財(cái)政金融監(jiān)管的意義及強(qiáng)化思考

郭磊

摘要：近年來，我國(guó)金融業(yè)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，但在其發(fā)展過程中還面臨著一些問題，對(duì)我國(guó)的財(cái)政發(fā)展也造成了一定影響。因此，積極研究財(cái)政金融監(jiān)管的強(qiáng)化措施具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。基于此，本文就財(cái)政金融監(jiān)管的強(qiáng)化策略展開探討，以期促進(jìn)財(cái)政金融監(jiān)管水平的提升，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

關(guān)鍵詞：財(cái)政金融監(jiān)管;監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn);強(qiáng)化策略

目前，我國(guó)財(cái)政金融監(jiān)管存在監(jiān)管認(rèn)識(shí)不到位、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、監(jiān)管力量不足等問題，不利于財(cái)政金融穩(wěn)定發(fā)展。因此，有必要研究財(cái)政金融監(jiān)管存在的不足，并制定有效的強(qiáng)化措施，以提升我國(guó)財(cái)政金融監(jiān)管工作水平。

一、財(cái)政金融監(jiān)管的意義

財(cái)政金融監(jiān)管主要有兩個(gè)方面的意義：第一，金融資本作為我國(guó)國(guó)有資本的“藍(lán)籌股”，在國(guó)有資本中占據(jù)重要位置，強(qiáng)化財(cái)政金融監(jiān)管可以有效促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的增值保值。第二，金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是涉及面廣、突發(fā)性強(qiáng)、危害大，且最終會(huì)波及國(guó)家的財(cái)政安全，在現(xiàn)實(shí)中，金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的案例比比皆是，因此，必須高度重視財(cái)政金融監(jiān)管工作，這對(duì)于凈化資本市場(chǎng)環(huán)境、掌控金融市場(chǎng)信息、維護(hù)金融市場(chǎng)秩序意義重大。

二、當(dāng)前財(cái)政金融監(jiān)管的問題

（一）監(jiān)管認(rèn)識(shí)不到位

目前，財(cái)政部門是財(cái)政金融監(jiān)管的主要責(zé)任部門，其作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的宏觀管理部門，本身就肩負(fù)著管理金融業(yè)的公共職能，即便從出資人的角度來看，財(cái)政部門作為金融國(guó)有資本的出資人，也對(duì)財(cái)政金融監(jiān)管負(fù)有不可推卸的責(zé)任。對(duì)于地方財(cái)政部門來說，則需履行對(duì)國(guó)有資產(chǎn)和金融機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)的監(jiān)管職能，同時(shí)要在金融業(yè)改革過程中有效解決好財(cái)務(wù)方面的問題。如今，我國(guó)金融分業(yè)監(jiān)管格局已經(jīng)形成，財(cái)政部門因其掌握著我國(guó)金融行業(yè)的整體運(yùn)行狀況，在財(cái)政金融監(jiān)管方面具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身這一監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，積極負(fù)起財(cái)政金融監(jiān)管的責(zé)任。但就目前而言，我國(guó)各級(jí)財(cái)政部門并未充分認(rèn)識(shí)到自身的監(jiān)管職責(zé)，甚至一些財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)還停留在原始的思維階段，認(rèn)為財(cái)政部門只具有宏觀監(jiān)管的職能，在這種思維的主導(dǎo)下，我國(guó)財(cái)政監(jiān)管工作長(zhǎng)期處于低效運(yùn)行的狀態(tài)。

（二）監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一

我國(guó)當(dāng)前金融市場(chǎng)上的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有多個(gè)，包括證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部門等，然而這些機(jī)構(gòu)之間并沒有建立統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，尤其是涉及信息披露、關(guān)聯(lián)交易等問題時(shí)，不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)的所提出的監(jiān)管要求不一。究其原因，是因?yàn)椴煌鹑诒O(jiān)管機(jī)構(gòu)各自為戰(zhàn)，彼此缺乏系統(tǒng)的溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制，不同部門的職責(zé)定位不清晰、不明確，由此造成財(cái)政金融監(jiān)管過程中的監(jiān)管盲區(qū)和重復(fù)監(jiān)管等現(xiàn)象，導(dǎo)致監(jiān)管效率不高，這對(duì)于促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展是非常不利的。

（三）監(jiān)管力量不足

在控制和防范我國(guó)金融行業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)方面，財(cái)政部門優(yōu)勢(shì)明顯。但由于財(cái)政部門內(nèi)部軟件和硬件力量不足，對(duì)有效實(shí)施財(cái)政金融監(jiān)管工作造成了嚴(yán)重影響。一方面，財(cái)政監(jiān)管缺乏硬件支持，即在實(shí)施金融監(jiān)管專項(xiàng)檢查和日常監(jiān)管工作的過程中缺少信息技術(shù)平臺(tái)作為支撐。在財(cái)政監(jiān)管過程中會(huì)涉及到金融機(jī)構(gòu)的大量會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)，而由于沒有有效的信息技術(shù)支撐，僅能依靠被檢查對(duì)象提供技術(shù)支持，這必然對(duì)財(cái)政監(jiān)管的獨(dú)立性和有效性產(chǎn)生嚴(yán)重影響。另一方面，財(cái)政監(jiān)管的軟件配置難以滿足要求，突出表現(xiàn)為財(cái)政金融監(jiān)管人員缺乏金融、經(jīng)濟(jì)、法律和財(cái)務(wù)等方面的相關(guān)知識(shí)，其整體業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高，無法很好地適應(yīng)當(dāng)前金融業(yè)融合化、多元化發(fā)展的要求。

三、財(cái)政金融監(jiān)管的強(qiáng)化策略

（一）明確監(jiān)管分工

一是要明確財(cái)政部門在金融監(jiān)管中的職責(zé)，制定并完善金融業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度和稅收政策，強(qiáng)化金融財(cái)務(wù)監(jiān)督，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。二是地方各級(jí)財(cái)政部門要鼓勵(lì)設(shè)立國(guó)有金融控股公司，完善存款保險(xiǎn)制度。三是在理清現(xiàn)有金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，明確不同機(jī)構(gòu)的監(jiān)管定位，形成良好的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，整合監(jiān)管資源，發(fā)揮監(jiān)督合力，從而有效避免監(jiān)管資源浪費(fèi)，增強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管的時(shí)效性。

（二）加強(qiáng)軟硬件建設(shè)

一是打造高素質(zhì)的財(cái)政金融監(jiān)管隊(duì)伍，重視對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)與教育，特別是要培養(yǎng)一批兼具金融、法律、財(cái)務(wù)等多學(xué)科知識(shí)的綜合型金融監(jiān)管人才，全面提高財(cái)政金融監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)水平，更好地適應(yīng)金融發(fā)展和創(chuàng)新的要求。二是要強(qiáng)化信息技術(shù)建設(shè)，提高財(cái)政金融監(jiān)管的硬件水平，逐漸從以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和行政審批為主的原始監(jiān)管模式向網(wǎng)絡(luò)化、信息化監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。

（三）發(fā)揮綜合監(jiān)管優(yōu)勢(shì)

目前，我國(guó)金融業(yè)監(jiān)管實(shí)行分業(yè)監(jiān)管體制，容易出現(xiàn)金融監(jiān)管盲區(qū)和監(jiān)管漏洞，而財(cái)政部門面向整個(gè)金融行業(yè)，對(duì)金融業(yè)整體情況非常了解，具有巨大監(jiān)管優(yōu)勢(shì)。所以，財(cái)政部門要發(fā)揮自身職能優(yōu)勢(shì)，積極協(xié)調(diào)各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施綜合監(jiān)管，以提高金融監(jiān)管的效率，改善金融監(jiān)管秩序。同時(shí)，財(cái)政部門要結(jié)合各類金融機(jī)構(gòu)的不同，如農(nóng)村信用社、金融中介機(jī)構(gòu)、金融類上市公司等，有針對(duì)性、有重點(diǎn)地實(shí)施監(jiān)管，切實(shí)提升監(jiān)管的效率。另外，財(cái)政部門在實(shí)施金融監(jiān)管的過程中，可通過開展監(jiān)管效率與成本考核等工作，有效提升財(cái)政部門的金融監(jiān)管實(shí)效。

（四）依法監(jiān)管、審慎監(jiān)管

一是依法監(jiān)管。制定出臺(tái)相關(guān)金融法規(guī)，根據(jù)世貿(mào)組織有關(guān)規(guī)定對(duì)我國(guó)金融法律體系進(jìn)行修改和完善，結(jié)合現(xiàn)行金融法規(guī)，制定實(shí)施細(xì)則，提高可操作性。強(qiáng)化依法監(jiān)管，大力查處各類金融違法行為，有效凈化金融市場(chǎng)秩序。二是審慎監(jiān)管。金融危機(jī)給我們的重要啟示是：一個(gè)國(guó)家或地區(qū)要想實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和安全，在宏觀經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)和政治穩(wěn)定的前提下，還應(yīng)當(dāng)有一個(gè)穩(wěn)健安全的金融體系作支撐。而要維護(hù)金融體系的穩(wěn)健和安全，離不開嚴(yán)格的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和良好的金融治理結(jié)構(gòu)。因此，要嚴(yán)格遵循審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和審慎會(huì)計(jì)原則，強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防范，準(zhǔn)確、全面地判斷和識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警并加以有效控制，促進(jìn)金融體系穩(wěn)健安全運(yùn)行。

四、結(jié)語

總而言之，在金融業(yè)不斷發(fā)展的今天，可通過明確監(jiān)管分工、加強(qiáng)軟硬件建設(shè)、發(fā)揮綜合監(jiān)管優(yōu)勢(shì)、依法監(jiān)管、審慎監(jiān)管等多項(xiàng)措施強(qiáng)化財(cái)政金融監(jiān)管，以提高財(cái)政金融監(jiān)管水平，促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

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