企業大宗商品貿易信用風險分析與管理探析

梁偉

摘? 要：本文對企業大宗商品貿易信用風險后果實行分析，對企業大宗商品貿易信用風險管理對策加以探究，旨在明確企業大宗商品貿易信用風險所致不良后果后，編制相關對策降低企業大宗商品貿易信用風險。

關鍵詞：企業;大宗商品貿易;信用風險;管理

隨著社會經濟的快速發展下，企業大宗商品貿易范圍加大，所以需要降低信用風險，可通過編制大宗商品貿易信用風險管理信息系統、風險管理機制、風險管理隊伍、風險動態監控體系和風險轉移方法等不同渠道，加強企業大宗商品貿易信用風險管理。

一、企業大宗商品貿易信用風險后果分析

企業大宗商品貿易信用風險所造成的后果嚴重，所以企業方面需引起重視，一是容易發生一物多賣、存貨丟失，以及權屬不清等現象。二是多家二級企業/單一大規模企業、相同客戶業務聯系緊密，容易出現固定客戶不提貨方面情況。三是產生信用方面風險，企業不能按照約定收回應收的賬款/預付款、按照約定取貨/采購大宗商品質量無法達到合同相關標準。四是發生偽造合同、單據的可能性較大，合作客戶失聯致使公司貨物/資金受到嚴重影響;五是實物、價格不相符/抵押資產不能變現。六是企業業務規模隨意擴大、不利于維護企業的利益。

二、企業大宗商品貿易信用風險管理對策探究

（1）編制大宗商品貿易信用風險管理信息系統。企業大宗商品貿易方面需明確自身業務流程，做好事前預防、事中控制、事后監管等相關工作，建立全流程風險管理機制、全方位風險管理機制。其中事前應進行信用收集、信用評級相關工作，構建當前信息管理機制;事中編制風險預警體系，以動態的方式對企業運行風險加以監測;事后制定科學的風險止損機制、評價機制，在第一時間總結經驗。除此之外，應不斷完善信用收集機制，風險管理的重點為預防，進行該項工作期間涉及企業資產、運營性質，以及財務報表等多方面狀況，信用收集信息包括內部收集信息、外部收集信息，前者交易時通過企業內部財務人員獲取信息，后者為借助外部信用中介獲取相關信息。此外，需要編制名單管理機制，企業方面對于名單管理機制進行持續完善，主要目的：有效預防信用風險，并且防止發生信用損失情況。如果為大額貿易企業方面可經共享灰名單及黑名單、信息交流等形式處理，旨在避免出現下屬企業、相同不良企業信用風險問題。

（2）建立大宗商品貿易信用風險管理機制。建立信用風險管理機制，按照上——下的順序建立，以企業發展角度、管理角度出發，對企業業務流程加以分析，然后參照企業內部控制、企業全面風險管理相關規定處理。建立信用風險管理機制會涉及到多個層面及環節，比方說：領導、執行領域、監督等層面，及商品采購、商品銷售、資金、合同等環節。針對于此，應嚴格控制信用風險，明確人員、不同部門的工作任務和職責，使其相互配合、協作，從而加強管理和控制。此外，應編制科學、可行的信用風險管理機制，順應經濟市場的發展需要，在第一時間調整信用風險管理機制的內容。

（3）構建企業大宗商品貿易信用風險管理隊伍。信用風險管理隊伍，屬于企業大宗商品企業信用風險管理的重點部分，同時為風險體系構建的主要內容，這就需要加強專項技術培訓，目的為提高管理隊伍成員的管理水平、信用風險處理能力。與此同時，應該加強信用風險管理隊伍間的溝通、協作，在這個過程中不斷累積管理經驗，以便不斷提高整個團隊成員風險處理方面的能力。此外，加強信用風險管理隊伍人員合作意識、責任意識同樣非常關鍵，便于使所有人員勇于承擔自身職責、認真執行各項工作，主要通過加大宣傳、不定期進行信用評估、監督、控制等處理，進而切實提高整個團隊的信用風險意識，創設良好的工作氛圍，為及早、順利完成相關工作打下良好基礎。

（4）制定大宗商品貿易信用風險動態監控體系。動態監控主要為對交易對手、客戶隨訪和當前交易執行狀況等進行監控，其中交易對手動態監控，應實時準確了解對手財務情況，比如：經營、輸送、擔保等情況，并且需關注資信影響事件、做好相應的評估工作;客戶隨訪，多在半年/年度對客戶資信進行復查;當前施行的教育執行狀況，正視信用額度占用、有無開具銀行相關文件，以及貨權轉移等狀況，如果為較大規模交易、類型較多企業應及時引進貿易風險管理系統、加強監管。

（5）儲備大宗商品貿易信用風險轉移方法。風險轉移作為風險管理的主要方法，信用風險通過買入信用保險/賣出應收賬款形式降低風險，我國較多保險公司、銀行逐漸開展了相關業務。保險公司會計人員能結合付款人資信，明確保費、賠付的比例;反之若為資信較差者，保險公司有權拒絕保險。

三、結語

企業大宗商品貿易信用風險造成的后果嚴重，比如：一物多賣、貨物丟失、權屬不清、偽造合同等后果。因而，需對企業大宗商品貿易信用風險加以深入分析，然后加強管理有效降低企業大宗商品貿易信用方面的風險，更好的維護企業的經濟效益。

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