城鎮職工基本醫療保險制度下個人賬戶的改進

張昕

摘要：隨著我國人均壽命的不斷延長和醫療衛生事業的快速發展，基本醫療保險在社會保障領域內發揮的作用日益凸顯并引起關注。本文將結合相關數據研究如何協調社會統籌和個人賬戶的關系以及如何改革個人賬戶更利于社會保障作用的可持續發展。

關鍵詞：全國統籌;個人賬戶;社會保障基金管理

一.數據背景介紹

（一）現存人口數量多，增加醫療和保障需求

國家衛生健康委發布《2018年我國衛生健康事業發展統計公報》。《公報》顯示，我國居民人均預期壽命由2017年的76.7歲提高到2018年的77.0歲，孕產婦死亡率從19.6/10萬下降到18.3/10萬，嬰兒死亡率從6.8‰下降到6.1‰。不斷延長的人均預期壽命和增長的孕產婦和嬰兒存活率都間接增加了醫療需求總量，也同時擴大了參與基本醫療保險的人群范圍。

（二）門診和住院比例上升，增加醫療和保障需求

統計數據顯示，2018年，全國門診總量比上年增加1.3億人次，增長1.6%。居民平均就診由2017年的5.9次增加到2018年的6.0次。全國住院總量比上年增加1017萬人，增長4.2%。年住院率由2017年的17.6%增加到2018年的18.2%。每千人口醫療衛生機構床位數由2017年5.72張增加到2018年6.03張。增長的數字意味著我國居民正在增加對醫療機構的需求量和醫療保險制度的地位正在隨著醫療需求的增加而上升。

（三）醫療服務機構增多，個人支出比例下降

2018年末，全國醫療衛生機構總數達997434個，比上年增加10785個。其中，醫院增加1953個，基層醫療衛生機構增加10615個。與此同時，根據初步推算結果顯示，2018年衛生總費用中個人衛生支出占比較上年下降0.04個百分點，衛生總費用占GDP的比重較2017年增長0.03個百分點。廣大人民群眾在就醫選擇和醫療保障機構數量增多的情況下，減少了個人自付比例支出，這無疑顯示出我國基本醫療保險的優勢。

二.個人賬戶現狀及問題

全球范圍內，醫療保險制度大約分為四種，以英國為代表的免費國民健康服務、以美國為代表的個人購買商業保險制度、以德國為代表的社會醫療保險模式和以新加坡為主的儲蓄醫療保險模式。

我國現行的制度是在結合實際國情的情況下，參考德國的社會醫療保險模式并引入新加坡個人賬戶概念，而形成了社會統籌和個人賬戶相結合的基本醫療保險制度。用人單位和職工按照工資總額的一定比例繳納基本醫療保險費，形成醫療統籌基金和個人醫療賬戶基金，社會統籌賬戶主要用于住院報銷、個人賬戶用于支付門診和定點藥店的費用。保險基金中，個人繳納工資總額的2%以及用人單位繳納本人工資總額的6%中的30%劃歸個人賬戶，即個人醫療賬戶中的資金達到本人工資的3.8%，其余繳費劃歸社會統籌賬戶，實現社會共濟。

（一）存在不公平現象，無法達到社會共濟的目的

社會保障和社會保險最主要的目的之一就是緩解社會矛盾達到互助共濟，而在政策落實的過程當中，很多地方政府結合自身的財力和居民收入狀況，對中央的政策要求進行靈活性修改，例如經濟條件不允許的提前下崗職工、困難企業職工、靈活就業人員和某些特殊群體人員可根據意愿申請只參加社會統籌，不辦理個人賬戶。短期來看，他們是受益者，增加了得到的實際工資數額，但從長遠意義考量，他們失去了門診報銷的全部機會，這樣的個人賬戶改動措施使社會保險失去社會互助和共濟意義。

（二）賬戶繳存比例高，降低統籌基金的支付能力

從政策數據考量，企業繳納員工工資總額6%的醫療保險基金，其中的30%要計入個人賬戶，言外之意，個人賬戶里一共有3.8%的員工工資總額，而剩余用于社會統籌的部分僅占6%的70%即4.2%。顯然，在比例差值小的情況下，用于支付住院費用的社會統籌賬戶的利用效果是不如個人賬戶的。社會統籌賬戶不足額就會導致統籌基金規模被削弱、支付能力低下。

（三）個人賬戶結余多、貶值嚴重

個人賬戶設計的目的之一就是為了縱向積累，即勞動者本人在年輕時積攢儲備金以備老年之需，所以當勞動者像銀行存款一樣將部分工資存入賬戶后，個人賬戶就面臨著全國大范圍的過多結余，并由于跨越年度長，儲備金容易受到通貨膨脹的影響。這給基金的使用與管理帶來一定的難題。

三.解決建議與思考

（一）盡快實現基本醫療保險制度全國統籌

各省市范圍內的醫療保險制度具有一定的區域靈活性，這也是造成機會不均等和不公平現象的主要原因之一。協調社會統籌和個人賬戶，就要盡快實現全國范圍內的制度政策統一，在實現異地就醫結算的進程中，保護每位職工擁有個人賬戶的使用權。

（二）減少個人賬戶劃轉比例

在目前的政策下，社會統籌僅占工資總額繳費的4.2%，遠遠不夠支付整個社會的醫療報銷賬單，需要財政額外的補助。我建議，可以不再將企業的繳費金額劃轉到個人賬戶，徹底與社會統籌賬戶分開。個人繳納工資總額的2%計入個人賬戶，企業繳納的6%金額全部計入社會統籌賬戶，豐富社會統籌基金，提高基金支付能力。

（三）拓展個人賬戶用途與功能

在不減少個人賬戶存入金額比例的情況下，要想充分利用好個人賬戶，可以增加個人賬戶使用渠道。在更多場合和機會下，鼓勵使用個人賬戶剩余金額，例如將購買并接種疫苗、為本人購買商業醫療保險、進行自費項目的定期體檢等行為列入合理使用個人賬戶范疇。刺激勞動者合理利用個人賬戶存款余額。

（四）管理投資全國巨額結余基金

在個人賬戶大量結余逐年貶值的形勢下，國家和地方政府可以鼓勵勞動者自愿申請將個人賬戶金額交給全國社會保障基金理事會等專業組織進行投資和升值利用。由專業組織和金融專家幫助勞動者高效利用存款，不但不僅僅局限于微薄的本金利息、減少通貨膨脹帶來的資金貶值壓力，還能有資金翻倍升值的希望。在幫助勞動者的同時，也利于社會總財富的流通和市場經濟的健康穩定發展。

參考文獻：

[1]數據來源：《2018年我國衛生健康事業發展統計公報》

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[3]田勇，殷俊，薛惠元.城鎮職工醫療保險個人賬戶改革方案設計與評估[J].經濟管理，2018 （9）.

[4]王宗凡.基本醫療保險個人賬戶的成效、問題與出路[J].中國衛生經濟，2005 （3）.