現金流預警對金融企業管理的促進作用

【摘要】金融制度改革的深入推進，對我國企業的生存發展提出了更高的金融要求。當下，金融企業的發展受到社會的廣泛關注，因為金融企業的發展關乎社會金融資本的發展趨勢，對于國民經濟具有深刻的影響作用。現金流是企業生存發展的關鍵因素，對企業的經營發展具有重要影響，企業現金流預警具有雙重作用，可以幫助企業實現更高更好的發展，所以得到企業的重點關注。本文以金融企業為研究對象，探討分析金融企業現金流預警對企業發展的促進作用，并提出一些具體對策，希望對金融企業改進并提高現金流管理工作具有一定的幫助作用。

【關鍵詞】現金流預警 金融企業 促進 對策

目前，我國經濟發展正逐步邁入改革的深水區，企業市場競爭環境日趨復雜與激烈，企業的生存與發展常常面臨著生死存亡的重要抉擇。市場商機多變，商業競爭環境惡劣窘迫，我國企業的金融環境多變且金融管理實踐問題層出不窮，需要企業根據環境去調整與轉變應對機制。對于企業來說，企業的現金流是企業生存發展的必然保證，對于企業經營存續起到重要作用。企業的現金流出現問題，會給企業的整體經營發展，帶來危機與隱患，對于企業的發展是十分不利的，所以很多企業會建立財務風險防控機制，防止企業的現金流出現問題。但是，企業的發展是受到很多因素影響的，如“國際環境”、“政府政策”等，因為不確定的因素的存在，企業的現金流就會存在風險，所以需要企業去加大財務管理力度，保證企業的現金流穩定。

一、企業現金流綜述

（一）企業現金流的含義

企業現金流是企業生存發展的命脈，對于企業的發展存續具有決定性作用。現金流是企業現金流入、流出的流量的統稱。現金流是現代金融學中的重點概念，它是指企業在一定的會計期間按照現金收付實現制，通過一定的經濟活動（包括金融業務經營活動、投資活動、籌資活動和非經營性項目）而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。即企業在一定會計核算時期的現金或是現金等價物的流入與流出。企業經濟活動包括企業的產品與設備采購、勞務工人工資、固定資產的采購與售賣、現金投資與債務支出及其同等價格的物品的流出。現金流是對企業的運營狀態、償還借貸能力、資產變現能力的綜合評價標準。企業的現金流是企業經營活動資金的運營狀態，它包含了企業經營活動的存續狀態，反應了企業在經營過程中的產品市場銷售、資產的發展狀態、運營的實際情況、企業投融資行為的資金活動等業務的綜合狀態。現金流對于企業的經營情況具有直觀的反應與表示能力，它保證企業在運營狀態中能時刻具有資金運作能力，反應企業發展與生存的市場狀態，保證企業的運營處于合理健康的經營發展空間。

（二）企業現金流管理的意義

因為，企業的現金流是企業生存發展的必要保證，所以，企業的現金流管理在企業經營活動中占據了重要的地位。一方面，企業的現金流管理能夠幫助企業實現良性經營，保證企業的經營活動有效且實現既定經營目標。企業的現金流是企業開展市場營銷活動、開展資產管理活動、開展投融資活動的資金保證，對于企業各項活動開展具有良好的促進作用。具體表現為，現金流管理工作，能實現企業的經營活動目標，推動企業長期發展，對企業的金融資本運作具有重要的助推作用。另一方面，企業的現金流管理是企業未來生存發展的必要保證，現金流管理可以保證企業對自有資金儲備具有客觀公正的了解，幫助企業制定未來經營發展的目標，幫助企業在市場競爭中保持住穩定的地位，防止企業因為資金流斷裂造成經營困難情況的發生。企業對現金流進行控制，可以對企業的融資能力、債務償還能力、企業經營效益、投資和籌資活動等所有企業經營活動進行預期性管理，幫助企業對財務運營情況具有真實準確的理解，對提高企業的市場競爭力從而實現企業未來長遠發展的目標具有重要的幫助作用。

（三）企業現金流預警的影響

現金流對于金融企業的經營管理來說，主要體現在對企業資金的控制與管理作用方面。現金流的預警對于金融企業的金融活動具有重要的警示作用。通常來講，企業的現金流流量越大越能夠證明企業的經營活動的發展水平越高。而現金流預警，則充分證明了企業的金融經營管理工作面臨一定的問題。具體表現為：金融企業的現金流預警，充分證明了企業的投融資行為、資產管理行為、市場活動行為等所有的經營活動處于不正常發展的狀態。因為，某項或多項經營活動的不正確，造成了企業的金融活動存在著一定的經營風險，急需金融企業圍繞現金流預警范圍，對公司業務進行審查與研究，從而找出現金流預警的問題所在，并提出針對性的對策。金融企業的現金流預警對于金融企業發展具有正面與反面的雙重影響。一方面，金融企業的現金流預警，會對企業的發展造成影響，企業會因為現金流短缺的問題，影響到企業金融項目的推進，延長企業金融活動的發展時限，對企業的經營發展進程造成滯后，企業會因為現金流不足，而發生借貸融資等商業行為，以解決現金流不足的問題，對于企業不僅會產生高額的負債，也會提高企業的經營成本支出，對企業發展十分不利。另一方面，金融企業可以通過現金流預警，重新審視企業的經營活動，對企業的經營鏈條進行重新調整與優化，并根據現金流預警的危機，建立金融風險防范機制，提高企業的財務管理能力，實現企業的資金資源的優化配比，保證企業的金融活力重新盤活，對于企業提高市場抗風險能力，加強企業的綜合實力具有一定的積極影響。

二、金融企業現金流預警對企業管理的促進作用

（一）提高現金流管理的重視程度，建立財務風險預警機制

金融企業出現現金流預警，對于提高金融企業管理者的現金流管理重視程度具有重要意義。一方面，金融企業出現現金流預警充分說明了企業現行管理存在著一定的問題，金融企業可以根據現金流預警反應的問題，進行業務的復盤審視，提高企業管理者對于現金流的重視，推動企業管理者重新調整企業金融活動的方向，實現金融企業業務流程的重塑與提升。另一方面，企業管理者在提升現金流預警管理工作重視的同時，也會根據企業的實際經營情況，建立財務風險預警防控機制，保證金融企業的財務管理工作提高到新的層次，加強企業的現金流管理能力，調控企業的金融資金以應對新形勢下各種各類金融突發問題，維持企業在各種經營情景下商業活動的正常運營。此外，金融企業的現金流預警，可以讓企業對現行業務進行梳理，幫助企業得出正確的經營經驗，加深金融企業對市場規律的認識，提高企業的業務層次與業務質量。

（二）制定完整的資金使用標準，降低企業金融風險發生概率

金融企業出現現金流預警的問題，充分證明金融企業對于企業的資金使用沒有完整的資金使用標準，沒有完整的資金使用預算執行體系，也說明企業的現行資金管理存在著管理混亂的問題，沒有相應的職能部門去審核企業資金的使用與支出，造成企業發生資金短缺的危機。這也就要求金融企業制定完整的資金使用標準，降低企業的金融風險發生的概率。一方面，金融企業要根據已有業務情況及未來擬定要開展的業務活動，制定出完整的企業資金使用規劃，并為每一項業務的開展預留一定的風險防范資金，以應對突發金融風險的產生，保證企業的現金流處于合理管控的狀態，并安排專職部門對企業的現金流進行監督，保證金融業務開展的有效性。另一方面，金融企業也要做好風險防范機制，為企業金融業務的開展做好風險應對策略，保證企業一旦遇到不可抗的金融風險時，企業可以利用融資貸款的渠道保證企業的正常運營，降低企業危機的影響，通過有效防控手段降低金融風險發生的概率。

（三）加強金融企業財務管理能力，提升財務人員業務素質

資金流預警對于加強金融企業的財務管理能力，提升財務人員業務素質具有重要作用。一方面，現金流預警的發生可以提高金融企業對于企業現金業務的審視，幫助企業對經營活動進行調整布局，提高管理者對企業財務管理的重視，促進企業根據業務類型制定出具有針對性的財務業務流程，保證企業金融風險不在發生。另一方面，金融企業也會重新審視提升財務人員的業務素質，保證企業財務人員對現金流做出科學的預算，通過開展會計業務培訓與會計實操培訓，提高企業財會人員對與預算管理工作的業績能力，保證他們可以根據企業業務重新規劃企業資金的使用。

綜上所述，現金流是企業經營發展的資本要素，在企業的財務管理中居于重要位置。對金融企業資金管理工作中存在的問題進行研究，并提出相應的解決方案是實現金融企業長遠發展戰略目標，提高金融企業自身經濟管理水平的有效手段。對于金融企業來說，要在思想層面，認識并提高現金流管理的重視程度，建立完整有效的財務風險預警機制，提高企業的金融抗風險能力，也要在制度層面制定完整的資金使用標準，降低金融企業金融風險發生的概率，保證金融企業平穩健康運營。還要根據企業的經營實際，加強金融企業財務管理能力，通過業務培訓、實踐培訓，來提升金融企業財務人員素質，保證企業人才具備管理企業現金流資金鏈的實際能力，保證金融企業財務人員通過對資金流量的管理來實現對金融企業資金使用的管理。此外，企業在制定現金流使用標準時，要以企業成本的投入管理、效益的計算、資產數額的所有量為主要依據，從而促使金融企業的資金管控占據企業經營的主導地位，確保金融企業在面臨經濟沖擊時也能有很好的資金操作能力，確保企業的金融資金鏈為企業發展提供有力支持。

參考文獻：

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作者簡介：李松洪，男，對外經濟貿易大學保險學院在職人員高級課程研修班學員。