務管理的束縛，對數據進行合理的利用，從而促進中小企業的不斷發展。

參考文獻：

[1] 趙卉娟.中小企業財務轉型關鍵環節分析[J].中國市場，2019（11）：98.

[2] 智浩; 吳雷; 郝桂巖; 何健寧.基于業財融合的遼寧中小企業財務轉型研究[J].商場現代化，2019（05）：165.