民政部 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于做好 慈善信托備案有關(guān)工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市民政廳（局），各計劃單列市民政局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)民政局;各銀監(jiān)局：

慈善信托是社會各界參與慈善事業(yè)的載體之一，是推動慈善事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的重要方式。根據(jù)《中華人民共和國慈善法》（以下簡稱《慈善法》）《中華人民共和國信托法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，現(xiàn)就做好慈善信托備案有關(guān)工作通知如下：

一、確定備案管轄機(jī)關(guān)

信托公司擔(dān)任慈善信托受托人的，由其登記注冊地設(shè)區(qū)市的民政部門履行備案職責(zé);慈善組織擔(dān)任慈善信托受托人的，由其登記的民政部門履行備案職責(zé)。

信托公司設(shè)立慈善信托項目實行報告制度，新設(shè)立的慈善信托項目應(yīng)當(dāng)在信托成立前10日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。

二、明確程序和要求

（一）設(shè)立備案

慈善信托受托人按照《慈善法》規(guī)定向民政部門提出備案申請的，應(yīng)提交以下書面材料：

1.備案申請書（格式見附件1）。

2.委托人身份證明（復(fù)印件）。

3.擔(dān)任受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織的社會組織法人登記證書（復(fù)印件）。

4.信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面信托文件。信托文件至少應(yīng)載明以下內(nèi)容：（1）慈善信托的名稱;（2）慈善信托的慈善目的;（3）委托人、受托人的姓名、名稱及其住所;（4）不與委托人存在利害關(guān)系的不特定受益人的范圍;（5）信托財產(chǎn)的范圍、種類、狀況和管理方法;（6）受益人選定的程序和方法;（7）信息披露的內(nèi)容和方式;（8）受益人取得信托利益的形式和方法;（9）受托人報酬;（10）如設(shè)置監(jiān)察人，監(jiān)察人的姓名、名稱及其住所。

5.開立慈善信托專用資金賬戶證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議。

6.其他材料。

以上材料一式四份，提交民政部門指定的受理窗口。

申請備案材料符合要求的，由民政部門當(dāng)場出具備案回執(zhí)（見附件2）;不符合要求的，應(yīng)當(dāng)一次告知受托人補正相關(guān)材料。

（二）重新備案

慈善信托設(shè)立后，出現(xiàn)受托人違反信托義務(wù)或者難以履行職責(zé)情形致使受托人變更的，變更后的受托人到原備案民政部門重新備案時，應(yīng)提交以下書面材料：

1.原備案的信托文件。

2.重新備案申請書（見附件3）。

3.原受托人出具的慈善信托財產(chǎn)管理運用情況報告。

4.作為變更后受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織的社會組織法人登記證書（復(fù)印件）。

5.重新簽訂的信托合同等信托文件，信托文件應(yīng)載明內(nèi)容同設(shè)立備案要求。

6.開立慈善信托專用資金賬戶證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議。

7.其他材料。

以上書面材料一式四份，提交民政部門原備案受理窗口。

申請重新備案材料符合要求的，由民政部門當(dāng)場出具備案回執(zhí)（見附件4）;不符合要求的，應(yīng)當(dāng)一次告知受托人補正相關(guān)材料。

三、依法管理和監(jiān)督

民政部門依法履行受理慈善信托受托人關(guān)于信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況報告、公開慈善信托有關(guān)信息、對慈善信托監(jiān)督檢查及對受托人進(jìn)行行政處罰等管理職責(zé)。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行對信托公司慈善信托業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行慈善信托賬戶資金保管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)。

民政部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)各自法定管理職責(zé)，對慈善信托受托人應(yīng)當(dāng)履行的受托職責(zé)、管理慈善信托財產(chǎn)及其收益的情況、履行的信息公開和告知義務(wù)以及其他與慈善信托相關(guān)的活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。具體包括：

（一）受托人履行的受托職責(zé)：1.依照慈善信托文件管理信托財產(chǎn);2.對不同的慈善信托財產(chǎn)，分別管理、分別記賬;3.根據(jù)慈善信托文件的約定，及時向受益人支付信托利益;4.編制慈善信托財務(wù)會計報告;5.妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄;6.自慈善信托終止事由發(fā)生之日起十五日內(nèi)，將終止事由和終止日期報告慈善信托備案民政部門;7.慈善信托終止后，編制處理信托事務(wù)的清算報告。

（二）受托人管理慈善信托財產(chǎn)及其收益的情況：1.處理、使用慈善信托財產(chǎn)及其收益，符合慈善目的;2.不得為自己或他人牟取私利;3.除合同另有特別約定之外，慈善信托財產(chǎn)及其收益應(yīng)當(dāng)運用于銀行存款、政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券和貨幣市場基金等;4.按照信托目的，恪盡職守，履行誠信、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)。

（三）受托人履行的信息公開和告知義務(wù)：1.根據(jù)慈善信托文件約定、慈善法規(guī)定，在民政部門統(tǒng)一指定的平臺上發(fā)布真實慈善信息;2.向社會公開信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況;3.向受益人告知其資助標(biāo)準(zhǔn)、工作流程和工作規(guī)程等信息。

（四）除依法設(shè)立的信托公司或依法登記（認(rèn)定）的慈善組織外，其他單位和個人不得以“慈善信托”“公益信托”等名義開展活動。

每年3月31日前，慈善信托的受托人應(yīng)當(dāng)向備案的民政部門報告上一年度信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況，具體包括但不限于上述四項內(nèi)容。對受托人將信托財產(chǎn)及其收益用于非慈善目的，或未按照規(guī)定將信托事務(wù)處理情況及財務(wù)狀況向民政部門報告或者向社會公開的，依法予以行政處罰。

四、加強信息公開

接受備案民政部門應(yīng)當(dāng)在統(tǒng)一的信息平臺上，及時向社會公開慈善信托的下列信息：

（一）慈善信托備案事項;

（二）對慈善信托檢查、評估的結(jié)果;

（三）對慈善信托受托人的行政處罰決定;

（四）慈善信托終止事由和終止日期;

（五）其他需要依法公開的信息。

五、做好組織保障

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

各級民政部門、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要高度重視慈善信托備案工作。明確接受備案的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人，并嚴(yán)格責(zé)任考核。建立民政部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的協(xié)同機(jī)制，加強溝通協(xié)調(diào)，及時通報情況，形成工作合力，共同履行好相應(yīng)的監(jiān)管職責(zé)。

（二）提高工作能力

針對慈善信托業(yè)務(wù)新、專業(yè)性強等特點，加強對工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過信息化手段，提高備案受理及監(jiān)督管理的工作效率，為信息公開、信息共享及其他服務(wù)工作提供支撐。

（三）注重研究探索

各地可依照相關(guān)法律法規(guī)和本通知精神制定相應(yīng)的配套政策文件。對工作中遇到相關(guān)法律法規(guī)和本通知沒有規(guī)定的情形，各地要從促進(jìn)和規(guī)范慈善事業(yè)發(fā)展角度，根據(jù)慈善信托本質(zhì)要義和立法本義研究相關(guān)處理措施。注重實踐創(chuàng)新，鼓勵有條件的地方結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H先行先試，探索慈善信托發(fā)展的不同模式和支持舉措，為完善后續(xù)法規(guī)政策措施奠定基礎(chǔ)、積累經(jīng)驗。

（四）強化風(fēng)險防控

各地要在發(fā)展慈善信托的同時，強化風(fēng)險防控，確保慈善信托有序健康發(fā)展。監(jiān)督受托人嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定管理慈善信托財產(chǎn)，規(guī)范投資行為，保障資金安全。及時發(fā)現(xiàn)和化解苗頭性問題，防止借慈善信托名義從事非法集資、洗錢等活動。

各地要將慈善信托備案和開展情況以及執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題形成專報信息，自今年10月起，每季度末向民政部和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送。對工作中出現(xiàn)的問題，請及時報告。

附件略

民政部

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

2016年8月25日