基于風險管理的互聯網金融企業內部控制研究

吳孔德 陳孟斌 辜施偉

摘要：隨著我國信息技術的進步，網絡技術也得到了極大的發展。特別是中國的電子商務通過網絡取得了一定的成就。互聯網公司使用金融技術將金融信息轉換為用于研究和分析的模型。這些數據分析為用戶提供了更好的服務。用戶通過互聯網金融企業提供的服務已經實現了諸如在線支付和投資等金融活動。但是，互聯網金融企業行業也將受到風險的威脅。本文主要介紹風險管理，指出互聯網金融企業的風險管理中存在的問題，并基于風險管理，完善互聯網金融企業內部管理。

關鍵詞：風險管理;互聯網金融企業;內部控制

在發展過程中，我國金融業一直注重風險管理和內部控制。金融業通過互聯網技術獲得了巨大的發展機會，但也將面臨許多風險。一旦金融風險席卷了互聯網行業，它就會產生非常嚴重的影響。這就要求互聯網金融公司在企業內部建立健全的風險管理機制，并建立抗風險機制。互聯網金融公司必須認識到企業自身的發展，結合市場發展趨勢，制定企業風險管理策略，積極調整企業內部控制措施，增強企業風險防控能力，保持企業的經濟效益企業。

一、企業的風險管理及內部控制問題

（一）企業風險意識較低

互聯網金融公司的主要問題是內部人員的風險意識低，不僅在基層，而且對于公司的管理層而言。我國的互聯網金融企業尚處于發展初期，缺乏專業的管理人員導致企業的風險意識低下，忽視了內部控制和風險管理的必要性和重要性。企業員工也非常重視工作效率，無視公司的風險管理。在發展過程中，互聯網金融企業普遍呈現出快速成功，立竿見影的態勢。一旦企業的資金流動出現問題，就會導致企業的運轉受到嚴重影響。

（二）風險防范措施的缺失

一些互聯網金融公司的運營資金有限，沒有足夠的資金來投資制定風險防范措施。結果，內部管理太粗糙，管理設備落后，管理系統太傳統而忽視了日常管理。這些都是互聯網金融企業缺乏風險防范措施的表現，這反過來將對人才引進和資源利用產生更大的影響。

（三）不夠健全的內部控制制度

如果互聯網金融公司沒有完善的內部控制系統，則員工很容易產生消極的工作態度和懶惰的工作。更嚴重的是，員工違反了法律法規，例如挪用了公司公共資金。因此，互聯網金融公司必須建立健全的內部控制體系。互聯網金融公司承擔著互聯網和金融領域的風險，企業必須在內部進行風險控制工作，以避免企業內部損失并建立健全的機構，建立風險控制制度以更加溫和的方式促進了互聯網金融公司的發展。

（四）執行力不高、評價機制的缺失

互聯網金融公司依靠互聯網作為一種新型的企業模型。實體公司可以實施對客戶貸款的實時監控，但是互聯網金融公司無法做到這一點。客戶跟蹤的準確性存在偏差，因此客戶無法進行全面的信用評估。互聯網金融企業對設備的要求較高，勞動利用率較低。因此，人事工資也有下降的跡象，這也將導致企業職工的被動缺勤現象，管理制度的實施水平低，沒有相應的評估機制。

（五）網貨內控風險高、合規程度較低

所謂合規是指企業在生產經營過程中的經營過程符合國家標準要求，但目前我國互聯網金融企業中存在不合規經營的情況，市場競爭加劇，互聯網如果金融公司想要獲得更多的市場份額，他們將違反國家行業體系標準。不合規也是互聯網金融公司最常見的風險問題，這將使互聯網金融公司成為非法分子侵犯活動的場所，從而影響整個行業的發展。

二、基于風險管理的提升互聯網金融企業內部控制策略

（一）基于風險導向完善內部控制工作

為了最大程度地規避風險，完善內部風險管理和控制體系，互聯網金融企業的首要任務是發展更多的戰略合作伙伴，在實現雙贏的情況下達到風險共享的效果，借助公司各自的優勢來解決風險的能力。另外，企業需要加強企業內部的日常管理工作，他們不能忽視工作的任何細節，逐步完善企業的監督體系，與戰略合作伙伴建立信息資源共享體系，提高信息傳遞效率，雙方都可以獲得更多的經濟利益。

（二）風險控制各環節進行強化

隨著我國互聯網金融企業的不斷發展，對發展因素的各個方面都有嚴格的要求，特別是在網絡安全和數據庫安全方面。這就要求互聯網金融公司在企業內部建立更成熟的風險防范制度。企業員工在實際操作中可以實時抵御外來黑客的攻擊，互聯網金融企業也需要建立維護機構。一旦發現內部風險管理制度的問題，就必須及時進行維護。另外，企業還需要建立風險預警機制，一旦出現風險威脅，可以立即發布警報，并且公司管理層可以得到最及時的通知。

（三）風險管理內部環境的創設

如果互聯網金融公司想要更有效地抵御風險，就需要在企業運營中營造良好的風險意識氛圍。他們應通過適當的宣傳手段，為公司員工建立正確的風險意識，并促進員工的風險機制改善企業，積極貢獻和配合公司管理人員制定的規避風險措施，面對互聯網金融公司帶來的風險，工作人員需要采取適當措施及時解決它們。企業還應當定期對員工進行風險意識培訓，為員工提供防范風險的能力，為企業的平穩運行提供支持。

（四）進行p2p網貨平臺征信法律建設

互聯網金融企業與p2p信用之間有著密切的關系。通過建立健全的點對點在線借貸信用體系，可以有效地促進互聯網金融企業風險管理的進步。一是建立信用評價體系，通過安全可靠的計算機系統對顧客進行嚴格保密，但及時披露必要信息;另外，這是一個科學的信用法建設，可以將相應的法律法規引入p2p。對在線借貸業務確定明確的法規，一旦發生糾紛，可以根據相關法律法規進行裁定，并維護借貸平臺與借款人和貸方的利益。

三、結束語

綜上所述，我國的互聯網金融公司在風險管理和內部控制方面仍然存在許多問題。通過引入風險管理，他們了解到他們在互聯網金融企業的發展中起著不可替代的作用。因此，企業不僅必須積極采取相應的規避風險的措施，而且政府部門還需要法律法規的支持和政策的支持。只有在正確的風險管理體系的指導下，互聯網金融企業才能最大限度地避免企業遭受損失，避免風險入侵，進而確保互聯網金融企業呈現積極的發展態勢。

參考文獻：

[1]李琰.互聯網金融風險及企業會計內部控制途徑探索[J].商訊，2019（19）：52-53.

[2]李敏.互聯網金融企業的所得稅風險分析[D].江西財經大學，2019.

[3]高曉星.互聯網金融企業內部控制與管理[J].中國商論，2019（02）：167-168.