企業集團財務公司資金集中管理的利弊分析

汪璟

一、企業集團資金集中管理的優勢和重要性

（一）有利于規范企業集團的資金使用情況，減少企業的財務風險。企業通過資金集中管理，能極大提高對資金的管控能力和獲得更多的相關信息，比如說全方面的了解各部門之間的資金流動情況，從而更好的掌握各部門的工作及運營情況，起到監督和管理的作用。同時根據資金的流動情況可以對各部門收支進行科學分析，及時調整資金分配情況，這樣可以保證企業資金的安全，還可以讓企業資金得到合理利用，減少無形的浪費，即使企業集團遇到財務風險的問題，也能統一規范企業的運營管理，進一步保證了資金的安全。

（二）有利于企業開展內部預算管理工作，促進企業的穩定可持續性發展。企業工作的重心是科學完善的內部管理，而集團企業的資金集中管理能夠保證企業的有序運行，企業的穩定發展離不開對資金的完全掌控。因此，加強企業資金集中管理可以幫助企業預算管理工作順利有序的進行，并把企業的各個經營部門連接起來，進一步保證企業體系可持續穩定發展。

（三）有利于提高企業的資金周轉效率，加強企業的融資能力，也可以優化企業的資源分配力，減少企業資金風險，一般來說，集團企業比一般企業的規模更大，內部經濟結構更復雜，對資金的需要也更多，其下屬公司之間可能會產生業務交易，所以，通過企業資金集中管理模式極大減少他們交易產出的額外費用，降低資金浪費，同時，加快集團內部資金周轉率，增加企業信用度，提高企業的資源配置能力。所以，企業資金集中管理模式能夠對資金進行合理分配，提高工作效率，使得整個集團朝著目標前進。

二、企業集團資金集中管理存在的問題

（一）很多年企業相關的資金集中管理制度不夠完善，就會導致企業在進行資金集中管理工作中，沒有統一的管理標準和運行策略導致各自為戰，脫離了企業集團的約束，所以結果很難達到預期的管理效果。部分企業集團對其認知和重視程度不夠，頻繁更換財務工作人員，或者不新增相關人員，由于人手不夠導致企業在實際資金集中管理工作中出現混亂或者錯誤。企業在進行資金集中管理時，領導層應建立一個完善的集團管理制度，通過這種制度來對各企業進行統一規范管理，以集團發展方向為本，讓企業管理工作有條不紊進行，保障企業的資金得到合理有效的管理和應用，只有充分發揮企業資金集中管理的優勢，才能促進企業健康可持續性發展。

（二）企業資金集中管理可能會給企業帶來財務風險和信用風險。集團總部對企業資金集中管理，當集團總部出現信用風險的時候，不僅會使集團品牌受到影響，還會使旗下各企業的信用也受到影響，給子公司的發展道路帶來了一些阻礙。相反的，當子公司出現信用風險，也可能會讓整個集團的信譽受到影響，更有可能被競爭對手抓住機會。所以當企業集團的資金集中讓一個部門管理，一旦工作出現問題，就會給整個集團造成不可估量的損失，甚至可能對集團的未來發展規劃方向產生嚴重的后果。

（三）企業資金預算管理水平不高，會導致企業的資金集中管理工作無法完全發揮其作用。之前未實行資金集中管理，而是由各企業財務分別管理，各自報賬。后資金統一管理，集團實際掌握資金分配權，當下屬企業有資金需求，直接上報集團總部，集團根據資金流動和使用情況，對企業的預算進行審批并撥付資金。另外，集團可以根據自身發展，對企業資金進行統籌規劃和使用，進行一些短、中、長期的理財和投資，充分發揮資金集中管理的優勢。這時候企業資金預算管理工作的重要性就體現出來了，預算管理的水平高低直接影響了企業資金集中管理工作的結果，極大降低了企業集團資金集中管理的效率。

（四）企業集團的信息化水平不高，也會給企業信息系統安全帶來風險。如今是互聯網時代，企業集團在資金集中管理中離不開計算機信息化系統的支持，通過建立一個資金集中管理系統來采集集團和各下屬企業的動態資金流動，實時反映企業集團的資金使用和剩余情況，再根據系統反映的情況進行資金的統籌規劃和分配。但是在實際情況中，大多數企業集團只有財務相關的核算軟件，并沒有一個有效的信息化資金管理系統，大多數工作都是人工采集，匯總上報給集團總部，集團財務部門去整理、分析，然后再根據結果對下屬企業進行相應的資金管理分配，這樣的話就無法保證資金流動的及時和精準性，給資金集中管理工作帶來不便。

三、企業集團資金集中管理的建議

（一）企業集團資金集中管理包含集團下屬各企業，如果資金集中管理進行有效優化，合理調配，能夠極大促進集團的運營，提高企業集團的競爭力。建立一個完善的資金集中管理體系制度，在企業集團中實施，要結合自身的實際發展情況和工作來設立相應的資金集中管理中心，專門對企業集團的資金流動、預算上報、審批、調配、理財等全過程進行動態監控，面對資金集中管理工程中出現的問題及時發現并解決，定期進行相關數據整理分析，為企業管理層提供資金相關的分析報告。企業有專門的部門進行資金集中管理，配置合理的人力資源提供保證，才能對資金集中管理有很大的幫助。

（二）企業集團進行資金集中管理，最主要的是要樹立管理意識，其一：集團的管理層要重視并強化管理意識，認識到資金集中管理對企業集團未來的運營和發展的重要作用，提高資金集中管理在財務管理工作中的地位。其二：企業集團通過集中培訓等方式，提高下屬企業對資金集中管理的認知并強化其資金集中管理的意識，加強對員工的培訓和考核，提高員工的能力和水平，以集團利益最大化為發展目標。其三：企業集團應制定和完善企業內部的審計機構，加強監督管理的工作，并定期對下屬企業進行匯總審計，檢查資金支付手續是否符合相關制度，檢查審批資料是否真實齊全，若發現資金集中管理過程中存在的問題，并對相關部門的人員進行問責，進一步保障資金集中管理工作的有條不紊進行。

（三）建構建完善的資金集中管理體系，促進各項資金管理工作有效實行。加強企業集團資金集中管理的信息化水平，任何企業的健康可持續性發展都離不開一個完善的管理體系的支持，若企業管理制度的缺失，將會極大增減企業的經營風險，因此要繼續完善企業集團的資金管理系統，充分利用信息化系統及時、準確、高效的特點使企業的各項資金流動都在管理系統的監管下運作，有效保障企業的資金安全，并且減少企業運營成本，提高抗風險能力。

（作者單位：中化藍天集團貿易有限公司）