淺析“銀稅互動”對小微信貸市場的影響

馮博陽

小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)的開展需要大量的全局性的數(shù)據(jù)。小微企業(yè)的稅務(wù)活動產(chǎn)生了大量的數(shù)據(jù)。稅務(wù)數(shù)據(jù)作為小微企業(yè)的核心經(jīng)營數(shù)據(jù)，具有相對真實可靠、分布廣泛的特點，在小微信貸，尤其是在新客戶畫像、信貸風(fēng)險控制方面發(fā)揮越來越關(guān)鍵作用。

小微企業(yè)融資問題發(fā)展面臨業(yè)務(wù)可持續(xù)的問題：一是小微企業(yè)金融服務(wù)的對象一般具有財務(wù)不規(guī)范、抗風(fēng)險能力弱等特點，金融機構(gòu)必須要解決好其中風(fēng)險控制的問題;二是對接受小微企業(yè)金融服務(wù)的群體要以較低的融資成本和良好的貸款便利性提供服務(wù)，以保證業(yè)務(wù)的持續(xù)性。因此找到成本較低風(fēng)險可控的小微企業(yè)服務(wù)模式是解決小微企業(yè)融資難持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵問題。

“銀稅互動”依托金融科技手段轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)業(yè)態(tài)模式，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與服務(wù)模式，改善小微企業(yè)客戶體驗、提升服務(wù)效率、降低交易成本，從而增強了小微企業(yè)金融服務(wù)的可持續(xù)性。

一、豐富信息來源，強化風(fēng)險控制

加強小微企業(yè)信貸風(fēng)險控制是小微信貸業(yè)務(wù)中的重點和難點，只有能夠控制好小微企業(yè)信貸風(fēng)險問題，保證金融機構(gòu)業(yè)務(wù)模式的營利性，才能夠解決金融機構(gòu)的后顧之憂，進一步根本性的解決小微企業(yè)融資難的問題。“銀稅互動”的出現(xiàn)提出了的小微企業(yè)風(fēng)險控制的新手段，有效降低了小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，主要體現(xiàn)在：

（一）以積極的風(fēng)險控制策略替代消極的小微企業(yè)風(fēng)險策略

在信息不對稱的小微企業(yè)信貸環(huán)境中，信貸風(fēng)險難以預(yù)測，傳統(tǒng)模式下依賴財務(wù)報表分析的內(nèi)部信用等級評定的商業(yè)銀行趨向于部分放棄小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)或轉(zhuǎn)而尋求外部征信、增信和評級機構(gòu)。受限于外部征信機構(gòu)信息有限、外部評級機構(gòu)公信力不足、外部增信機構(gòu)自身實力不高，此舉未能有效的控制小微企業(yè)的融資風(fēng)險，還額外增加了小微企業(yè)的融資成本。

“銀稅互動”為商業(yè)銀行提供了一套真實、有效的小微企業(yè)的納稅信息和信用記錄，通過標(biāo)準(zhǔn)化、多維度的客戶畫像可以實現(xiàn)對小微企業(yè)定期信用診斷、風(fēng)險預(yù)警，擺脫了對傳統(tǒng)金融機構(gòu)基于高成本人力或不真實財務(wù)報表獲取信息的風(fēng)險控制模式。

（二）應(yīng)用大數(shù)定律降低小微企業(yè)信貸風(fēng)險

傳統(tǒng)小微企業(yè)融資模式下，由于信息的不對稱，金融機構(gòu)一是要求小微企業(yè)提供足額的抵質(zhì)押擔(dān)保，二是收取較高的貸款利率來降低小微企業(yè)風(fēng)險。伴隨“銀稅互動”數(shù)據(jù)平臺的建立，合作平臺的專線建立使得企業(yè)信用信息的傳輸越發(fā)簡易快捷。當(dāng)平臺積累的信息量足夠多、企業(yè)信用數(shù)據(jù)足夠大時，按照大數(shù)定律所開展的信用分析就能貼近真實，以數(shù)據(jù)模型控制小微企業(yè)融資風(fēng)險將有可能成為現(xiàn)實。長此發(fā)展，當(dāng)商業(yè)銀行等金融機構(gòu)擁有充分信息判決小微企業(yè)的信用風(fēng)險時，足額抵質(zhì)押的擔(dān)保方式將不再是信貸業(yè)務(wù)的必須品，綜合信貸成本也終將回歸正常水平。

二、健全市場信息，降低運營成本

隨著“銀稅互動”的深入發(fā)展和推動，小微企業(yè)金融服務(wù)供應(yīng)商可以在線連接極為廣泛的良好納稅記錄的小微企業(yè)和個體工商戶，降低了獲客成本;“銀稅互動”線上平臺幫助了小微企業(yè)在貸款申請業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、甚至全流程的線上辦理，降低了人工成本與作業(yè)成本;“銀稅互動”通過豐富了金融機構(gòu)風(fēng)控手段從而有效降低了風(fēng)險成本。

（一）拓展小微企業(yè)融資渠道

“銀稅互動”帶來的海量企業(yè)納稅數(shù)據(jù)的開放與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相結(jié)合顛覆了傳統(tǒng)銀行線下獲客的小微企業(yè)服務(wù)的渠道，使得金融機構(gòu)可以通過無所不在的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)快速觸達誠信納稅的小微企業(yè)，大幅增加了小微企業(yè)金融服務(wù)有效面積。

（二）降低小微金融風(fēng)險控制成本

“銀稅互動”中稅務(wù)平臺積累了海量多維度的小微企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，金融機構(gòu)可以通過大數(shù)據(jù)、云計算等數(shù)字技術(shù)開展應(yīng)用整合，為小微企業(yè)開展大數(shù)據(jù)“畫像”，相比過去依靠不真實的財務(wù)報表、不完整的信用信息能夠更加真實的還原小微企業(yè)服務(wù)對象的財務(wù)情況和信用狀況，緩解因信用信息缺乏產(chǎn)生的信息不對稱的難題。

三、建立小微企業(yè)信用約束機制

“銀稅互動”借助企業(yè)納稅信用等級評定結(jié)果和納稅申報信息為商業(yè)銀行向企業(yè)授信提供信息支持，將企業(yè)納稅行為與融資行為相捆綁，提升了納稅行為約束力，樹立依法納稅、納稅光榮的價值導(dǎo)向。通過企業(yè)財務(wù)報表及相應(yīng)營收情況的納稅記錄可以識別貸款資金的可能流向，將原本更多依賴小微企業(yè)主個人信用實現(xiàn)的約定條款，例如貸款資金流向，直接以通過企業(yè)財務(wù)納稅的現(xiàn)金流報表展開跟蹤，并通過納稅報表與貸款申請相核對，這是通過數(shù)據(jù)保障了契約的履約，豐富了社會的信用約束機制。

綜上可見，“銀稅互動”基于大數(shù)據(jù)應(yīng)用的金融科技產(chǎn)業(yè)，正在發(fā)揮出無窮的潛力，憑借互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立嶄新的業(yè)務(wù)渠道，突破束縛已久的小微企業(yè)融資的信息壁壘與成本枷鎖，形成了扭轉(zhuǎn)信貸資源分配的結(jié)構(gòu)不均衡的新興力量。

（作者單位：中國建設(shè)銀行深圳市分行）