施工企業資金集中管理過程中存在的問題及對策

閆爽

一、當前施工企業資金管理問題

（一）資金集中管理認識不足

雖然當前很多施工企業面臨著自有資金不足、集資困難以及利潤較少的情況，但是還是只有部分企業開始重視對資金的集中管理，大部分施工企業對于資金集中管理認識不足，或者存在一些誤解，因此并沒有真正將資金集中管理作為企業財務管理的手段之一。另外，一些企業對于資金集中管理這種管理方式有看法，認為資金集中管理可能會造成資金的限制，面對一些突發的項目或者工程無法及時提供資金進行施工，或者資金集中于本部就不能存儲在當地銀行中，與當地銀行機構可能發生矛盾，影響企業與銀行的關系等等。這些主觀性原因還是反映了施工企業對資金集中管理的普遍不信任。

（二）資金集中程度偏低

施工企業本身就對資金集中管理不夠重視，因此在執行力度上較弱，缺乏有效的監督和管控，很多分部可能存在拖延的情況，再加上資金集中需要企業的各個部門進行配合，因此就目前情況而言，大部分施工企業的資金集中程度仍然偏低，達不到集中管理的作用和效果。據調查，很多施工企業的資金集中程度甚至還沒有超過50%，資金集中管理方案無法按期執行。

（三）財務費用過高

施工企業在執行資金集中管理過程中也需要耗費一定的財務資金才能從各個部門將資金集中到企業總部中管理，而財務費用主要包括利息的收支、匯兌收益損失還是資金轉移的手續費等，這些費用會雖然資金轉移的增多而擴大。同時，很多施工企業都會像銀行等金融機構借貸運營，而借貸的利息也是一筆較大的支出。據目前了解，一個施工企業帶息負債的財務費就高達上千萬元，還不包括需要償還的利息。在這樣沉重的負擔下，企業根本無法順利進行資金集中管理。

（四）基礎工作不夠到位

資金集中管理是一個非常龐大且復雜的工程，為了提高工作的效率，可能在管理中還涉及到與信息技術相關的軟件系統操作等流程，這就要求企業在資金集中管理之間就需要做好充分的準備工作，例如引進一些專業的資金管理人才、企業內部的資金集中管理系統的設置、安裝，還有相關的資金集中管理制度的建立等，而這些前期工作需要耗費較大的人力物力，很多施工企業沒有考慮完全就進行資金集中管理就會出現很多問題。

二、提高施工企業資金集中管理水平的對策

（一）提高對資金集中管理認識

首先施工企業要樹立對資金集中管理的認識，正確認識資金集中管理的作用，提高對其重視程度，這樣才能真正加快企業的資金集中管理進程。資金集中管理是一項長期工程，對于施工企業更好地管理資金并提高資金的使用效率具有很大的作用，因此企業高層要重視資金集中管理，加快形成資金集中管理過程的監督機制，促進企業分部和各部門的資金集中進程，防止部門懈怠拖延的情況。

（二）選擇合適的資金集中管理方法

資金集中管理并不是一個固定的流程，施工企業需要按照自身的情況對資金集中管理的流程、速度和環節進行調整，確保資金集中管理能夠順利進行，又不會影響到現有的施工工程的進度和資金的需求。在調配中還要統籌協調好總部、分布與各部門之間的關系，充分調動項目部、分公司的積極性，加快資金集中管理的總體進程。

（三）通過網上銀行系統實現企業資金集中管理

施工企業所涉及的業務范圍較廣，在資金集中管理若都采取線下進行資金結算會給自身和銀行機構造成很大的不便和麻煩。因此，施工企業要積極利用網上銀行系統進行資金集中管理。例如企業建立的資金結算系統以總部為中心，延伸到各個分部所在的當地網上銀行系統中，將企業的資金結算系統與銀行系統相結合，通過網上進行手續操作，從而提高操作的效率。

三、結語

綜上所述，施工企業為了能夠更好地對資金進行管理，提高資金的使用效率，應該要根據自身的情況盡快建立資金集中管理系統，將資金歸納在總部統籌管理，從而合理分布資金的使用布局，提高經濟效益。

（作者單位：中鐵二十一局集團有限公司）